预算管理制度最新版.doc

柏斯曼服饰有限公司文件编号BSM-FD-RU-007版本号/修订号 A/00文件类型规定类文件页码Page 6 of 6- 6 -文件标题预算管理制度生效日期2014-03-21预算管理制度编 制文件编号BSM-FD-SU-007受 控：审 核文件版号A/01批 准生效日期2014年03月21日非受控：1 目的 为了加强对日常费用及资金支付的监控与管理，结合公司具体情况，特制订本管理制度。2 适用范围本公司全体员工。3 权责1）各部门负责人负责本部门的预算及执行； 2) 财务部负责预算执行的审核；3）总经办负责预算的审批。 4 具体要求41部门预算的编制1）各部门负责积极组织本部门人员进行预算的编制。2）预算表格式如下：（另附电子版）A.销售及回款预算表：（仅适用营销，先在当年11月完成次年的全年预算，每月25日前再做次月的调整预算）2014年销售及回款预算表编制单位：客户（店）名称区域供货折扣2014年1月12月合计目标销售回款销售回款销售回款销售回款合计备注制表（部门）：审核（财务）：核准（副总）：审批（总经理）：日 期：日 期：日 期：日 期：B.全年现金支出预算：（公司各部门在当年11月完成次年的全年预算）月现金支出预算汇总表编制单位：项目 月份1月12月金额合计具体内容金额具体内容金额具体内容金额工资0补贴及加班费0福利费00合计0000填表说明：1.项目为参考，如要新增可插入新增栏; 2.按月填写,具体内容与金额为必填项; 3.注意此表为现金支出预算表,主要体现每月具体应支付的现金内容与金额,不同于费用预算目标卡.制表（部门）：审核（财务）：核准（副总）：审批（总经理）：日 期：日 期：日 期：日 期：C费用预算：（公司各部门在当年11月完成次年的全年预算）2014年费用预算目标卡部门：项目年目标月平均目标1月金额12月金额年合计备注工资补贴及加班费福利费差旅费业务招待费办公费总计制表（部门）：审核（财务）：核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期：日 期： 日 期：D.月现金收支预算：（公司各部门在当月25日前完成次月的现金收支预算）柏斯曼服饰 月现金收支预算明细表部门 （ 研发 采购 生产 拓展 企划 商品 信息 直营 加盟 福建分公司 广西分公司 云南分公司 蒂莹 行政 财务 总经办 ）序号收入金额序号支出金额备 注1项 目 内 容金 额1项 目 内 容金 额22334455667788991010收入金额合计支出金额合计备注：公司各部门依收支明细历史数据（或计划）作下月的合理预算，于月底25日前将纸质资料提交至 总部财务，财务部审核后报送总经办审批执行。制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期：42部门预算的审批 1）财务部对预算进行审核； 2) 总经理办公室负责对预算进行审批。43部门预算的执行 1）各部门依审批后的预算认真执行，日常费用的报支要依费用预算标准来控制； 2）财务部依审批后的预算进行审核，实时监控并及时跟进执行。44部门预算的调整 1）如部门预算在执行过程中要调整，各部门必须事先提交预算调整表到财务部审核，总经理办公室负责审批，之后才能进行相关预算的执行流程； 2）预算调整表格式如下：（如果需要调整预算的，请在发生前办好调整预算手续）2014年预算调整单部门：项目调整前年目标调整前月均目标调整后年目标调整后月均目标年总差异月均差异调整原因合计制表（部门）：审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）：审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期：45部门预算的分析 财务部负责对部门预算的分析，并及时召开预算分析会议。46部门预算的考核 1）财务部定期公布