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单船公司破产债权受偿顺序问题研究 摘要 单船公司是指只拥有一艘船舶并且公司的主要资产就是一条船舶的公司。单船公司 破产债权受偿顺序上存在着特殊性，首先，单船公司破产财产上有其特殊性，即主要的 破产财产就是一艘船舶不管是单船公司所负担的海事债权还是岸上债权，在单船公司 进入破产程序时，其受偿的基础都将聚集在唯一的一艘船舶拍卖所得价值上。其次，单 船公司破产债权构成上也有其特殊性，表现在：第一，破产债权种类繁多，既有海事债 权，又有岸上债权；第二，享有劳动债权的主体既有船员，又有岸上职员；第三，有担 保的债权在破产债权中所占比例较大。最后，单船公司破产债权受偿顺序上存在着诸多 矛盾和冲突，包括岸上职员劳动债权和船舶优先权所担保的债权在受偿顺序上的矛盾和 冲突、岸上人身伤害的赔偿请求权与海上人身伤亡赔偿请求权、海难救助报酬请求权和 海上财产赔偿请求权在受偿顺序上的矛盾和冲突、单船公司所欠税款和单船公司所欠船 舶吨税、引航费、港务费和其他港口规费在受偿顺序上的矛盾和冲突以及岸上财产损害 赔偿之债与海上财产赔偿之债在受偿顺序上的矛盾和冲突。 为了解决这些矛盾和冲突，首先必须确立单船公司破产债权受偿顺序的原则，这些 原则包括公平受偿原则、保护劳动债权原则、保护人格权利原则和尊重海事习惯原则。 在这些原则的指导下，单船公司破产债权受偿顺序问题的解决方案应该是将破产债权分 为三个等级依次受偿。单船公司破产债权受偿的第一等级包括船员和岸上职员的劳动债 权、单船公司所造成的人身伤亡的赔偿请求位、船舶吨税、引航费、港务费和其他港口 规费的缴付请求与单船公司所欠的税款、海难救助的救助款项的给付请求权和单船公司 的侵权行为所造成的财产损害赔偿请求权。单船公司破产债权受偿的第二等级则包括船 舶留置权所担保的债权和船舶抵押权所担保的债权。单船公司破产债权受偿的第三等级 为所有其他无担保的普通破产债权。此外，破产费用和共益债务还应从破产财产中随时 并优先支付。 关键词： 单船公司破产债权海事债权劳动债权受偿顺序 单船公司破产债权受偿顺序问题研究 a b s t r a c t t h eo n e - - s h i pc o m p a n yi snc o m p a n yw h i c hh a sas i n g l es h i pa n dt h em a i na s s e t so f w 坪c hi sa l s ot h es i n g l es h i p md i s c h a r g es e q u e n c eo ft h eo n e - - s h i pc o m p a n y si n s o l v e n t c r e d i t o r sr i g h t sh a si t sp a r t i c u l a r i t i e s f i r s t ，t h ei n s o l v e n tp r o p e r t i e so ft h es i n g l e v e s s e l c o m p a n yh a si t sp a r t i c u l a r i t i e s ，t h a ti s ，i t sm a i ni n s o l v e n ta s s e ti sj n s to n es h i p e i t h e rt h e m a r i t i m ec r e d i t o r sr i g h t so rt h el a n d b a s e dc r e d i t o r sr i g h t sw i l ld e p e n do nt h ev a l u eo ft h e o n l ys h i pa f t e rt h es i n g l e - v e s s e lc o m p a n yb e c o m e se n m e s h e di na ni n s o l v e n c yp r o c e e d i n g s e c o n d , t h es t r u c t u r eo ft h ei n s o l v e n tc r e d i t o r sr i g h t sa l s oh a v es o m ep a r t i c u l a r i t i e s f i r s t ，t h e c a t e g o r yo fh ei n s o l v e n tc r e d i t o r sr i g h t sa r ev a r i o u s ，面n c l u d i n gt h em a r i t i m ec r e d i t o r sr i g l l t s a n dt h el a n d b a s e dc r e d i t o r sf i g h t s ；s e c o n d , b o t ht h es e a m e na n dt h eo ns h o r ew o r k e r sa c ta s t h ew o r k i n gc r e d i t o r s 即1 i i 吐m o s to ft h ed e b t sa r eb o n d e d t h ev e s s e lw h i c hb e l o n g e dt ot h e b a n k r u p ts h i p o w n e rh a sb e e ns o l di ne i t h e ra d m i r a l t yo rb a n k r u p t c yp r o c e e d i n g s ，a n daf u n d r e m a i n s p o r t i o n so ft h ef i l n dm a yb ec l a i m e db ym a r i t i m el i e n o r s ，s h i pm o r t g a g e e s ，h o l d e r s o fn o n m a r i t i m ec l a i m s t h ec r e w sw a g e s ，b u n k e r s ( f u e lo i l ) ，s u p p l i e sf u r n i s h e dt ot h es h i p ， p i l o t a g e ，s t e v e d o r i n g ，r e p a i r s ( a l t h o u g hn o ti n i t i a lc o n s t r u c t i o n ) ，w h a r f a g e ，m a r i t i m et o r t s ，a n d c h a r t e rp a r t yb r e a c h e sh a v ec o n s i s t e n t l yb e e nh e l dt og i v er i s et om a r i t i m el i e n s t os o l v et h e s ec o l l i s i o na n dc o n f l i c t s ，f i r s tw es h o u l de s t a b l i s ht h ef u n d a m e n t a l so fo ft h e o n e - - s h i pc o m p a n y s i n s o l v e n tc r e d i t o r sr i g h t sd i s c h a r g es e q u e n c e , w h i c ho u g h tt oc o n t a i n t h ef a i rr e p a y m e n tp r i n c i p l e ，t h ep r i n c i p l eo fp r o t e e t i n gt h ew o r k i n gc r e d i t o r s ，t h ep r i n c i p l eo f p r o t e c t i n gt h ep e r s o n a l i t yr i g h t ，a n dr e s p e c tt h ea d m i r a l t yc u s t o m s u n d e rt h eg u i d a n c eo f t h e s ef u n d a m e n t a l s ，t h eo n e - - s h i pc o m p a n y si n s o l v e n tc r e d i t o r sr i g h t sd i s c h a r g es e q u e n c e s h o u l dd i v i d ei n t ot h r e er a n k s t h ef i r s tr a n kc o n t a i n st h ew o r k i n gc r e d i t o r so ft h es e a m e na n d t h e0 1 1s h o r ew o r k e r s 、p e r s o n a lc a s u a l t yc l a i m st ot h es i n g l es h i pc o m p a n y 、t h eb u n k e r s ( f u e l o i l ) ，s u p p l i e sf u r n i s h e dt ot h es h i p ，p i l o t a g e ，s t e v e d o r i n g , r e p a i r s ( a l t h o u g hn o ti n i t i a l c o n s t r u c t i o n ) ，w h a r f a g e ，m a r i t i m et o r t s ，a n dc h a r t e rp a r t yb r e a c h e sh a v ec o n s i s t e n t l yb e e n h e l dt og i v er i s et om a r i t i m el i e n s t h ei n s o l v e n tc o s t sa n dt h em u t u a ld e b t ss h o u l db ep a i d p r e f e r e n t i a l l ya n da ta n ym o m e n t k e yw o r d s ：t h eo n e - - s h i pc o m p a n y i n s o l v e n tc r e d i t o r sr i g h t sm a r i t i m ec r e d i t o r s r i g h t sw o r k i n g c r e d i t o r s d i s c h a r g es e q u e n c e n 海南大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取 得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写 过的作品或成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。 本声明的法律结果由本人承担 论文作者签名： i 苏 日期：。7 年月跏日 学位论文版权使用授权说明 本人完全了解海南大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向 国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权海南大 学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。本人在导师指导下完成的论文成果，知识产权归属海 南大学。 保密论文在解密后遵守此规定 论文作者签名：导师签名：已如k 黑尘蟹黑! 墨翌2 三昱 本人已经认真阅读“c a l l s 高校学位论文全文数据库发布章程”，同意将本人的学位论 文提交“c a l l s 高校学位论文全文数据库”中全文发布，并可按。章程”中规定享受相关 权益。回蚕途塞埕銮后堂叵! 旦圭生i 旦= 生j 旦三生蕴查。 论文作者签名： 日期：，7 年 聊乞 6 月沙日 导师签名： 日期：沪垮 拟 ) 月1 ) 日 单船公司破产债权受偿顺序问题研究 当一家海事企业被卷入破产程序时，海商法和破产法在程序上和实体上的冲突便骤 然集聚起来。 j o n a t h a nm l a n d e r s o 一、引言 ( 一) 问题的提出 1 单船公司简介 单船公司是指只拥有一艘船舶并且公司的主要资产就是一条船舶的公司。“同一个 自然人或法人出资并经营一支船队，却将船队中的每一艘船舶都注册成独立的公司，这 些公司唯一的资产也就是这样的一艘船舶，这种做法在航运实践中由来已久。”。对于 这种做法的通俗说法就叫单船公司( t h eo n e s h i pc o m p a n y ，s i n g l e v e s s e lc o m p a n y ) 。 单船公可不同于一般公司的主要特点即在于公司财产构成的特殊性：基本上公司唯一的 资产就是以其名义进行登记的一艘特定的船舶。单船公司依照法人形式设立，决定了其 承担责任的财产范围仅以该船舶为限，为大型航运企业分散航运风险提供了便利条件。 “单船公司的资产虽然为一艘船舶，但并不意味着公司股东为一人，在很多情况下，公 司股份可以为多人拥有，从而，单船公司并非为一人公司。”。当然，我国新的公司法 已经承认了一人公司，那么单个的自然人股东或者单个的法人股东也可以设立单船公 司。船舶所有人通常会选择不公开公司股东身份的国家注册单船公司，并以该公司名义 进行船舶登记，这些国家通常为开放登记国家，从而形成了悬挂方便旗的船舶所有人多 为单船公司的组织形态。 由于船舶是船公司进行生产经营活动的主要生产工具，而海上航行伴随有较大的风 险，货损及海上事故时有发生，为最大限度地分散风险，许多大的轮船公司将总公司拆 成几个专业性的公司，每家公司以一艘船作为投资成立单船公司，为的是避免将来因一 家公司有债务，面临公司所有资产( 首当其冲的是所有的船舶) 被法院查封、扣押而导致 整个公司陷入无休止的债务纠纷中。特别是在1 9 6 0 年代以后，单船公司的结构大行其 道。其好处在于，“一是可避免多艘船舶串在一起被债权人太容易对物诉讼扣船，即不 存在姐妹船。二是以公司结构去限制责任，在出了大意外事故后会是更有把握、有保障。 三是向银行借贷，银行可能会有这种要求，以免与船东其他船舶的麻烦事扯在一起，例 。五n 砒h 知m l a n d c r s ：1 k s h i p 咖盯b c c o 哪a b a n k m p t ，。n 7 k m f 哪嘶巧c 妇护上口w 皿“k v 0 1 3 9 n o 3 ，1 9 7 2 ，p 4 9 1 。n j g c im e e s o n ： a d m i r a l t yj u r i s d i c t i o n a n dp r a c t i c * ( t h i r de d i t i o n ) ) ，l o n d a n ：l 1 2 ，2 0 0 3 ，p 9 0 。李志文：国有航运企业采用单船公司运作的法律规制和合法性分析，载大连海事大学学报( 社会科学版) ，2 0 0 3 年第3 期，第1 3 页 1 单船公司破产债权受偿顺序问题研究 如因是姐妹船而被扣。”o “在今天，设立单船公司已经是世界船东( 无论大小公司， 有信誉或名誉扫地的公司) 的普遍做法，它们一开始就是这样做，与后来有否索赔无关。” 圆无论是马士基、环球、金山等著名的大公司，还是毫无信誉的一些小公司，都普遍设 立单船公司，根本不是什么值得羞耻的事。单船公司在船舶所有权构造上所具有的某些 优势，使其得以广泛运用。在实务中。“几乎所有的独立油轮船东都将其船舶注册为单 船公司，这主要是因为：1 油轮运输是一个风险极高的行业，运输途中一旦发生撞船 或泄露，可能导致船东巨大的赔偿责任。因此，为了分散风险，避免整个船队经营受到 影响，故常将每条油轮注册成单船公司；2 油轮造价比较高，注册成单船公司，有利 于融资的安排及资本运作；3 油轮运作通常是以单船为单位签署承运合同，注册成单 船公司在油轮管理、资产出租和出售等方面比较灵活。”固我国的海事法院也经常遇到单 船公司的情况，“在海事法院诉讼中经常会遇到到被告是单船公司，且这种公司有日益 增多的趋势。” 相对而言我国的一些大的海事企业如中国远洋，还没有认真考虑多设立 一些单船公司的做法，虽然在航运实务中这些大公司的船舶屡屡因为构成同一公司下的 姐妹船而被扣押。 不可否认，由于单船公司没有姐妹船可以扣押，因此其对船公司的债权人来说是不 利的，但是，即便是在承认法人入格否认的国家里，除非有证据证明船公司的股东存在 着故意诈害债权人的情节o ，法院一般不会轻易去揭开船公司的法人面纱而直接去追究 股东的个人责任，因为设立单船公司毕竟“是一种合法的商业安排”回。因为尽管单船 公司的资产就是一条船舶，也不管其是在中国、英国或美国注册成立的，还是在巴拿马、 百慕大或维京群岛注册成立的，它们毕竟都是合法成立的公司法人。具有法律所承认独 立主体地位和股东的有限责任。 2 单船公司破产债权受偿顺序上存在的问题 正是因为单船公司几乎全部的资产就是一艘船舶。而其开展航运事务却又不能完全 脱离岸上商业事务的展开，因此单船公司所负担的债务就会既包括海事债权，又包括岸 上债权。 当单船公司进入破产程序之后，这些海事债权和岸上债权都将成为破产债权。我国 海商法对于海事债权中的有担保的债权的受偿顺序进行了明确的规定，而企业破 产法也对企业破产时破产债权的受偿顺序进行了明确的规定。但是单船公司进入破产 程序后，其破产财产几乎就只剩下一条船舶，无论是海事债权还是岸上债权势必都只能 。杨良宜：海事法) ，大连：大连海事大学出版社1 9 9 9 年版第4 6 页 。杨良宜：海事法，大连：大连海事人学出版社，1 9 9 9 年版，第5 4 页 秦晓：中国能源安全战略中的能源运输问题) 载于中国经济时报) ，2 0 0 3 年1 2 月1 9 日“新视点。版，同址： h t t p ：w w w c c t c o r nc 1 “2 0 0 3 1 2 1 9 f o c u s 2 0 0 3 1 2 1 9 1 h i m 。中维蔽：关于船舶的债权登记与受偿程序，载民主与法制，2 0 0 6 年第7 期。 我国公司法第2 0 条第三款规定：“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，述避债务，。严重损害公 司债权人利益的，应当对公司债务承担连带贵任” n i g e lm e 皓蚰：( a d m i r a l t yj u r i s d i c t i o l l a n d p f a d i ( t h i r d e d i t i o n ) ) 。l o n d a a = u p 2 0 0 3 ，p 9 0 2 单船公司破产债权受偿顺序问题研究 在该条船舶的价值基础上进行受偿。此时，如何协调海事债权和岸上债权，如何解决各 类债权在受偿顺序上的矛盾和冲突，如何决定破产债权受偿顺序，就成为一个有待解决 的问题。 ( 二) 本问题的研究现状简介 由于对于我国单船公司破产债权受偿顺序问题的研究，是一个海商法与破产法、海 商法与物权法、实体法与程序法相交叉的题目，具有一定的新颖性，目前国内虽有学者 意识到并提出过这类问题，但是迄今还没有专题性的研究成果；从事海事审判的海事法 官们也有认识到这一问题的，并且一些海事法官撰文提出了自己的看法，但是就总体而 言，人数有限并且文章较少，而且内容比较单薄，缺乏理论上的强大说服力，所以对于 我国的单船公司破产债权受偿顺序的问题仍是一个有待研究、探讨和解决的问题。国内 学者和实务界人士直接论述单船公司破产债权受偿顺序问题的很少，已有的文献中大都 是在论述船舶优先权时才附带论及这一问题。以下是笔者从搜集到的文献中r 挑选一些 与本题目有比较直接的联系并具有一定代表性的观点来进行简要介绍： 1 关于单船公司破产时债权人债权的特点 大连海事大学的李志文教授等人对单船公司破产时债权人债权的特点进行了分析， 他们认为，单船公司被宣告破产后，债权人所具有的债权与一般企业破产不同。单船公 司破产后，债权人的债权虽然也体现为破产债权、有财产担保的债权和破产费用这三类， 但由于单船公司自身的经营所决定，其破产后债权有如下的特点：以船舶作为担保的 债权比例要高于一般企业破产的有财产担保的债权；债权多为海事请求权；法律对 以船舶担保的债权明确规定有清偿顺序；船上人员的工资、报酬和社会保险费用与船 公司管理人员( 非船上人员) 的土资和劳动保险费用分别划归不同的债权。国 2 关于船舶优先权的行使顺序问题 ( 1 ) 台湾学者梁宇贤在论述在破产情形下海事优先权之行使问题时，认为台湾海 商法既然创设海事优先权其优先位次在船舶抵押权之前，而船舶抵押权在破产程序中， 系属别除权，不参加破产程序而行使权利。海事优先权之债权虽非别除权，但既然其效 力强于船舶抵押权，所以得不参加破产程序而优先船舶抵押权人行使权利。而且台湾实 务上即是如此。 ( 2 ) 大连海事法院的霍炬认为，船舶优先权是一种以船舶为担保物的担保物权， 因此如果船舶上附有船舶优先权，则该船舶将不列入破产财产，同船舶留置权和船舶抵 押权一样，由于其作为担保物权的性质，可以在破产程序中先予受偿。霍炬还认为，作 为船舶优先权的船员工资不能就船舶价款足额受偿而沦为一般债权的部分如果船员系 该破产船公司职工，则其工资或其他劳动报酬仍可优先于其他一般债权受偿，这种海事 债权受偿顺序与破产还债顺序的衔接，为处于船舶优先权最高受偿位次的船员工资提供 。李志文、王桂云：论单船公司破产中的法律问题 ，载中国海商法年刊1 9 9 7 ) 。第2 3 9 2 4 2 页 。粱宇贤：海商法精义，台北：璃* 图书股份有限公司，1 9 9 6 年版，第8 3 页 3 单船公司破产债权受偿顺序问题研究 了双重的保护。 3 关于破产债权的受偿顺序问题 ( 1 ) 广州海事法院的付俊洋认为，当船舶优先权所担保的海事债权就拍卖所得的 价款进行分配时，不是依破产程序而是行使别除权进行单独优先受偿，因此不受破产财 产分配方案的影响。当就拍卖船舶的价款分配时，船舶优先权所担保的债权全部清偿完 毕仍有剩余，剩余部分应作为破产财产由一般债权人参与分配。当部分受船舶优先权所 担保的海事债权未能获清偿或全部清偿的，此部分债权应当作为一般破产债权向受理破 产案件的法院进行申请。 ( 2 ) 广州海事法院的付俊洋还认为，根据破产法的规定，破产财产优先拨付破产 费用后，分配顺序为：破产企业所欠职工工资和劳动保险费用；破产企业所欠税款；破 产债权。破产财产不足清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。由此，本来具有船 舶优先权的船长、船员工资应归入第一项；船舶吨税应归入第二项；其它的如：在船舶 营运中发生的人身伤亡的赔偿请求，船舶引航费、港务费和其它港口规费，海难救助， 船舶营运中的侵权行为等海事请求则归入第三项，与其它一般债权一起参与分配。o 。( 3 ) 中国人民大学的邢海宝副教授认为，船舶优先权、抵押权、留置权以及保全程序 取得其他担保的海事请求在实体上可以优先于破产债权受偿，有关船舶等被保全财产在 破产法上也不作为破产财产参加全体债权人的统一分配，而是在分配之后的剩余部分才 列入破产财产由全体债权人统一分配。o 4 小结 总之，从以上国内学者对于单船公司破产债权受偿顺序问题的研究成果来看，表现 出两个特点： 一是缺少具有针对性的深入的研究。海商法本来就因其技术性太强而研究者较少， 学者和实务界人士直接论述单船公司破产债权受偿顺序问题的就更少，已有的文献中大 都是在论述船舶优先权时才附带论及这一问题。就算以单船公司破产时的法律问题为题 的论文，在论及海事债权与岸上债权同时作为破产债权等待受偿时，亦只是简单列举我 国破产法和海商法的规定，对于在这些破产债权不能充分受偿时将产生的法律冲突并没 有揭示并分析解决之。由于相关研究成果缺少与参考文献的匮乏，给本文的研究带来了 一定的困难。 二是已有的研究都是在新的企业破产法颁布之前所作，因此新企业破产法 对有担保债权是否列为破产债权以及有担保的债权人是否作为破产债权人的问题做出 与旧法不同的规定之后，这些文献的一些观点就难免存在某些与新法相冲突的地方，因 。霍炬：破产程序中的船舶优先权，载金正佳主编：中国海事审判年刊1 9 9 9 人民交通出版社，1 9 9 9 年版，第 2 2 4 2 2 5 页 。付俊洋：航运企业破产对船舶优先权的影响) ，万鄂湘主编：中国海事审判论文选集 ，北京：人民法院出版社， 2 0 0 4 年版，第2 5 7 - - 2 6 6 页 。邢海宝：海事诉讼特别程序研究 ，北京：法律出版杜。2 0 0 2 年版第5 1 页 4 单船公司破产债权受偿顾序问题研究 此在本文的论述中，将按照新的企业破产法规定的含义而使用破产债权、破产财产 等概念。 二、单船公司破产债权受偿顺序上的特殊性 ( 一) 单船公司破产财产的特殊性 当企业破产时，所有破产债权受偿的基础都存在于破产企业所拥有的破产财产之 上。从形式意义上讲，破产财产是指经破产程序而供公平分配给破产债权人的、破产人 所拥有的财产的总称：从实质意义上讲，则是指在破产程序开始时及在破产程序进行中， 破产人所有可扣押的财产的总称。“举几破产宣告时，属于破产之一切财产及将来行使 之财产请求权，及破产程序终结前破产人取得之财产，除专属于破产人本身之权利及禁 止扣押之财产外，均属破产财团。”o 我国企业破产法在第3 0 条规定：“破产申请受理时 属于债务人的全部财产，以及破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产，为 债务人财产。”因此，不管破产企业的财产之上有没有设定担保物权，在破产申请受理 时属于债务人的全部财产，以及破产申请受理后至破产程序终结前债务人取得的财产， 都属于破产财产，都是破产债权得以受偿的物质基础，只不过设定担保的破产债权与未 设定担保的债权受偿程序有所不同而已。 一般而言，由于海事企业的活动范围既包括海上领域，又包括陆上领域，所以其财 产构成也就相应地既有海上财产又有岸上财产，海上财产如船舶、货物、运费等，陆上 财产如土地使用权、房产、办公用具、汽车等交通工具以及其他财产等。当然，拥有海 上财产与岸上财产的比例因企业类别不同而各不相同。其中既有像单船公司这样几乎没 有什么陆上财产的特例，也有绝大部分财产都在岸上但却拥有一条海船的公司的情况。 单船公司的资产构成与一般的海事企业不同之处就在于，它虽然也要在岸上开展商事业 奶但它在岸上的财产极其有限，即便有办公室，一般也是租赁来的，里面的办公用品 价值不大，不会有多少值钱的不动产和价值昂贵的动产，而现代的船舶构造趋于精密复 杂，动力愈发强大，价值也越来越昂贵，即使一艘普通的船舶价值也会不菲。所以在价 值比例上，单船公司所拥有的唯一的船舶在价值上通常占据其公司资产的绝大部分比 例。 单船公司资产构成的特殊性决定了其破产财产的特殊性，即主要的破产财产就是一 艘船舶。因为岸上的办公用品等即便拍卖，其所得价值亦是十分有限，不足以构成清偿 破产债务的坚实基础，而如果将船舶拍卖，则所得价值尚可对破产债务进行清偿。由此， 不管是单船公司所负担的海事债权还是岸上债权，在单船公司进入破产程序时，其受偿 的基础都将聚集在唯一的一艘船舶拍卖所得价值上，由此各类债权在受偿时必将发生剧 烈的冲突和矛盾。这也是笔者选题破产债权受偿顺序研究的原因，单船公司在破产时各 。陈计男：破产法论) ，台北，三民书局1 9 9 9 年修订五版第1 5 6 页 5 单船公司破产债权受偿顺序问题研究 类破产债权按何种顺序受偿问题的解决，将是打开海事企业破产时诸多难题的一把钥 匙。 ( 二) 单船公司破产债权构成的特殊性 “破产债权为破产程序中最重要之一种债权，亦为最普遍之债权，破产制度之设， 即为公平满足破产债权之目的而存在。”破产债权有形式意义上的破产债权与实质意义 上的破产债权两种含义，形式意义上的破产债权亦称程序意义上的破产债权，是指在破 产程序中，依破产程序申报并可由破产财产得到公平清偿的债权；实质意义上的破产债 权是指在破产程序开始前成立的、对破产债务人具有得以强制执行性质的财产上的请求 权。“程序意义上的破产债权揭示了破产债权的外部特征与最终目标，即破产程序是债 权实现的唯一途径，破产债权非依破产程序不得受偿。违反此规定而受偿者，不得对抗 其他债权人。”圆而实质意义上的破产债权则反映了破产债权的内容与本质。两者是表现 形式与本质的关系。从各国立法例来看，“各国破产立法对破产债权所作的定义一般是 指实质意义上的破产债权。”固我国企业破产法亦采用了实质意义上的破产债权立法例。 以往的企业破产法( 试行) 不仅规定有财产担保的债权不属于破产债权，而且 暗含着有财产担保的债权可以不依破产程序而径自受偿的意思。由此国内学者在论述有 担保的债权时，大都认为可以不依破产程序而行使是有担保债权的特征之一。而新的企 业破产法却把有担保的债权纳入到了破产债权的范围之内。我国新企业破产法第 1 0 7 条第2 款规定：“债务人被宣告破产后，债务人称为破产人，债务人财产称为破产财 产，人民法院受理破产申请时对债务人享有的债权称为破产债权。”这样，有担保的债 权也属于破产债权，而且有担保的债权也只是不用和普通债权一样按照最终的破产财产 分配方案受偿而已，并非可以不依破产程序而径自受偿。与普通的破产企业相比，单船 公司在破产债权构成上具有以下特点： 1 破产债权种类繁多，既有海事债权，又有岸上债权 海事企业即船舶运输企业和海上生产企业，也就是人们通常所说的船公司，是指拥 有船舶并以使用船舶进行客、货运输或者进行渔业捕捞、拖带、打捞、救助等生产或服 务为主要经营方式的企业。单船公司作为海事企业的一种，其在生产经营中发生的债权 大部分都是海事债权，但是海上运输、生产的展开也离不开岸上的相关商业活动，因此 单船公司势必也负担有一定的岸上债务，所以在单船公司进入破产程序后，破产债权的 种类较为繁多，既有海事债权，又有岸上债权。以下对各类破产债权进行简要分析。 ( 1 ) 海事债权 海事债权是指与船舶有关的或者因之而产生的债权。以是否有担保为标准，可以将 海事债权分为有担保的海事债权和无担保的海事债权两大类，其中有担保的海事债权在 。陈荣宗：破产法，台北：三民书局，1 9 8 6 年版，第2 9 0 页 。李永军：破产法律制度，t t g , ：中国法制出版杜，2 0 0 0 年版第1 2 页 。李永军：破产法律制度，北京：中国法制出版社，2 0 0 0 年版第1 7 3 页 6 单船公司破产债权受偿顺序问题研究 我国包括船舶优先权、船舶抵押权和船舶留置权三种。 船舶优先权 船舶优先权又称海事优先权，是指海事请求人依照海商法的规定，向船舶所有人、 光船承租人、船舶经营人提出海事请求，对产生该海事请求的船舶具有优先受偿的权利。 “船舶优先权的起源可以追溯到古代的船舶抵押贷款。当时，航海是一项高风险的事业， 许多现代海商法上的制度就是为分散和化解风险而创设的，如海事赔偿责任限制制度、 共同海损制度、海难救助制度、海上保险制度等，船舶优先权制度也是其中之一。”o “船 舶优先权是对他人财产享有的实体权利，起源于普通海商法，以大陆法先取特权概 念为基础。提供服务或造成损害时，船舶优先权即行产生，无需通知、登记或者其他手 续。”。最初作为海上商业习惯法的船舶优先权制度逐渐在商人活动中被频繁使用并得到 遵守时，便成为商人习惯法的一部分，并沿袭至今。 船舶优先权是海事债权中最为优先受偿的有担保的债权，该权利的客体在我国海商 法上仅指船舶，在台湾地区的海商法上还包括运费等。我国海商法规定的船舶优先权的 所担保的债权有以下几种：a 船长、船员和在船上工作的其他在编人员根据劳动法律、 行政法规或者劳动合同所产生的工资、其他劳动报酬、船员遣返费用和社会保险费用的 给付请求；b 在船舶营运中发生的人身伤亡的赔偿请求；c 船舶吨税、引航费、港务 费和其他港口规费的缴付请求；d 海难救助的救助款项的给付请求；e 船舶在营运中 因侵权行为产生的财产赔偿请求。 船舶抵押权 船舶抵押权是指抵押权人对于抵押人提供的作为债务担保的船舶，在抵押人不履行 债务时可以依法拍卖，从卖得的价款中优先受偿的权利：“该权利源起于英国普通法中 的动产抵押，与大陆法中的海事抵押权相似。”圆船舶所有人或者船舶所有人授权的 人可以设定船舶抵押权。建造船舶往往需要较大数额的资金，特别是海商法上的船舶又 要求是排水量为2 0 总吨以上的大船。为方便借贷、融资，鼓励建造船舶，开展航运， 发展对外贸易，各国立法都规定可以在船舶上设立抵押权。我国海商法规定，船舶抵押 权的设定，应当签订书面合同，并且由抵押权人和抵押人共同向船舶登记机关办理抵押 权登记；未经登记的，不得对抗第三人。同一船舶设定两个以上抵押权的，抵押权人按 照抵押权登记的先后顺序，从船舶拍卖所得价款中依次受偿。同日登记的抵押权，按照 同一顺序受偿。如果被抵押的船舶灭失抵押权则随之消灭；由于船舶灭失得到的保险 赔偿，抵押权人有权优先于其他债权入受偿。 船舶留置权 。张辉：船舶优先权法律制度研究，武汉：武汉大学出版社，2 0 0 5 年版，第3 0 页 毒【加】威廉泰特雷：海商法术语) ，陈海波、郭先江译司玉琢审，大连：大连海事大学出版社，2 5 年版，第1 1 1 页 。【加】威廉泰特雷：海商法术语，陈海波、邬先江译，司玉琢审，大连；大连海事大学出版社，2 0 0 5 年版，第1 4 5 儿 7 单船公司破产债权受偿顺序问题研究 船舶留置权是指造船人、修船人在合同另一方未履行合同时，可以留置所占有的船 舶：以保证造船费用或者修船费用得以偿还的权利。船舶留置权在造船人、修船人不再 占有所造或者所修的船舶时消灭。“留置权的概念早在罗马法时期便已出现，留置权有 民事留置权和上市留置权之分，海商法上的船舶留置权即属于商事留置权或特别留置 权。”。虽然我国海商法第2 5 条规定船舶优先权先于船舶留置权受偿，然而在实际 上，留置权人在其债权受清偿之前，得以留置其所占有的船舶，因此具有事实上的控制 力。结果往往是船舶优先权人不得不清偿留置权所担保的海事债权，以消灭留置权。从 这方面讲，“留置权人在事实上难谓其无先于海事优先权而受偿之权。”o 无担保的海事债权 海事债权与一般陆上债权相比，一大特点就是海事债权绝大多数都是有担保的债 权，因为船舶价值巨大，而且以船舶设定担保也比较容易。但是也有一部分海事债权是 无担保的债权，这类债权大多是临时发生的债权，当事人来不及事先设定担保，而且法 律也没有将之列入船舶优先权的项目之内。这类无担保的海事债权在航运家务中比较常 见的有：尚未构成海难救助的落海物品打捞所产生的债权；海上货物运输因迟延交付或 者旅客及其行李运输因迟延到达所造成损失的赔偿请求权；他人为避免或者减少责任人 的损失而采取措旃的赔偿请求，以及因该项措施而造成的进一步损失的赔偿请求，等等。 ( 2 ) 岸上债权 单船公司为了海上运输和海上生产的顺利开展，也需要在岸上进行相关的业务磋商 和履行，也需要配置一些办公设备、缔结一些合同，因此必然会发生一些岸上的债权债 务关系。单船公司所拥有的岸上财产虽然价值不大，一般仅限于一些普通的动产，也可 能还有少量车辆等，这些岸上财产也可能会为岸上债权设定担保，那么岸上债权同样也 可以分为有担保的债权和无担保的债权两大类，前者包括抵押权、留置权、质权，对于 这些民法上常见的有担保的债权笔者在此就不再多做介绍：后者则包括合同之债和非合 同之债，在公司破产时如果还拖欠了国家税款，此时国家税款也将作为破产债权参与破 产财产的分配。其中在无担保的岸上债权中，合同之债主要是因劳动合同、买卖合同、 租赁合同和借贷合同等合同关系而产生的债权；而非合同之债则主要包括侵权行为之 债、不当得利之债和无因管理之债。 2 享有劳动债权的主体既有船员，又有岸上职员 单船公司的船舶需要船员来操纵、管理和维护，而它在岸上所设立的办公地点亦需 要有职员来负责管理和运作，因此单船公司所雇用的员工既包括了船员又包括岸上职员 ( 虽然可能只有一两名) 。船员与单船公司的劳动法律关系既受海商法的调整，也受劳 动法的调整；而陆上工作人员与单船公司的法律关系则只受劳动法的调整。“所谓劳动 债权，是指因为企业拖欠职工工资、劳动保险费、因企业破产解除劳动合同而应支付给 。张辉：船舶优先权法律制度研究) ，武汉：武汉大学出版杜，2 0 0 5 年版，第1 3 0 页 。杨寿仁：最新海商法论台北；三民书局， 9 9 9 年版第1 3 8 页 8 单船公司破产馈权受偿顺序问愿研究 职工的补偿金等所发生的职工享有的对企业的请求支付的权利。” 在单船公司进入破产 程序之后，船员和岸上职员都作为劳动债权的债权人而享有破产债权，由于这两类职工 的工作环境不同，受到法律的调整和保护也不尽相同，以下分别进行分析。 ( 1 ) 船员的劳动债权 在我国海商法上，船员是包括船长在内的船上一切任职人员，因此船员的劳动债权 就是指船长、普通船员和在船上工作的其他在编人员根据劳动法律、行政法规或者劳动 合同所产生的工资、其他劳动报酬、船员遣返费用和社会保险费用的给付请求，该类债 权属于享有船舶优先权的担保的债权。 船员的劳动债权在英美法上被称为“神圣优先权”，其立法理由在于保护经济上的 弱者，正如g r a y 法官在j o h ng s t e v e n s 一案中所指出的那样，这些请求权“是神圣的 优先权，只要船舶还存在一根铁钉，船员就有权对抗任何其他人，有权取得作为其工资 担保的变卖价款。”o 在历史上航海从来就是一种艰苦危险的工作，船员们经常会遇到诸 如海盗、飓风、海啸、雷暴天气、暗流、意外机械故障等重大危险情况；而且工作环境 恶劣，常年漂泊海上，难与亲人相聚，需长期忍受远离故土的孤寂；普通船员更是经常 还会受到船东的不公正待遇。古老的船员法就试图保护船员工资权利以对抗雇主，船舶 优先权的设置是他们有机会以船舶优先权所赋予的优先请求权来对抗船舶，保护自己的 权利，改变自己的不良处境。而且使船员工资的海事债权享有船舶优先权，有益于船员 们的身心安定，使之无后顾之忧，既有助于提高船舶营运的安全及效率，也是对在社会 地位、经济能力上处于弱势人员的扶助，意义甚大，因此1 9 2 6 年海事优先权及抵押权 统- 规定国际公约、1 9 6 7 年海事优先权及抵押权统一规定国际公约以及1 9 9 3 年海事优 先权及抵押权统一规定国际公约全部都赋予船员工资的海事债权以优先权的地位。 根据海商法第2 1 条和2 5 条的规定，作为船舶优先权人的船员，就其劳动债权 对产生该海事请求的船舶具有优先受偿的权利，并且是先于船舶留置权受偿，而船舶留 置权又优先于船舶抵押权受偿。所以船员的劳动债权位于所有海事债权中最为优先受偿 的债权之列。 ( 2 ) 岸上职员的劳动债权 按照我国企业破产法的规定，岸上职员的劳动债权应该包括被拖欠的工资和医 疗、伤残补助、抚恤费用，和被拖欠的应当划入其个人账户的基本养老保险、基本医疗 保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金。职员的劳动债权处于破 产财产法定分配顺序中的第一行列，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务之后，首 先清偿的就是职员的工资债权。 由于破产企业所欠职工工资和劳动保险费用的偿付直接关系到劳动者l 自勺切身利益， 。王利明：破产立法中的若干疑难问题探讨) 载法学) 2 0 0 5 年第3 期第1 3 页 。1 7 0 u s 1 1 3 ，1 8 s c l 5 4 4 ( 1 8 9 6 ) 转引刨美】g 吉尔摩、c l 布莱克；海商法( 下) ) ，杨召南等译，北京：中国大 百科全书出版杜，2 0 0 0 年版，第8 3 7 页 9 单船公司破产债权受偿顺序u j 题研究 而维护劳动者的生计及其应当享有的社会福利，是国家和政府义不容辞的责任，同时也 是社会文明进步的需要。将岸上职员的工资列于无担保债权的第一位受偿，正是体现了 对劳工的保护思想。特别是在我国社会转型的特殊时期，这样也是为了在国有企业破产 时，使为数众多的工人尽可能得到被拖欠的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用等费用， 避免社会不安定因素的产生。当然，岸上职员的劳动债权的受偿，须是在设定担保的岸 上债权就特定财产受偿之后才能进行。 3 有担保的债权在破产债权中所占比例较大 单船公司作为海事企业的一种，在公司运营中可能发生的各种债权债务关系中，各 种债权人对单船公司所享有的债权大部分会是有担保的债权，与一般的破产企业有所不 同。在单船公司进入破产程序后，有担保的债权在破产债权中所占的比例会比较大。这 种特殊性在于以下几方面的原因： ( 1 ) 船舶是动产，但却兼具不动产的法律特征 根据我国海商法的规定，船舶是指海船和其他海上移动式装置，但是用于军事 的、政府公务的船舶和20 总吨以下的小型船艇除外。依其物理性质，船舶可以在海上 自由移动而不会减损其价值，所以船舶是动产。但是海商法却又规定船舶所有权的 取得、转让和消灭，船舶抵押权的设定等，都应当签订书面合同，并且应当向船舶登记 机关登记，如果未经登记，则不得对抗第三人。对于船舶物权的产生和行使以及消灭， 法律作出了与不动产类似的规定，因此船舶虽然在物理性质上是动产，但却具有了不动 产的法律特征。 船舶兼具动产和不动产的特征，因此可以以船舶为标的物的担保物权种类较多，既 包括了可以适用于动产上的质权、留置权，也包括了可以适用于不动产上的抵押权，还 有海商法上的特殊的担保物权一一船舶优先权。 船舶优先权与一般担保物权