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太原理工大学硕士研究生学位论文 我国中小企业信用缺失分析及对策 摘要 企业信用是一种重要的资产，是企业从事社会经济活动的 经济身份证。信用是市场经济运行的基础，没有信用，市场经 济就不能健康发展，而现实中信用缺失正危害着我国经济活动 的正常开展。当前，我国市场经济中存在着许多信用关系失衡 的问题，必须从德治和法治的角度双管齐下构建我国市场经济 的信用体系。 本文共分为四个部分，文章根据我国中小企业信用缺失现 状，在分析其危害的基础上，针对信用的概念、性质、作用和 信用缺失的表现、原因，指出我国加入w t o 后建设社会信用管 理体系的必要性，并提出要根治企业信用危机，必须确立市场 经济就是信用经济的观念，强化以企业为主体的信用理念，并 采用先进的信用管理技术，才能营造良好的企业信用。文中借 鉴西方发达国家的经验，提出建设我国社会信用管理体系的对 策和信用建设方面的一些建议。 关键词：中小企业，信用，信用缺失，经济发展，策略 太缘理。i ：大学硕士研究生学位论文 a n a i j y s l sa n dc o u n t e 剃e a s u i t eo n l a c k + _ o fc r e d i tf o rs e a l la n d t 镬e d l u s l z e de n t e r j 疆u s e si nc 妇匣n a a b s t r a c t c r e d i to fe n t e r p r i s ei sa l li m p o r t a l l ta s s e t ，a n da l le c o n o m i ci d c a r dt ot a k eo ns o c i a l - e c o n o m i ca c t i v i t i e s ，c r e d i ti st h eb a s eo f m a r k e te c o n o m y , m a r k e te c o n o m yc a l n o td e v e l o ph e a l t h i l yw i t h o u t c r e d ，i t ，i nf a c t ，w i t h o u tn e c e s s a r yq u a l i f i e dc r e d i t ，o u rn o r m a l e c o n o m i ca c t i v i t i e sw i l lb ed e g r o y e ds e r i o u s l y t h ec r e d i tr e l a t i o n s i nc o n t e m p o r a r yc h i n e s em a l _ l 【e te c o n o m yi st o ac o n s i d e r a b l e e x t e n to u to f c o n t r o la n dn e e d sb o t hl e g a ta n d | m o r a ld i s c i p l i n e t h e r ea r es i xc h a p t e r si nt h i sa r t i c l e ，t h ea r t i c l eb a s e so nt h e s t a t e o fa b s e n c eo fc r e d i ti nc h i n a , i nf o u n d a t i o nt h a t 。a n a l y z e t o w a r do u rc o u n t r yc r e d i ti m p e r f e c t i o na tp r e s e n t ，t h ea r t i c l eh a s d r a w ns o m ea n a l y s e so nt h ec o n c e p t i o na n dn a t u r eo fc r e d i ta n d e f f e c to fc r e d i tl a p s e , p o i n t so u tt h en e c e s s i t yo fc o n s t r u c ts o c i a l i i 太原理工大学硕士研究生学位论文 c r e d i tm a n a g e m e n ts y s t e ma f t e rt h eo u rc o u n t r ye n t r a n c ew t o ，a n d p o i n t so u ti t i sn e c e s s a r yt oi d e n t i f ym a r k e te c o n o m ya sac r e d i t e c o n o m y i no r d e rt o g o v e r n c r e d i t c r i s i s ，d e v e l o p s c r e d i t m a n a g e m e n ti nw h i c he n t e r p r i s ei s m a i nb o d y ，a d o p ta d v a n c e d c r e d i tm a n a g e m e n tt e c h n o l o g y ，a n dc r e a t es o u n de n t e r p r i s ec r e d i t a n dp u t t i n gf o r w a r ds o l u t i o no nd e v e l o p m e n to u rc o u n t r ys o c i a l c r e d i t m a n a g e m e n ts y s t e mb yu s et h e e x p e r i e n c e o fw e s t e r n c o u n t r i e sf o rr e f e r e n c e ，i ta l s or a i s e ss o m eb r i e fs u g g e s t i o n so n c r e d i tc o n s t r u c t i o n k e yw o r d s ：s m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e ，c r e d i t ，l a c k o f c r e d i t ，d e v e l o p m e n to f e c o n o m y ，s t r a t e g y i i i 太原理工大学硕十研究生学位论文 1 1 选题意义 第一章引言 改革开放2 0 多年来，我困中小企业在国民经济中已经逐步占据了越 来越重要的地位。目前，我国中小企业的数量已超过1 0 0 0 万家，占到全 国企业总数的9 9 以上，产值则占到7 0 以上，出口总额也占到6 0 以 上，同时中小企业在缓解就业压力、保障社会稳定、促进经济繁荣、扩大 需求和拉动民间投资、改善现有经济结构等方面更是发挥了巨大的作用， 可以说，中小企业已经成为我国社会主义市场经济建设的一支不可忽视的 力量。 但同时我们也应该看到，我国的中小企业存在着广泛的信用不良现 象，如各种假冒伪劣、商业欺诈、拖欠货款、拖逃税款等，同时这些行为 也造成了一系列严重的后果：中小企业对消费者、企业、社会的信用缺失， 造成市场上失信行为的大量存在，并导致失信行为在社会上的大范围蔓 延，直接挑战社会的诚实守信原则与底线，导致了社会道德水平的滑坡： 中小企业对银行的信用缺失，导致中小企业很难从银行贷到款，直接制约 了自身的发展；中小企业对国家的信用缺失，导致国家税收减少，同时国 家也难以对中小企业进行有效调控，导致国家的宏观管理政策也难以收到 预期的效果，因此完全可以说，企业的信用缺失特别是中小企业信用的缺 失是阻碍我国经济迅速发展的一大障碍。 市场经济是法制经济，更是信用经济。没有信用就没有市场经济秩序， 市场经济主体的权益就无法得到保障，整个社会的和谐、健康发展就难以 太原理l 大学硕士研究生学位论文 实现，因此中小企业信用建设与经济、社会发展相关问题的研究应该是 未来相当长段时间内的研究重点。 1 2 国内外信甩研究概况 一般而言，社会经济的发展必然伴随着备类经济主体的话动，而在进 行经济活动时自然就有经济利益的产生，经济主体的经济信用自然就是重 要的考虑内容和重视对象。 从世界经济发展静历程中看，对经济主体信用的认识也经历了定的 发展演变阶段，从早期的亲缘信任、舆论约束到商品经济、市场经济的“经 济人”假设，对经济主体信用的研究也逐渐深入。目前相对致的看法为 信用闻题归根到底是经济问题，经济发展促进信用的发展，信用的发展又 进一步促进经济的发展，经济越发达信i | = l j 就越重要。市场主体首先是“经 济人”，但在社会约柬、制衡机制完善的基础上，他们必须以理性来谋求 有利于自己的选择，丽在缺乏信用的环境中，一个极端的“经济人”则有 可能作出损害他人利益的行为，所以在现代市场经济中的“经济人”只能 是“有限经济理性”的人，这里的“有限性”就体现在经济人所具备的信 用信念上，或者说经济理性必须受到商业道德的限制。 而从我国来看，在过去的计划经济时期，企业信用的问题并不突出， 但现阶段随着社会主义市场经济体制的建立，大型企业的信用问题较不明 显，中小企业信用问题则日益突出，对此理论界也进行了深入研究，取得 了一定的研究成果，从最初研究货币信用制度到个人信用制度，从信用制 度架构分析到对策研究，表明我国对于信用制度领域的研究由浅入深，由 表及里，认识不断深化，分析只益客观，宏观来看，表现在以下一些方面。 一是充分论证了信用制度建设的必要性、重要性。出于我国经历了几 十年的计翊经济时耀，只有国家信用，因此在从计划经济向市场经济转轨 2 太原理工大学硕士研究生学位论文 的过渡时期，人们普遍缺乏商业信用观念；此夕 ，几千年的诸子百家文 化以及解放后的历次政治运动，形成了复杂的人际关系，契约精神缺乏生 长的土壤。因此，信用制度的建设，首先是信用文化的建设，这几年的理 论探讨，为今后信用制度建设奠定了坚实的基础。 二是对于如何借鉴国外经验进行了有益探索。事实上，目前不少观点 正是在国外经验总结基础上形成的，比如学习征信国家建立征信行业，参 照美国经验完善信用立法，借鉴国外经验建立失信惩罚机制，学习国外经 验建立全国联网的数据库，仿照西方企业加强信用管理等等。可见，只有 在比较中找出差距，才能有的放矢，逐步提高。 三是论证我国信用体系建设的艰巨性。近两年的理论研究和各地的信 用实践表明，信用体系建设需要产权改革、文化重塑、法制建设、网络技 术等多方面的支持与配合，它是一项长期的、复杂的系统工程，需要我们 做出不懈的努力。 四是运用现代经济学原理进行理论阐述。交易成本经济学、信息经济 学、博弈论、现代契约理论、现代产权理论等得到不同程度的应用。 具体而言，理论界的研究成果根据研究深度和侧重点的不同，可将近 年来的研究分为四个阶段： 货币信用制度研究阶段( 1 9 9 7 - - 1 9 9 8 ) 。 与当时银行体系改革多元化思路相对应，这一阶段以货币信用制度为 研究重点。如葛兆强提出国家垄断信用应向国家调控信用转化，以形成多 元化的金融体系；储幼阳呼吁应建立商业信用为基础，银行信用为主导， 多种信用为补充，中央信用为核心的信用制度；夏德仁认为，货币的产生 为市场资源配置创造了前提条件，建立在货币关系基础上的信用关系进一 步提高了资源配置效率。 个人信用制度研究阶段( 1 9 9 9 2 0 0 0 、。 3 太原理t 大学硕士研究生学位论文 随着1 9 9 6 年我国经济软着陆后通货紧缩的出现，以个人消费信贷启 动宏观经济的观点受茔0 普遍重视。从研究内容看，主要涉及以下几个方面： 是个人信用制度总体构架探讨( 李守军，1 9 9 9 ；邵祖华，2 0 0 0 ) ，李 守军阐述了建立个人信用制度的意义，分析当时缺乏信用记录、个人资料、 专业中介桃构等多种问题，提出建立实名制个人帐户、完善配套措施、健 全法制、培育专业机构等对策建议。邪祖华还提出在大城市信用卡档素记 录基础卜，逐步建立令人信用采4 度的设想。 二是消费信贷分析( 桧世杨、徐昌奇，1 9 9 9 ：余文鑫，1 9 9 9 ) 。徐世杨 等阐述了消费信贷开展的必要性、可季亍性和基本内容，建议建立个人消费 信甩信息库，制订令人消费贷款资信标准，形成违背消费信用的惩罚措施。 余文鑫还针列住房信贷制度提出了展开思想宣传，进行计算机联网，加强 信用调查，深化产权改革，进行住房保险，完善法律体系等对策建议。 三是法律相关问题分析( 杨松才，1 9 9 9 ) 。杨松才分绍了美国消费信用 相关的几个原则，包括诚实贷款法( 1 9 6 8 ) 要求的披露原则，即一项信 用法律文件的所有条款都必须嗡自无误地披露；平等信贷机会法( 1 9 7 4 ) 强潺的平等原则，禁止仅仅由于种族、宗教、民族、肤色、性别、婚姻状 况或者年龄方面的原因而拒绝提供信贷；公正信用报告法( 1 9 7 0 ) 体现 的真实原则，即信用报告应当公正真实；公平债务收取惯例法( 1 9 7 7 ) 体现的正当原则，对讨债机构的行为进行规范约束。 信用制度整体分析阶段( 2 0 0 1 ) 。 2 0 0 1 年我圈之所以形成信用铺度的研究热潮，大致有三方面原因：首 先，我国积累了一定实践经验，包括设立备类信用中介机构5 0 0 多家( 其 中2 3 属于信用担保机构) ，在上海、北京、广东等地进行了信用体系建设 的试点；其次，比较充分的理论研讨。2 0 0 0 年国家经贸委举办了“信用 制度、信用体系与信剁管理”研时会，2 0 0 1 年又在兰州召开了“社会信 4 太原理工大学硕士研究生学位论文 用制度和信用体系”研讨会；再次，中央对信用制度建设高度重视。2 0 0 1 年“两会”之后，国家经贸委等十部委联合下发了关于加强中小企业信 用管理若干意见的通知。 在此背景下，信用制度研究向多角度展开，并重点集中在以下三个方 面： 一是信用制度总体架构研究( 陈洪隽，2 0 0 1 ：马经，2 0 0 1 ；黎越，2 0 0 1 ： 吴晓求，2 0 0 1 ) 。一方面，马经、陈洪隽等人对信用制度总体架构进行了 全面探讨。马经认为，当前我国失信严重的根本原因在于信用制度不健全， 即金融机构信用管理制度不健全是内在原因，社会信用伦理制度不健全和 信用法制不完善是外在原因。为此，要建立和完善信用管理制度，如信用 监测、评级制度，加人失信行为的成本约束，建立全国统一的银行账户， 建立信用保险制度，加强对商业银行的风险监管等；同时，要加快市场经 济体制改革，创造良好的外部环境，加快建立现代企业制度，切实转变政 府职能，加快建立符合市场经济要求的伦理制度，完善信用法制建设等。 另一方面，黎越等人介绍了囤外的信用制度经验，如在奥地利申请信用卡 和个人消费贷款的条件比较宽松，但对客户信用的监管却有一套完善的程 序和制度。各银行和金融信贷机构一般通过相互合作或向银行业同业协会 等查询顾客的信用资料。 二是信用文化建设分析( 张曙光，2 0 0 1 ；晓亮，2 0 0 1 ；秦池江、赵怀 勇，2 0 0 1 ；陈宗胜，2 0 0 1 ) 。张曙光认为，政府不能对金融机构提供隐含 担保，不能行政组织债转股，建立信用制度首先要规范政府行为；晓亮认 为，要对封建文化进行扬弃，并在社会主义道德建设中强调诚信，加强道 德教育，严格执法程序，发展中分组织，试办道德法庭；秦池江、赵怀勇 提出，信用是资产、资源、资格和文化，应倡导诚实守信的职业道德；陈 宗胜从强化信用意识入手，提出要建立包含企业和个人两方面的、信息联 5 太原理工大学颤士鞫 究生学位论文 尉韵信用制度体系。 三是个人信用制度分析( 莫l 宁，2 0 0 0 ；艾洪德，2 0 0 1 ；陈哲2 0 0 1 ； 柴幻，2 0 0 1 ：张丽红，2 0 0 1 ；庞贞燕，2 0 0 1 ) 。莫正宁提出，在储蓄实名 制盼基础上，为每一个有经济活动的人设鬣一个实名个人账户，并同时配 置一个社会保障号码，做到“全国统“、一人一号”；艾洪德比较详细地 介绍了美嗣、日本等西方国家经验，包括成熟的带崆体系、各具特色的管 理模式、众多的业务机构参与苔、种类多榉的业务品种、完备的法律支持 体系等，并据此提出了相应对策建议；陈哲论述了个人、银行、资信评估 机构的道德水准对于建立个人信用制度的重要作用；张丽红认为，在我国 建立个人信用制度存在谗多现实盼困难，包括体制上的缺陷、社会环境问 题以及技术障碍。应借鉴西方经验，由政府组织实施，并建立完善的配套 措施：魔贞燕认为，我国消费信用发展的制度障碍主要表现为没有建立完 善的个人信用制度、消费信甩的商监保险制度、担保保证制度和社会傺障 制度，相应豹法律法规也不健垒。因此，必须尽快建立和完善相关的制度 和法规。 可见，同1 9 9 9 - - 2 0 0 0 年的研究相比，除更多地介绍国外经验外，2 0 0 1 年对个人信用制度的研究并没有实质性的进展。 信用制度对策研究阶段( 2 0 0 2 及以后) 。 同前几年相比，2 0 0 2 年的研究内容具有以下特点： 一是分析更拥贴近现实经济生活，侧重对策分析。魏玮、史耀疆运用 现代契约理论中鼹契约原理，指出在我孱渐进转轨过程中，产权主体多元 纯和信用主体多元化会导致信用制度扭曲，提出要明晰企业产权、完善制 度趣则、发展信用管理萱亍业、强化契约精神；从中关村“试点”善信用 制度建设的必备条件一文指出，中关树企业信用制度之所以遭到冷遇， 是囱为其“黑名单”缺乏权威性，信息来源覆盖面有限，现实交易规则中 6 太原理工大学硕士研究生学位论文 “关系”比“信用”似乎更重要，缺乏交易边界清晰的产权制度等；伍 志文认为，我国个人信用制度建设要受到文化传统、个人信用市场、法律 环境、网络技术等因素的约束，建立个人信用制度任重而道远；赵怀勇等 人提出，当前的主要问题是个人信用中介机构运作不规范，个人信用评估 缺乏统一标准。其制约因素为个人信用资料不完全且资料封锁，缺乏明确 的个人信用记录，缺乏法律法规及配套政策的保障等。为此，应加快个人 信用立法步伐，修改现行相关法律法规，出台关于征信数据开放和规范使 用的法律法规：发挥政府的重要作用，包括健全法律体系，制订行业法规， 加强行业管理，保证资金投入；进行统一规划和领导；促进中介机构发展 和数据库建设；充分发挥行业协会的作用；建立相应的惩罚机制。 二是现代经济学理论得到不同程度的应用。卢阳春在w t o 与我国 信用制度建设一文中借用博弈论中的信誉曲线，比较了我国同西方国家 不问的信誉净收益，发现我国信誉贬值的根本原因在于缺乏产权基础，类 似于单次博弈，同时缺乏失信惩罚的法制环境：蒋海应用信息经济学和契 约经济学原理，指出不对称信息会诱发信用道德风险，不完全契约将诱发 信用市场风险，相应的对策为理顺政府与企业间关系，完善信息披露制度， 建立信用评级制度，完善法制建设；魏玮、史耀疆( 2 0 0 2 ) 则运用了现代 契约经济学中的隐契约原理进行研究。 三是国外经验研究不断深人。花旗集团全球消费银行副总裁汪劲 ( 2 0 0 2 ) 撰文指出，国外的信用制度及其运行机制可概括为发达的征信评 估业、健全的法律法规体系、政府和专业协会的有效监督和管理、广泛而 深入的信用管理教育和研究、精细分工的信用管理行业等。陈文玲则通过 中美信用制度的比较分析，提出中美对信用概念内涵的理解不同，信息公 开的方式和程度不同，信用服务企业的市场发育程度不同，对失信者的惩 戒蒂4 度不同。程永明认为，美国的个人信用制度有三个特点，即发达的个 7 太原理工大学硕士研究生学位论文 人消费资料网络、完善的个人资信评估机制、规范的金融市场。 总体来看，国内对于信用制度的研究取得了可喜的成果，但相对而言， 仍有一些不尽人意之处： 首先，信用截度建设研究缺乏系统的理论支撑。由于国外资本主义已 经发展了5 0 0 多年，信用制度锅k 百年的悠久历史，而国内对信用制度建 设的研究仅5 年多时问，尚未形成权威的、系统的研究体系。 其次，对信用制度建设鲍研究与国情结合不甚紧密。比如转轨经济、 产权改革、经济发展阶段、关系嗣鲳等具有中国特色的约束条件，在分析 中没有得到充分论证，而这些瓣题恰恰是研究中国信用制度的基本出发点。 最后，实证研究较少，对策研究德多。借用曾康霖教授的精辟论述， 可对当莳国内信用制度建设研究现状进行总结：“不可否认，这样的讨论 有深度、有广度、有对策、有影响。但在我看来，这样的讨论基本上还是 局限在应当这样，而不那样的范围内，而且把问题的重点集中在道 德品质问题上”。 1 3 论文的基本内容 本文从我国中小企业信用与经济发展的长远角度出发，做出了自己的 分析与思考。具体而言，文章努为6 部分，从企业信用相关理论、中小企 业经济发展的历程、现状、在新形势下存在的问题、产生这些问题的多方 恧原因、解决闷题的对策等方面进行了较为系统的分析，第一部分为引言， 从总体对本文的相关内容做了介绍，提出了本文的选题意义、现实状况、 整体构想。第二部分为理论知识，讲清了信用、中小企业的内涵作用和特 点，阐述了企业信用与经济发展、社会进步的关系。第三部分为中小企业 在我国经济中的突出地位与企业信用建设对社会经济保持健康发展的重 要作用，本章从不同角度阐述了中小企业的重要性以及信用对社会经济发 8 太原理工大学硕士研究生学位论文 展的关键性。第四部分具体指出了当前我国中小企业信用缺失的现状， 文章列举了大量的事实、数据和相关资料来说明中小企业信用缺失的问题 非常严重，已经严重影响到了我国社会和经济的发展。第五部分是对中小 企业信用缺失的原因分析，文章根据现状对我国中小企业发展中的一些突 出的信用问题进行相关分析，从不同角度探讨问题产生的原因，为后面进 一步的分析及提出相应对策提供思路。第六部分谈的是解决问题的具体对 策，目的在于从不同的角度入手进一步落实和坚定地加强中小企业的信用 建设以促进我国经济和社会的发展。 1 4 本文的研究方法 本文采用规范分析与实证分析相结合、定性分析与定量分析相结合的 方法，以具有代表性的范例为突破口，对我国中小企业信用建设与经济发 展的相关内容展开研究。 1 5 论文的特色 本文在综合现有信用管理制度研究的基础上，系统论述了中小企业信 用和经济建设、社会发展的相互关系，对中小企业信用缺失的原因做了深 度剖析。 9 太原理工大学硕士磅究生学位论文 第二章基本概念与理论 2 1 信用 2 t 1 概念 “信用”是我国爵吉流传下来韵一一个概念，一开始只是对百姓淳朴状 态韵反映，它表示一个入诚爨老实：信用竞欺。在这罩，信即：诚实、不 欺；信用阳：遵守诺言、实践成约，从而取得射人对他的信任。就我国传 统而言，它指诚实可信，能够艘行真己的诺言，属于道德范畴。 雨作为经济范畴的信用贝b 从两方引进的，英文为c r e d i t ，相当于我国 的“借贷”、“债”等，它邸捃二元羹体或多元主体之间，以菜种经济生活 需要为目的，建立在诚实守信基础：量韵n 理承诺与约期实践橱结合的意志 和能力，是不同交易者之间商品交换中的赊购赊销、延期付款和货币资金 的借贷等行为，楚以偿还为条件的价值运动的特殊形式，并且是一种单方 面的价值转让运动。马克思在资本论中说道：“这个运动以偿 还为条件能付出一一般的浇裁莛贷和借酶运动，即货币或商晶妁只是 有条件让洼的这张独特形式的运动”。 而从法律角度来看，信用又可以从多个角度和层面进行分析，我匿学 者双法律上对信用进行了分析并有一些相应的看法：( 1 ) 信用是在社会上 对与其经济能力相应的经济评价；( 2 ) 信用应指一般人对于当事人自我经 济评价的信赖性，亦称信誉：( 3 ) 信用是指民摹主体所具有的经济能力在 社会上获得豹相应的信赖与评价；c 4 ) 信用是市场主体之间发生的一种合 理期待或信赖关系。总体来看，法律意义上的信用是对客观偿债熊力韵社 会评价，它与风险成反比。信用是一种无形财产，具有财产利益。同时， 信用也是一种法律制度，是依法可圾实现的利益期待，当事人违反诚信义 1 0 太原理工大学硕士研究生学位论文 务时，应当承担相应的法律责任和法律后果。 而从概念来看，一些不同的出处有不同的浣法： 根据2 0 0 0 年8 月商务印书馆出版的中国社科院语言所词典室编写的 现代汉语词典的解释，“信用：( 1 ) 能够履行跟别人约定的事情而取 得的信任：讲信用：( 2 ) 不需要提供物质保证，可以按时偿付的信用贷款； ( 3 ) 指银行借贷或商业上的赊销、赊购：( 4 ) 信任并任用”。可见，信用 有四个含义，其中( 4 ) 是书面语，做动词用，现在很少使用，其余三个 含义中，( 2 ) 和( 3 ) 都与经济有关，即使是( 1 ) ，有道德因素也有经济 因素。 在美国的布莱克法律辞典中，信用是指“出借人对他人借钱以分 期付款方式购买货物的偿付能力和可靠性的积极判断是一个具有受 托人品格中所包含或要求的关于信任、信赖和谨慎善意、坦诫的品格”。 而总体来看，我认为信用的本意即是人与人交往过程中可由人的意念 控制的一种感觉，具体表现为承诺方无须付现就可以获取商品、服务或资 金的能力和在社会上获得的相应评说。 现实中，自从人类社会产生了商品交易行为，也就产生了交易活动中 的信用关系，信用作为有限接受的交换的中介，它是为了交换的目的而在 交换的过程中被创造并应用着。特别是当以物易物的交易进化到以货币作 媒介的商品交易之后，商品的赊销和货币的借贷行为便逐渐普遍化，信用 关系就成了商品交换行为的常见伴生物。在发展市场经济过程中，信用就 成为“童叟无欺，货真价实，恪守诺言，兑现承诺，公平交易”的代名词， 并以此维系着人与人、人与社会的良性互动关系。 2 1 2 内涵 从前面的概念可以看出，信用这个词体现了道德、经济、法律等不同 范畴的内容，内涵丰富，涵盖了社会生活各个方面各个环节，对当前中国 太原理f 大学硕士研究生学位论文 一一- - _ 一 经济社会实际面言，具有更强的现实针对性。 从信用的内涵来看，马克思引用了资产阶级经济学家图克托马斯在 对货币流通规律的研究一书中的段话：“信用，在它的最简单的表 现上，是一种适当的或不适当的信任，它使一个人把一定的资本额，以货 币形式或以估计为一定货币价值的商品形式，委托给另一个人，这个资本 额到期后一定要偿还。如果资本是用货币贷放的，那术，就会在还款额上 加上百分之几，作为资本的报酬。如果资本是用商品贷放的，那末，要偿 付的总额就会包含个赔偿金额，作为对资本的使用和对偿还以前所冒的 危险的报酬”。存这里，马克思强调了三点，( 1 ) 信用是建立在双方互相 信任的基础上；( 2 ) 信埘是以偿还为条件盼 ( 3 ) 归还贷款要有报酬。也 就是蜕，信用是建立在双方互相信任的基础上，并且以偿还为条件的。在 构成信用的三个要件中，有两个建与经济楣联系的。在市场经济下，信用 已经从人格利益逐渐转纯为财产利益，对于市场主体而言，其资金实力、 偿债能力搬何已成为衡量其信用等级的尺度。在此基础一h ，有人对信用的 阐述有所发展，认为“信用是指民事主体所具有的偿付债务的能力而在社 会上获得豹相应的评价和信赖。”灏此，从市场经济的角度讲，信用可以 理解为企渡、个人阀利益相关主体在经济往来中取得的信任。打个通俗一 点的比方，如果一个人借钱从来不还，那我们就说他没信用。我们平时讲 的“守不守信用”事实上就是讲菜个主体的践约历史。而这种“信用”不 是一般意义上的信锰，而是包含了经济行为主体的履约情况和履约髓力两 方蔺的内容。所以，企韭信用档案就应该是：由相关企业、机构、组织产 生的，直接反映菜企业在经济往来中履约历史和履约能力的，具有保存价 值的历史记录。信用体系也通常包括了信用记录、信用征集、信用调查、 信用评价、信用傈证等在内的整体藏畴。 丽从经济学来看，这里的信用更多体现在借贷行为上，是以偿还和支 太原理工大学硕士研究生学位论文 付利息为条件的价值运动的特殊形式，体现一定的社会生产关系，f 如 概念中所指：信用是以还本付息为条件的信贷活动的总称，现实中主要体 现在货币的借贷和商品交易的赊销或预付两个方面。从中可以看出，信用 从属于商品，它是商品流通的一种经济关系，是在商品出现了延期付款， 货币执行手段职能时产生的。在经济学理论中，信用所涉及的经济行为主 体的能力，不是一般的、综合性的经济能力，而是专指以履约能力为主要 内容的特殊经济能力，这种能力与该主体的政治态度和一般道德品质不 同，也与该主体的服务态度、人际关系、生产经营能力及其他经济能力无 关。 从法律角度来看，在西方，信用是源远流长的社会契约观点的一个重 要原则，它是建立在授信人对受信人偿付承诺的信任基础上，使受信人无 须付现即可获取商品、服务或货币的能力。信用的最大作用就是降低交易 成本、提高市场效率，并延展人类的经济活动空间。建立在公信、权威、 制度保障体系基础上的信用，己构成隐含于经济个体中、并为其它经济个 体十分看重的弹性经济资源。 而在我国法学界更多地将信用视为一般人对于当事人自我经济评价 的信赖性，亦称信誉。这里的信用的主要因素即经济评价是民事主体的一 般经济能力，包括经济状况、生产能力、产品质量、偿付债务能力、履约 态度、诚实守信的程度等等，其内容实质上是指商誉。如合同法中将 诚实和信用一起作为一个基本原则提出。 其次，从信用的特点来看，马克思强调信用是具有独特形式的价值运 动。由信用引起的价值运动，货币或资本的所有权没有发生转移，只是使 用权发生了变化，借者到期归还本金时，还要支付利息。 另外，从信用反映的关系来看，不仅是社会关系，更重要的是经济关 系。信用最初是对人们在合作与交往中对他人诚实守信的行为的一种规范 1 3 太原理上大学硬士硒究生譬位论文 要求，反映的主要是人与入之间的一种社会关系。随着商晶生产巍商品 交换的发展，信用从一种对经济行为规范的要求中逐渐演化出来而成为一 种特定的经济行为，这对信甩主要反映的是经济关系。这一点，马克思在 资本论中论及简单的商晶交换时，就已经指出在物的外壳下所掩盖的 人与人的关系，包括信用关系。商品交换褥以实现，必须是“一方只有符 合另一方的意志，就是说每一) 譬只有通过双寿共同一致的意志行为，孝能 让渡自已懿商品，占有别人的商品这秭具有契约形式的( 不管这耪契 约是不是用法律固定_ _ = f 柬的) 法的关系，是一种反映羞经济关系的意志关 系。这种法髓关系或意志关系的海容是由这种经济关系本身决定的。在这 里，人 f ! j 只寄彼藏只是作为商品的代表印商鼹所有者而存在”。由此可见， 信甩本质上来看反映整楚商品交换过程中a 与人的关系。 2 1 3 分类 信用按市场经济主体来姒分，般可分为政府信用、银行信用、硷业 信甩和个人信用等。丽按照金融拳韵期分，叉般把社会信用分成屋家信 用( 国债为主) 、商业信用( 赊销、预付为妻) 、银行信用( 借贷为_ ：主 ) 、 消费信用( 分期纣款为主) 、民间夺灭信掰( 民间借贷为主) 等不同形式。 其申商业信南箍我错日常移为秘活动串的常见形式，内容鞍为f ”泛， 也为我们所熟悉，广义雨吉可以体现在所有的商业活动巾的信掰，丽狭义 的商业信月更多体现在企业行为方面，具体弼畜，它是指以延期付款方式 h 售商品，它是商业活动中( 产业家和商人) 在商品交易中常用的一种短 期信用，主要利用商业票据或采教赊账的方式，它是基于主观上的诚实和 客观上对承诺韵兑瑗丽产生的商监信赖和好评。概括起来，商业信用有以 f 见个特征：信用韵主体是兵霄畏事权剩熊力与民事行为能力瞬自然 人，法入和单位。由于藕业信用主体在享有信用权韵同时要承担医失信而 产生的民事责任，因此，对于不具备完全民事行为能力的自然人，不应作 1 4 太原理【一大学硕士研究生学位论文 为商业信用的主体看待；商业信用的取得依赖于主体是否按期履行义 务以及兑现承诺的能力反映。商业信用不是自然产生的，它必须通过长期 的积极作为来体现；商业活动主体因获得商业信用而取得相应的资信利 益。 以上是从经济活动角度来做的理解，但同时作为商法基本理念的商业 信用，在法律角度又有更加明确的内容，其法律特征主要表现在以下一些 方面： 商业信用属于无形财产的范畴。商业信用是商业主体在商业活动过 程中通过语言与行为所表现出来的一种内在品质，它以当事人心理上的信 赖为基础，是一种可以利用的“有价值的资源”，不仅可以用来融资、理 财和配置资源，而且能够以货币来衡量其价值。如果说利润是市场运行的 一个驱动力，那么信用则是市场运行的另一驱动力。从商业作风上讲，商 业主体诚信经营的好名声会成为一种强有力的竞争优势。从经济实力上 看，偿债能力高的商业主体比偿债能力低的商业主体更容易获得银行的贷 款支持，更容易争取到市场交易机会。因此，从性质上讲，商业信用本身 已经演化成了一种无形财产，并表现为商业主体所享有的一种以汇票、信 用证和资信文件等为载体的没有物质形态的无形财产利益。 商业信用是人格信用与财产信用的有机统一。从心理学上讲，商业 信用是商业主体在商业活动过程中所形成的一种信任感与安全感。因此， 商业信用的核心是信任。从信任的基础来看，商业信用具有人格性和财产 性双重属性。一方面，商业信用与商业主体的特定身分密切相连，是商业 主体的一种资格或能力，是商业主体进入市场的入场券、第二身分证。商 业信用表征的是商业主体的人格，是一种独立的人格利益，具有明显的人 格特性。另一方面，现代商业信用的基础往往表现为一定的财产，并以财 产信用为主旨，因此，在现代法律构架下，信用已逐渐从人格利益转化为 1 5 太原理工大掌硬士研究生学位论文 财产利益。总秘来说，商业信用既包括财产信用，也包括人格信用。前 者反妖商韭主体的综合经济状况，奄括商业主体的注册资本额、授信额度、 业务范围、经营能力等，后者反映商业主体的商业道德和商业作风。 商业信用的信息化和公开性。随着信息时代的到来，商业信用也随 之信息化了。信用的信息化是指信用的可量化和可配置性，信用是由一一定 的信息构成鲍，荠以信息的彤式在商业活动巾发挥作用，信用通过资信评 估机构将决定信用的各种因素予以量化，形成信用信息，信用信息的公开 贝是信用信息量讫的盛接目标。信用的信患化和公开性，大大方便了信用 信息的快速传递、识射帮运用，有利于提篱交易效率、降低交易成本和防 范交易风险。 商业信用的预期性。商业信蝴在聪间土具有预期性，是一种未来的 履行承诺活动。妇信贷、赊销、预付、期货交易、电子商务等，均是以商 业信用为依托在未来聪问里蠖行先前承诺的行为。在这种情况下，承诺和 履行之间必然一个在先一个在届，两者之闻存在明显的时间差。时闻差是 商业信用产生的要素乏，如果缺少了时阕差，商业信用就无从谈起。 2 t 4 信用妁发展 信用关系作势最樱率盼经济关系，它产生于经济主体的交易蔼动之 中，并随着交易活动发展而发展；马克思认为，人类最初的交易方式是物 物交换，印w - w 形式。在这种交换中，由于人们只是进行产品交换，交 易市场范围狭小，交易者之间彼此较为熟悉，交易信息也相对简单和公正， 所以交易者的行为比较可靠，由习惯构成的规划就可维持简单的交易秩 序。显然，这时镁的信用关系是简单明确熊。 随着社会生产力的发展帮社会分工魄深纯。商品交易范围和数量添断 扩大。为了适应扩大盼市场交荔的需要，交荔方式由最初的物物交易演变 为强货秀为媒夯翰交易，即鸯w - w 转为w - g - w 形式。货币作为商品交 1 6 太原理工大学硕士研究生学位论文 易的媒介，使原来在买卖上具有直接统一性的交易行为，变成了买和卖 两个相互独立的行为，即买和卖在时间上和空间上彼此分离，这种分离起 到了缩短流通过程、提前实现商品价值的作用，正是在这个意义上，马克 思反复强调，作为支付手段的货币是信用制度的“自然基础”。当商品经 济发展到在全社会范围内占统治地位，市场成为资源配置的基础方式时， 市场自身发生了质的变化，即不仅存在商品市场，而且出现了生产要素市 场，交易方式由w g w 转变为g w p w g 形式。这时信用关系不仅 发生在交易当中，而且在生产、分配、消费等各个社会经济过程中也出现 了交易信用的社会性。信用关系从简单的个人信用发展到组织信用( 企业 信用) ，进而到国家信用；从简单的交易信用( 商业信用) 发展到高级信 用( 银行信用) 。由此可见，随着交易方式的演进、交易内容的扩大，信 用关系也经历了一个由简单到复杂的过程，而其本质在于社会性，它是利 己和利他劳存的社会行为，最终应该是“多赢”结果。 信用的历史渊源，最早可以追溯到原始社会末期和奴隶社会初期，从 最早的信用形式实物借贷和货币借贷，发展到银行、信用货币、现 代企业以及保险、信托等，呵阻说信用是人们生产、生活中不可缺少的部 分，是现代经济的基础之一。 而回顾我国社会信用建设的历程，不难看出信用问题的出现和提出， 是同经济发展的特定历史阶段相联系的。上世纪8 0 年代末9 0 年代初，国 务院下发了关于在全国范围内开展清理“三角债”工作的通知，在我 国第一次以国务院文件方式提出了社会信用问题。1 9 9 1 年原国务院生产 办就在i 雪务院领导同志的直接领导下，组织进行了清理企业“三角债”和 “质量、品种、效益年活动”，其目的就是力图解决制约企业发展的经营 行为和经济秩序问题，其实质就是社会信用问题。到2 0 世纪9 0 年代末期， 我国出现了通货紧缩状况，总体物价水平呈下降趋势，社会有效需求不足， 1 7 太原理t 火学硕士研究生学位论文 而且人们对通货膨胀紧缩的预规有增无减，因此在国内商品总体上供过 于求面出现的买方市场、国际l 二由予亚洲金融危机导致的出口受阻等困素 的影响下，经济领域出现了市场疲软、有效需求不足的情况，经济秩序比 较滋乱，社会信用问题再次凸现出来。1 9 9 7 年开始，为了促进信用消费 以扩大内需、刺激经济增长，政府连续出台了降息、开征利患税等一系列 刺激居民消费雏措旌，各家商业银行也相继推出了个人信用业务实旌细 则，但收效甚微。究其原因，主要跫现行的个人信用足在没有个人信用基 础的情况下推行的。由于没有完善的个人信用锘4 度，商业银行在发放消费 信贷时难免顾虑重重、小心谨慎；消费者对此也是望而怯步。为了探索建 立个人信用制度、促进消费信贷的发展，2 0 0 0 年7 月1 日，上海市率先 建立个人信用联合征信服务系统，并出具了中国内地第一份个人信用报 告。一年以石该系统由行业应用扩展为社会化应用，成为中国信用发展的 一面旗帜。然而经营该系统的一：海资信有限公司得到了喝彩却无法实现赢 利，一年半以后公司亏损高达3 0 0 万元。冈此，目前社会各界都充分认识 到治理、整顿市场经济秩序和建立、完善社会信用体系的必要性、遮切性 和重要性。而这一点，从其它一臻国家和地区建立信用制度的实践也可以 看出，信用的发展是市场经济发展和金融体制改革的必然要求。以我国香 港地区为例，在2 0 世纪s o 年代初期，香港韵金融欺骗行为猖獗，所有从 事抵押借贷的财务机构都遭受严重的亏损，丽为了抑制熏复租赁等类型的 诈骗，政府才成立了中央信贷处理机构，为信贷机构提供相关资料，并进 而推动了香港信用制度和信媚体系的发震。 2 t 5 信用的作用 信用关系是社会化犬生产中壤根本的经济关系，是整个经济社会赖以 生存和发震的基础。历史发展事实也证明，设有信用，就没有社会化大生 产所必需的交易市场，就没有社会化大生产的良好秩序。现代市场经济是 1 8 太原理工大学硕士研究生学位论文 一种高度发达的社会分工体系，现代社会分： 体系又是在现代信用关系 的基础上建立和发展起来的，因而现代信用关系可以说是现代市场经济的 核心和灵魂。这就是说，良好的信用关系对于完善和巩固现代市场经济具 有非常重要的意义，具体而言，可以体现在以下一些方面： 第一，信用是市场经济的基础，这可以从以卜i 一些方面体现出来。 信用是种重要的资产。信用作为企业的无形资产，同资金、品牌、 管理、信息等一样，也是企业重要的生产要素，甚至是企业资产的重要组 成部分。它有利于企业融资、维系客户、扩大销售、建立品牌、降低交易 成本，从而提高企业竞争力。 信用是市场经济基本的道德规范和经济伦理。企业信用属于道德范 畴，是对企业市场交易行为的种道德的约束力量，是企业在比较长远利 益与短期利益的收益后，追求总体利益最大化的一种理性经济行为，这是 企业利己动机和道德自我约束力量的有机统。 而从市场经济的内在要求及运行方式来看，市场经济实际上就是以契 约为基础的信用经济，它要求经济主体遵守规则，诚实守信。市场规则是 保证市场有效运作的基本原则，但仅有规则而没有有效的道德支持和约 束，不遵循一定的经济伦理，再好的契约也会是一张废纸。而市场经济越 发达，社会分工越细，商品交换越扩展，经济主体之间的联系就越紧密， 就越要求企业诚实守信。 企业信用是企业从事社会经济活动的经济身份证。在中国传统文化 中，诚信是为人处世之根本，而企业信用则是企业与其交易对象的交易过 程中形成的、是利益相关者基于企业参与市场经济活动的历史对企业在信 守承诺的能力和意愿方面做出的一个综合评价，客户和社会各方可以依据 其信用水平高低决定是否与之交易及交易多少，信用观念弱化、诚信缺失 及失信行为的发生必然会给企业未来的长远发展带来极大的负面影响，这 1 9 走原理工大学硕士研究生学位论文 将是企业所不愿意看到的。而同时企业个体行为的蔓延将会造成极大的 社会道德风险，导致经济秩序混乱，严重影响一个国家国民经济健康、持 续发晨葶i ；l 全社会的稳定。 第：，良好的信用关系是建立现代企业错8 度的保障。 良好静信用关系的存在本身就意味资产鼢所有权和控制权的分离。现 代企业靠4 度豹核心是法人治理结构，这种结构是由股东大会与董事会的信 任托管、董事会与高级经理的委托代理关系，以及股东大会、董事会、监 事会和高级经理之间的责权利的互相制衡关系所组成。所有这些关系都必 须建立在良好的信用关系基础之上，而离开了良好的信用关系，就难以建 立起运行良好的现代企业制度。 第三，良好的信用蓑系是现代市场经济中一种不司或缺的社会资源， 也是优化资源配置的有效手段。