商业银行学重点.doc

1、 商业银行的性质：1、商业银行是企业 2、商业银行是金融企业 3、商业银行是特殊的金融企业2、 商业银行的功能：信用中介、支付中介、信用创造、金融服务3、 商业银行的发展历史：1、欧洲大陆银行的前身：货币兑换商 2、英国银行的前身：金匠 3、在与高利贷的斗争中发展起来的现代商业银行4、 商业银行体系的六大类型：1、国有商业银行：工农中建交改革的四大步骤：（分离政策性业务、国债注资、剥离不良资产、股改上市）2、 股份制商业银行3、 城市商业银行（7.1%）4、 农村银行业金融机构：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村资助互助社（8%）5、 中国邮政储蓄银行：07年成立，中国邮政集团公司全资方式出资组建6、 外资银行：06年12月11日，中国银行业正式全面向对外开放。汇丰银行。5、 商业银行的经营目标：约束条件下的股东价值最大化6、 商业银行的经营原则：1、安全性原则 2、流动性原则 3、效益性原则（股东要求、抵御风险、增强实力、激励员工） 4、盈利性与流动性、安全性对立，流动性、安全性一致7、 杜邦分析法： 起点：约束条件下的股东价值最大化；落脚点：收入、成本、支出、股权乘数。8、 提高商业经营绩效的方法：增加收入、减少支出、提高股权乘数9、 骆驼评级法（CAMELS）：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利性、流动性、市场风险状况10、 银行负债：1、计息负债：存款负债、借款负债 2、非计息负债：结算性负债、应付款项11、 存款特殊性： 1、存款人方面：保本付息：风险低 随时支取：流动性差 支付基础：银行卡、支票 期限预定：活期定期 对象不定：社会公众 特许经营：须监管特许 2、银行方面：存款是银行的象征之一 存款是银行重要性的主要原因 存款是银行脆弱性的重要来源 存款是银行正常经营的重要基础12、 美国商业银行的存款种类： 1、交易账户：活期存款账户、可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户 2、储蓄存款：活期储蓄存款、定期储蓄存款 3、定期存款：定期存单、大额可转让定期存单13、 我国商业银行的存款种类 单位存款包括结算存款、定期存款、协定存款、通知存款、大额可转让定期存单； 个人存款包括结算存款、储蓄存款、通知存款、大额可转让定期存单 1、单位结算存款：基本、一般、临时、专用存款账户 2、单位定期存款：“单位定期存款开户证实书” 3、单位协定存款：超过存款额度的部分以优惠利率计息 4、个人结算存款 5、个人储蓄存款 6、个人教育储蓄存款：为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金的储蓄存款种类。存期分为一年、三年、六年。 7、单位与个人通知存款：指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。一天通知存款、七天通知存款。 8、单位与个人保证金存款 9、同业存放14、 吸收存款方法的创新：1、以贷吸存 2、以代理收付业务吸存 3、以理财顾问服务吸存 4、以认同账户吸存15、 到“资产决定负债”的转变 1、存款的缺陷：被动（资金来源上的被动、资金运用上的被动） 营运效率低，风险提高 2、借款的优点：主动性强、利用率高、流动性风险低、非利息成本低 3、转变条件：在资金来源上借款占比重增加（有顺畅的借款来源） 4、借款的弊端与风险：需要以发达的金融市场为基础、利息成本高、波动性大16、 短期借款 指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、债券回购、大额可转让定期存单、向中央银行借款等形式。 1、同业拆借：是商业银行从其他金融机构借入短期资金的行为，主要用于支持资金的临时周转。（期限短、金额大、风险低、手续简便） 2、债券回购：债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。主要区别是标的券种的所有权归属不同。 3、大额可转让定期存单：是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款凭证。 4、向中央银行借款：再贷款再贴现，对外严格保密。17、 长期借款（弥补长期资金的不足，一般采用发行金融债券的形式） 1、普通金融债券 2、次级债券：指商业银行发行的，本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。期限长，一般十年，最低五年。可计入附属资本，提高资本充足率，相对于股票来说，发行程序简单、周期短、发行成本低。与发行普通金融债券同样的广告宣传效应和市场约束作用。 3、混合资本债券：商业银行发行的既有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。（期限在15年以上） 4、可转换债券：指发行人依照法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。特点：债权性、股权性、可转换性。利率一般低于普通债券的利率。达到一定条件后，可以按照一定标准计入附属资本，提高资本充足率。18、 贷款的种类：1、借款人性质：公司贷款、个人贷款 2、贷款期限：短期贷款（1年）、中期贷款（5年）、长期贷款 3、有无担保：信用担保、担保贷款（保证、抵押、质押）19、 贷款的特殊性：1、VS股票：直接资金成本低、税务负担低、控制权不分散 2、VS债券：无巨额标准化成本、获得融资难度较低、同时可获得银行提供的咨询服务、在出现财务困境时银行的救助。20、 区分流动资金贷款和固定资产贷款 1、流动资金贷款：为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。 按期限：临时（3个月）、短期（1年）、中期流动资金贷款（1-3年） 按方式：流动资金整贷整偿贷款、流动资金整贷零偿贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支。 2、固定资产贷款：为了弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。按用途划分为基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。21、 商业银行贷款业务流程： 1、贷款营销与借款人申请 2、信用评级与授信额度核定 3、贷款调查、审批与发放 （贷款调查与分析、贷款审批、签订借款合同、贷款发放） 4、贷后管理（贷后检查、贷款风险预警、贷后管理责任制）22、 贷款风险分类：正常、关注、次级、可疑、损失。23、 贷款损失准备：是银行为了弥补贷款将来可能出现的损失而预先从银行税前利润或税后利润中提取的专门准备。包括一般准备、专项准备和特种准备（针对某一国家地区行业或某一类贷款风险计提的准备）24、 处理不良贷款：贷款重组、人员重组、机构重组、债转股、转让、以物抵债、起诉破产、贷款核销25、 财务分析指标：反应偿债能力、营运能力、盈利能力的财务比率26、 企业非财务因素分析：1、行业因素分析：成本结构、成熟期、周期性、盈利性、依赖性、产品替代性、相关法律政策、经济技术环境等。2、经营因素分析3、管理因素分析二十六、抵押VS质押抵押质押保证贷款人（银行）债权人或抵押权人债权人或质权人债权人提供担保的人抵押人出质人保证人担保财产抵押财产质押财产1、 区别：担保财产不同 财产的占有不同 担保物权生效的程序不同2、 相同点：两者都属于物的担保 债权人实现担保物权的情形都包括债务人不履行到期债务、发生当事人约定的实现担保权利的情形 在债务履行期届满前，都不能与抵押人、出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有 债券人可以实现担保物权的方式都是折价、拍卖、变卖三种 债权人可以就担保财产优先受偿 可以协议设立最高额抵押权、最高额质权 银行要对担保财产价值进行评估，对抵押率和质押率确定一个适当的限额二十七：房地产贷款的种类： 房地产开发贷款； 土地储备贷款 个人住房贷款 商业用房贷款二十八：商业银行债券投资的对象：国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证劵和公司债券。二十九：付息票债券得收益率名义收益率=票面利息/面值*100%即期收益率=票面利息/购买价格*100%持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格*100%到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格*100%三十：零息债券的收益率 持有期收益率=（出售价格-购买价格）/购买价格*100%到期收益率=（收回金额-购买价格）/购买价格*100%应税债券的税后收益率=税前收益率*（1-税率）免税债券的应税收益率=免税收益率/（1-税率）三十一：现金资产的构成：库存现金、存放中央银行存款、存放同业及其他金融机构款项。三十二：商业银行现金资产的作用（简答、选择）：满足客户提现的需要； 满足管理部门对法定存款准备金的要求；满足支付结算的需要；满足支付同业手续费的需要。三十三：现金资产的管理原则：总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。三十四：影响银行库存现金的因素：现金收支规律；营业网点的多少；后勤保障的条件；与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定；商业银行内部管理三十五：商业银行流动性的来源：来自资产方的流动性 ：银行资产的变现能力（变现时间 变现成本）；来自负债方的流动性 ：银行借入资金的能力（借入资金的时间 借入资金的成本 ）三十六：商业银行流动性的管理（论述）：1、 资本充足率不得低于8%2、 贷款余额与存款余额的比例不得超过75%3、 流动性资产余额与流动性负债余额比例不得低于25%4、 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额比例不得超过10%。5、 流动性比率25%，核心负债依存度60%，流动性缺口率-10%。三十七：中间业务：商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用活较少运用银行的资金，以中间人或代理人地身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等业务。三十八：狭义的表外业务，商业银行要承担一定的风险，从而在表外进行记载以便对其进行反映和管理。在狭义的中间业务中，商业银行一般并不承担风险，这类业务不仅在发生时不进入银行的资产负债表，在将来永远也不会进入银行的资产负债类，因为它既不是或有资产，也不是或有负债。三十九：票据结算：包括银行汇票结算、商业汇票结算、银行本票结算、支票结算。四十：银行卡按清偿方式分为借记卡（无透支功能）和信用卡（有透支功能）。四十一：资产托管业务：是接收客户委托，安全保管客户资料、行使监督职能，并提供投资管理相关服务的业务四十二：担保业务包括：承兑汇票、备用信用证、各类保函；贷款承诺业务包括项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度、票据发行便利四十三：我国商业银行的资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润和外币报表折算差额四十四：会计资本的功能：营业功能、控制功能、激励功能四十五：监管资本：银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本四十六：新资本协议主要内容：第一支柱最低资本要求；第二支柱监管当局的监督检查；第三支柱市场约束四十七：监督资本的构成：核心资本，是商业银行资本中最稳定、质量最高的部分，银行可以永久性占用，可以长期用来消耗银行在经营管理过程中所产生的损失，是银行资本的核心，包括实收资本、资本公积、盈余公积、为分配利润和少数股权五个部分。附属资本是商业银行在监管资本中在质量上次于核心资本的那部分资本，包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分四十八：资本充足率：是指商业银行持有的、符合监管当局规定的资本与银行风险加权资产之间的比率四十九：商业银行要提高资本充足率：一是增加资本，主要包括核心资本和附属资本（分子对策）；二是降低风险加权总资产，包括缩小资产总规模、降低风险权重、降低市场风险和操作风险（分母对策）五十：经济资本管理（主要包括计量、分配和评价） 经济资本：根据银行所承担的风险计算的、用以衡量和防御银行未预期损失的最低资本需要量。五十一：银行风险：指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。银行风险包括：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险五十二：银行风险管理的流程：风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。银行风险的控制办法：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险抑制、风险补偿。五十三：市场风险的特点：系统性、易于计量。市场风险的控制办法：一是运用衍生金融产品进行风险对冲和风险转移；二是运用利率敏感性缺口和久期缺口管理；三是采取限额管理。五十四：久期：也称持续期，是以未来收益的现值为权重所计算的未来现金流的平均到期期限，用以衡量金融工具的有效到期期限。在险价值：是指在正常的市场条件和给定的置信水平上，在给定的持有期间内，某一投资组合预期可能发生的最大损失。五十五：流动性的需求：存款提取需求；贷款需求；投资需求；还款需