（法学专业论文）wto框架下农产品出口信贷制度研究.pdf

摘要 摘要 我国农产品的出口量占外贸总量的比重一直在下降，从1 9 9 5 年的8 2 下降 到2 0 0 5 年的3 6 ，过去1 0 年中，我国农产品出口的年均增长率约8 3 ，远低 于外贸出口的年均增长率1 7 7 ，现实数据所隐含的问题不容我们忽视我国 农产品出口的现状堪忧。另一方面，解决三农问题，农民增收是关键，而农民 增收依靠的国内市场在短时间内难有突破，在农产品连年丰收的大环境下，农 产品走向国际市场成为必然选择之一。 本文的选题意义就在于：中国虽然已经成为世界上第五大农产品出口国，【1 】 但中国农产品出口信贷支持的实践经验有限，机构设置、制度建设不完善，本 文旨在通过对比研究中外的农产品出口信贷制度的异同达到两个目的首 先，从理论上完善中国出口信贷制度研究：其次，在实践上对中国农产品出口 信贷制度得构建提出自己的见解。这也是本文的创新点之一，即从农产品的角 度切入出口信贷制度研究。 除去前言和结论部分，本文共有五部分构成。文章第一部分对出口信贷制 度做了宏观介绍。通过历史研究的方法，从出口信贷制度的发展史入手，分析 出这项制度的目的就在于推动本国产品的出口，促进本国相关产业的发展和升 级，本质上属于扭曲国际贸易的国家出口支持措施。随着国际贸易的发展，出 口信贷制度逐步发展成搿三条线出口信贷、出口信贷担保和出口信用保 险，这三项制度各有特点，在实践中承担着不同的职能。 文章第二部分对出口信贷制度下的出口信贷、出口信贷担保和出口信用保 险分别进行法律分析。此处实证分析的方法必不可少，本部分主要借助了w t o 所作出的两个裁决，即巴西诉加拿大支线飞机出口补贴争端和巴西诉美国棉花 补贴案进行法理分析；通过对这两个案例的研究，我们可以知道，一是官方政 策性金融机构，如出口信贷机构的设立，其与具体某项贷款是否构成补贴没有 必然的关系，关键是机构的盈亏保持平衡；二是出口信贷担保和出口信用保险 免于补贴起诉的关键在“保险( 费用) 收入一与机构“运作成本 保持平衡； 三是在w t o 削减步骤明确之前，出口信贷制度的构建需要透明化、制度化。在 坚持上述原则的基础上，建立出口信贷制度完全具有可行性和合法性。 摘要 文章第三部分主要介绍了美国、澳大利亚和意大利的农产品的出口支持政 策和先进经验。运用比较研究的方法，说明三个国家的政策和机构设置各有特 点；但都有我国需要借鉴、学习的地方，最后得出结论：结合我国国情，先进 的国际经验要学习，落后但能给中国以启发的不先进的国际经验也要借鉴。 文章第四部分主要介绍中国农产品出口和农产品出口信贷制度的现状与意 义。运用实证分析的方法，本部分引用了大量的统计数据，通过这些数据分析 彻底透析中国农产品出口的特点，可以成为将来制度完善中不可或缺的依据； 由于中国农产品出口意义重大，但农产品出口信贷制度并不发达，措施有限， 且集中在中国进出口银行和中国信用保险公司运营，缺陷显而易见，例如，支 持规模小、缺乏专业性、“三个项目 发展不均衡，没有紧跟世界潮流。第五章 由此展开。 文章第五部分集中阐述如何完善我国的农产品出口信贷制度。这是本文的 创新点之二。出口信贷制度经过近百年的发展，国外的实践经验告诉我们：我 国农产品出口信贷制度下出口信贷、出口信贷担保和出口信用保险三项内容的 发展应当是齐头并进、有所侧重、各有特点。首先，完善出口信贷，主营直接 贷款业务，以及风险较高的融资业务。其次，规范出口信贷担保，设立专门的 针对农产品出口的信贷担保机构，使其制度化与法律化，规范运营，保持盈亏 平衡以有效避免反补贴诉讼，同时逐步引进商业机构参与其中。最后，发展出 口信用保险，这是国际上出口信贷制度发展的主要趋势，虽然这项制度的资金 可以由商业机构投资，也可以来源于政府，但其运营商业化程度较深，有较强 的盈亏平衡能力；特别是在农产品出口规模继续扩大的基础上，对商业性保险 机构也具有很强的吸引力，进而有效撬动社会资本参与国家政策的执行和落实。 关键词：农产品出口出口信贷出口信贷担保出口信用保险 a b s t r a c t o u rc o u n t r ya g r i 砌t u r a lp r o d u c te x p o r t sa c c o u n t i n gf o rt h ep r o p o r t i o no ft h e t o t a la m o u n to ff o r e i g nt r a d eh a sb e e nd e c l i n i n g t h ed a t au n d e r l yt h a tt h ep r e s e n t s i t u a t i o no fc h i n a sa g r i c u l t u r a lp r o d u c te x p o r ti si nd a n g e r t oi n c r e a s et h ef a r m e r s i n c o m ei st h ek e yp o i n tt ot a c k l et h et h r e ei s s u e sa b o u tf a r m e r s d o m e s t i cm a r k e ti s l i m i t e d ，n l ei n t e r n a t i o n a lm a r k e ti s 雒i n e v i t a b l eo p t i o nu n d e rt h eb a c kg r o u n do f d o m e s t i ca g r i c u l t u r a lp r o d u c t i o nh a r v e s t i n gf o ry e a r sr u n n i n g t h es i g n i f i c a n c eo f p a p e rl i e si nt h a tc h i n ah a sb e c a m et h ew o r l d sf o u r t hl a r g e s t e x p o r t e ro fa g r i c u l t u r a lp r o d u c t s ，b u tc h i n a se x p e r i e n c eo fa g r i c u l t u r a le x p o r ti n c r e d i ts u p p o r ti sl i m i t e d ，i n s t i t u t i o na n ds y s t e mc o n s t r u c t i o na l en o tp e r f e c t n e p r i m a r yp u r p o s eo f t h er e s e a r c hi so f p e r f e c t i n gt h e o r yo f c h i n a se x p o r tc r e d i ts y s t e m a n dp u t t i n gf o r w a r dm yo w no p i n i o nf o rt h ec o n s t r u c t i o no fc h i n a se x p o r tc r e d i t s y s t e mb yc o m p a r a t i v es t u d y i n ge x p o r tc r e d i ts y s t e mo fo t h e rc o u n t r i e s o n eo f t h e i n n o v a t i o np o i n t si st h a tw es t u a ye x p o r tc r e d i ts y s t e mb ya g r i c u l t u r a lp r o d u c t s 啦sa r t i c l ei sc o m p o s e do ff i v ep a r t s ，e x c e p tp r e f a c ea n dc o n c l u s i o n 1 1 1 ef i r s t p a r ti st h ei n t r o d u c t i o no fe x p o r tc r e d i ts y s t e md e p e n d i n g0 1 1m e t h o do fh i s t o r i c a l r e s e a r c h ，w h i c h i sd i s t o r t e di n t e r n a t i o n a lt r a d ei n e s 。q c n c e a l o n g w i t ht h e d e v e l o p m e n to f i n t e r n a t i o n a lt r a d e , e x p o r tc r e d i ts y s t e me v o l v e di n t ot h r e ep a r t s ， i n c l u d i n ge x p o r tc r e d i t , e x p o r tc r e d i tg u a r a n t e ea n de x p o r tc r e d i ti l l s l 1 r a n c ：e , w h i c h a r eh a v ed i f f e r e n tf u n c t i o n si np r a c t i c e 耽es e c o n dp a r ta n a l y s e se x p o r tc r e d i t , e x p o r tc r e d i tg u a r a n t e ea n de x p o r t c r e d i ti n s u r a n c ef i - o mt h el e g a lp e r s p e c t i v eb ym e a n so fe m p i r i c a la n a l y s i s a f t e r a n a l y s i n gc a n a d i a na n db r a z i l i a na i r e r a t ts u b s i d i e sc , a i s oa n db r a z i l 彰u n i t e ds t a t e s c o t t o ns u b s i d i e s l 蹶w ec a l lk n o wt h a tk e e p i n gb r e a k e v e no fe x p o r tc r e d i t d e p a r t m e n ta n dt r a n s p a r e n to fo p e r a t i o nw i l ll e g a l i z ee x p o r tc r e d i ts y s t e m ，n l et h i r dp a r ti sa b o u tc h i n a sa g r i c u l t u r a lp r o d u c te x p o r ts y s t e ma n da d v a n c e d e x p e r i e n c e so f1 h eu n i t e ds t a t e s ，a u s t r a l i a a n di t a l y , w h i c hh a v et h e i ro w n e h a r a e t e r i s t i e sb yc o m p a r a t i v ea n a l y s i s ；t h e r ea l em a n yt h i n g st ol e a r n w ed r a wt h e c o n c l u s i o nt h a t , b e c a u s eo fn a t i o n a lc o n d i t i o n so fc h i n a , a d v a n c e de x p e r i e n c e sm u s t b el e a r n e d a n do t h e r so fu n a d v a n c e de x p e t i e n c _ 2 so ft h e s ec o u n t r i e sw h i c hi si nf a v o r o fc h i n a sa g r i c u l t u r a lp r o d u c te x p o r tm u s tb el e a r n e dt o o ，i t h ef o u r t hp a r tm a i n l yi n t r o d u c e sc h i n a sa g r i c u l t u r a lp r o d u c te x p o r ta n d a g r i c u l t u r a lp r o d u c te x p o r tc r e d i ts y s t e m e m p i r i c a la n a l y s i si sn e c e s s a r y b ym e a n s o fal a r g en u m b e ro fd a t aa n a l y s i s ，w ec 雒u n d e r s t a n dt h ec h a r a c t e r i s t i c so fc h i n e s e a g r i c u l t u r a lp r o d u c te x p o r t , w h i c hw i l lh e l pu si m p r o v ec h i n e s ea g r i c u l t u r a le x p o r t c r e d i ts y s t e m b e c a u s eo fs i g n i f i c a n c eo fc h i n e s ea 舒c u l t u m lp r o d u c te x p o r ta n d m e 龇e sl i m i t e do fa g r i c u l t u r a lp r o d u c te x p o r tc r e d i ts y s t e m ，p a r t i c u l a r l y , e x p o r t c r e d i td e p a r t m e n ti sl i m i t e d ，w em u s tt od r a wt h ef i f t hp a r t t h ef i f t hp a r ti sa b o u th o wi m p r o v ea n dp e r f e c tc h i i l a sa g r i c u l t u r a lp r o d u c t e x p o r tc r e d i ts y s t e m ，w h i c hi st h eo t h e rr e n o v a t i o np o i n t t h ee x p e r i e n c eo fo t h e r c o u n t r i e st e l lu st h a te x p o r tc r e d i t ，e x p o r tc r e d i tg u a r a n t e ea n de x p o r tc r e d i t i n s u r a n c e , w h i c ha l eh a v ed i f f e r e n tf u n c t i o mi np r a c t i c e , s h o u l db ed e v e l o p e da tt h e s a m et i m e f i r s to fa l l ，e x p o r tc r e d i tm a i n l yp r o v i d e sd i r e c tl o a n s ，e s p e d a l l yf o rt h e h i g h e rr i s kf i n a n c i n gb u s i n e s s s e c o n d l y , e x p o r tc r e d i tg u a r a n t e ef _ 1 1 i r t h e rd e v e l o p e d w i t hr e g u l a t i o n s ，w es h o u l ds e tu pe x p o r tc r e d i tg u a r a n t e ea g e n c i e sf o ra g r i c u l t u r a l p r o d u c t se x p o r t ，m a k ei ti n s t i t u t i o n a l i z a t i o na n dl e g a l i z a t i o n , k e e pt h ep r o f i ta n dl o s s b a l a n c et o e f f e c t i v e l y a v o i d c o u n t e r v a i l i n gl i t i g a t i o n a n dg r a d u a l l yi n t r o d u c e c o m m e r c i a lo r g a n i z a t i o n st op a r t i c i p a t ei ni t t h el a s ta n dt h em o s ti m p o r t a n t ，e x p o r t c r e d i ti i l s u r a n c es h o u l db ed e v e l o p e d ，w h i c hi si nc o n f o r m i t yw i t ht e n d e n c yo fe x p o r t c r e d i ts y s t e md e v e l o p m e n t i t sm o s ti m p o r t a n tc h a r a c t c d s t i ci sc o m m e r c i a lo p e r a t i o n , a n ds t r o n gk e e p i n gp r o f i ta n dl o s sb a l a n c ea b i l i t y ；, i nt h ef u t u r e , i t sw i l la t t r a c t c o m m e r c i a li n s u r a n c ea g e n c i e si n v o l v e di n , a n de f f e c t i v e l yu s es o c i a lc a p i t a la n d i m p l e m e n tn a t i o n a lp o l i c y k e y w o r d s ：t h ea g r i c u l t u r a lp r o d u c te x p o r t e x p o r t c r e d i t e x p o r tc r e d i tg u a r a n t e ee x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e l 引言 1 引言 1 1 研究的背景与意义 1 1 1 选题背景 宏观背景：对于有着8 亿农业入口的中国来说，农业地位的基础性和重要 性是不言而喻的，中央政府也一直在着力解决“三农 问题，其中之一就是想 方设法在增产的同时，增加农民收入；现在中国的农产品连年丰收，价格比较 稳定，无法为农民增收贡献力量，那么将农产品出口到国际市场上赚取外汇则 是农民增收的有效途径之一，而且能从一定程度上解决中国农业发展的制约因 素。 微观背景：2 0 0 1 年1 2 月，中国正式成为w t o 成员国，中国对外贸易获得 了突飞猛进的发展，2 0 1 0 年中国进出口贸易总额2 9 7 2 7 6 亿美元，比2 0 0 9 年增 长3 4 7 ；但同年中国农产品出口贸易额仅为4 9 4 1 亿美元，比上年同期增长 2 4 8 。通过上述数据对比，中国农产品出口不仅绝对数额小，而且增速慢于同 期进出口贸易的增速。 宏观背景、微观背景的比较反差警示我们：农产品出口必须获得国家的扶持 才能为农民增收、农业发展作出贡献。但是，农业补贴，特别是出口补贴受严 格限制后，支持农产品出口的措施受到极大限制，但不是没有其他支持措施； 借鉴欧美等国家的先进经验，结合研究w t o 专家组对相关案例的裁决，我们发 现：研究构建我国的农产品出口信贷制度( 包括出口信贷、出口信贷担保和出 口信用保险措施) 特别重要，欧美等农业生产大国都在合理运用这项制度支持 本国农业发展壮大，目前此项制度是唯一没有被严格限制的出口支持措施，研 究这项制度的重要性日益凸显。 1 1 2 选题意义 我国农产品的出口量占外贸总量的比重一直在下降，从1 9 9 5 年的8 2 下 降到2 0 0 5 年的3 6 ；为此，2 0 0 6 年，我国制定了农产品出口的第一个五年计 划，其中明确提出加强对农产品出口的支持，发展出口信用保险等制度，各个 农产品出口大省也都颁布了自己的农产品出口支持政策。 实际上，直到今天，中国对农产品出口的支持多局限在政策方面，具体的 l 引言 机构设置，制度完善并没有实质性和突破性的进展；2 0 0 1 年到2 0 1 0 年，中国农 产品出口连续高速增长，从1 6 0 亿美元增长的4 9 4 1 亿美元，年均增长率达到 1 3 5 ，【2 】但是远低于中国进出口贸易的增长速度。农产品出1 3 位居世界第五的 中国虽有中国进出口银行和中国出口信用保险公司等政策性机构给农产品出口 给予支持，但是至今没有一项项目一样系统的、大型的、专门的、详细的针对 农产品出口的项目( 例如，美国政府支持运作的农产品出口公司c c c ) ，即是说 我国农产品出口信贷制度发展很不充分，与该制度发达的其他农产品出口大国 相比，仍属于起步阶段。专门、系统的研究农产品出口信贷制度将有助于促进 我国农产品的出口和农民收入的增加，为“三农”问题的化解贡献一份力量。 1 2 本文的研究方法 1 2 1 比较研究的方法 中国农产品出口信贷制度虽然不健全，但也有农产品出口信贷担保和农产 品出口信用保险项目，鉴于中国农产品出口信贷项目实施经验并不充分、机构 设置和项目运营杂而乱，文章详细研究了美国的农产品出口信贷支持项目，包 括机构的设置、项目的具体运营和制度设计等方面，通过借鉴美国等国家的经 验，提出自己关于完善我国农产品出口信贷制度的相关建议。 1 2 2 历史研究的方法 欧美等国的出口信贷制度有近一百年的历史，此项制度的构建比较完善， 新近建立的农产品出口信贷制度更是相当完美。因为出口信贷制度在发展的过 程中经过了时间和实践的检验，出口信贷、出口信贷担保和出口信用保险措施 三项制度的优劣和各自特点得到充分的论证，为我国出口信贷、出口信贷担保 和出口信用保险措施三项制度的设计提供了历史性经验，让我们少走弯路。 1 2 3 实证分析的方法 马克思唯物主义认为：物质决定意识。反映在社会领域就是，社会存在决 定社会制度的构建。因此理论联系实际的研究方法特别重要，甚至是决定性的。 任何制度的构想和措施的提出都离不开社会存在和实践的有力支持；本文在写 作过程中引用了大量数据并对数据整理分析，以期对论文的观点提供强有力的 2 l 引言 支持。 1 3 本文的研究思路和创新点 1 3 1 本文的研究思路 本文开始于出口信贷制度相关概念的介绍，最终落脚于中国农产品出口信贷 制度的构建；由于中国农产品出口信贷制度脱胎于出口信贷制度，所以论文当 中详细介绍了国际上出口信贷制度的发展，以及在w t o 规则下出口信贷制度合 法性研究，同时介绍了美国等国家的农产品出口信贷制度构建经验，在此基础 上分析我国农产品出口信贷制度建设的成果与欠缺，提出适合我国国情的农产 品出口信贷制度构建方面的意见。 1 3 2 本文的创新点 选题角度：本文以促进农产品出口为研究的最终服务对象。过去，研究出 口信贷制度时，人们一般选择将机电产品和高新技术产品作为研究的切入点， 因为这机电产品出口的实践历史悠久、经验丰富。农产品出口信贷制度则不同， 直到2 0 0 5 年w t o 才收到一起农产品出口信贷的诉讼一巴西诉美国棉花补贴 案，理论研究和历史实践并不充分。反观我国，由于1 9 7 8 年才开始改革开放， 中国农产品出口的实践更是及其有限，这对于一个农产品出口大国是十分不利 的，也是罕见的。因此，研究农产品出口信贷制度意义重大。 从制度设计角度上看，本文的研究对象涉及出口信贷、出口信贷担保和出 口信用保险三项内容。一般的论文都会将视角集中于某一项内容研究，以期从 理论和实践两方面深层次、多次角度进行剖析；本文将出口信贷、出口信贷担 保和出口信用保险三项内容合并统称出口信贷制度，进行综合研究，在兼 顾理论深度的同时，追求最终能为中国农产品出口信贷制度构建提出一个多措 并举、有所侧重的体系性的、根本的解决方案规范官方出口信贷、完善出 口信贷担保和发展出口信用保险。 1 4 本文结构安排 论文以研究w t o 框架下农产品出口信贷制度为中心，以完善中国农产品出 3 l 引言 口信贷制度为归宿，共分为七部分进行探讨相关问题： 第一章为前言。介绍论文的选题背景、选题意义、研究方法、研究思路和 创新点。 第二章对出口信贷制度做了宏观介绍。从出口信贷制度的发展史切入，分 析出这项制度的目的就在于推动本国产品的出口，促进本国相关产业的发展和 升级，本质上属于扭曲国际贸易的国家出口支持措施。目前，出口信贷制度逐 步发展成“三条线出口信贷、出口信贷担保和出口信用保险，这三项制 度各有特点，在实践中承担着不同的职能。 第三章对出口信贷制度下的出口信贷、出口信贷担保和出口信用保险分别 做了法律分析。主要借助了w t o 所作出的两个裁决进行法理分析，即巴西诉加 拿大支线飞机出口补贴争端和巴西诉美国棉花补贴案。 第四章介绍美国、澳大利亚和意大利的农产品的出口支持政策和先进经验。 说明三个国家的政策和机构设置各有特点；但都有我国需要借鉴、学习的地方， 第五章介绍中国农产品出口和农产品出口信贷制度的现状与意义。运用实 证分析的方法，本部分引用了大量的统计数据，通过这些数据分析彻底透析中 国农产品出口的特点，可以成为将来制度完善中不可或缺的依据； 第六章阐述如何完善我国的农产品出口信贷制度。出口信贷制度经过近百 年的发展，国外的实践经验告诉我们：我国农产品出口信贷制度下出口信贷、 出口信贷担保和出口信用保险三项内容的发展应当是齐头并进、有所侧重、各 有特点。最终以法律的方式规范官方出口信贷、完善出口信贷担保和发展出口 信用保险。 第七章结论。对全文观点进行概括和总结，并在此强调本文的核心观点和 理论成果。 4 2 w t o 农产品出口信贷法律制度 2w t o 农产品出口信贷法律制度 2 1w t o 农产品出口信贷的相关概念的界定 2 1 1 出口信贷的界定与类型 2 1 1 1 出口信贷 英国出口信贷担保局是世界上第一家官方出口信用机构，这家机构成立于 1 9 1 9 年，到现在己经走过九十余年的风风雨雨。以出口信贷这种方式来促进本 国产品、技术和服务出口，增强国际竞争力，扩大市场份额，被越来越多的国 家接受和使用，到今天，出口信贷已经成为国际贸易中最常用的融资方式之一。 但是出口信贷的概念并没有彻底形成，这些年对出口信贷概念的认识也是逐步 发展和完善的。 陈岱山认为，出口信贷是一国政府为支持和扩大本国产品，加强国际竞争， 除对本国出口商给予补贴并提供相应担保外，还鼓励本国商业银行对本国出口 商或外国进口商( 或其银行) 提供低于市场利率的贷款已解决买卖双方支付货 款的需要，通常采取买方信贷或者卖方信贷两种形式。【3 】张安德和鲁晋的看法与 此类似，定义显得抽象和片面。同时，通过分析我们发现这种出口信贷是为补 贴与反补贴协定1 ( k ) 项所描述的补贴，是被严格禁止的。 陈安总和李国安认为，出口信贷是世界各国政府为支持本国大型设备出口， 以提供利息补贴及信贷保险的形式，鼓励本国银行对本国出口商或外国进口商 ( 或其银行) 提供低息优惠贷款，以促进出口交易达成的融资方式。显然这一 定义方式明显过于狭窄。但另一方面却有助于深化人们的认识。 综上所述，结合w t o 补贴与反补贴协定的相关规定，出口信贷的主要 特征有：1 出口信贷的目的是支持和扩大出口；2 出口信贷的对象为出口商、进 口商或者外国银行；3 出口信贷的行为方式是提供贷款；4 贷款的提供主体是出 口国政府，不包括商业主体。5 出口信贷是一种融资方式，是一种国际信贷方式。 出口信贷( e x p o r tc r e d i t ) 这里指狭义的出口信贷，即官方出口信贷，是一 国政府为支持和扩大本国产品、技术等的出口，对出口产品给予利息补贴、提 供直接融资贷款，要求和鼓励本国的银行等金融机构对本国的出口商或外国的 5 2w t o 农产品出口信贷法律制度 进口商( 或其银行) 提供金融支持，以解决本国买卖双方资金周转的困难，或 满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。出口信贷依 据贷款对象的不同，可以分为出口买方信贷和出口卖方信贷。 4 1 2 1 1 2 出口信贷担保 出1 3 信贷担保( e x p o r tc r e d i tg u a r a n t e e ) 是指为了促成买卖双方的贸易交易， 国家设立专门的信贷担保机构，为本国出口商或商业银行提供信贷风险担保。 一般都是商业保险公司通常都不愿承担的出口风险，这部分风险就是出口信贷 担保的事项范围。总的来说这种风险分两类：一是政治风险，即由于进口国发 生政治变动、战争或者因特殊原因政府采取限制对外支付、冻结资金、禁运等 政治原因造成的损失。二是经济风险，即进口商( 或其银行) 破产导致无力偿 还、币值贬损或通胀等原因所造成的损失。承保额度的大小是贸易合同总额的 7 5 至1 0 0 。 5 1 出口信贷担保是一种海外风险由国家担保的一种保险制度，费 用一般不高。随着经济全球化，国家担保制随着出口信贷业务的不断扩大而日 益加强。这类风险的特殊性使得一般私营保险公司都不愿或无力承担。这种制 度的产生源于美、欧争夺世界市场而催生出的出口促销措施。这种制度设计主 要是以积聚资金( 少量费用) 、分散风险的方式减少出口商可能的出口风险或损 失( 类似于保险运作) ，最终达到扩大本国的出口贸易的目的。 出口信贷担保在贸易全球化今天的对增强本国商品出口、促进产业结构升 级、落实产业政策和发展国民经济具有重要的保障作用。由于农业的基础地位 和保障作用，当前世界市场上农产品贸易的竞争日趋激烈，农产品的补贴被日 益禁止的情况下，各国政府对农产品出口信贷担保制度建设和支持程度日益深 化，借助此项制度增强本国农产品在国际市场上的竞争力。 2 1 1 3 出口信用保险 出e l 信用保险( e x p o r tc r e d i ti n g u r a n c ) ，即出口信贷保险，是各国政府以 国家财力提供保障，为国内企业在对外贸易、投资等经济活动中提供风险保障 的一种政策性金融措施，最终保障出口商的外汇和信贷的安全回笼，其目的在 与提高本国产品在国际市场上的竞争力，促进本国出口贸易，促进经济发展， 属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充。是 w t o 补贴和反补贴协议原则上可以使用的支持出口的政策手段。【6 】目前， 6 2w t o 农产品出口信贷法律制度 全球贸易额的1 2 1 5 是在出口信用保险的支持下实现的，有的国家的出口信 用保险机构提供的各种出口信用保险保额甚至超过其本国当年出口总额的三分 号一叼 ，一 o 通过政府设立的出口信用保险机构，即官方商业运作或者纯商业的出口信 用保险机构( e c a ) 承保企业的收汇风险、甚至补偿其收汇损失，保障企业生 产和经营的稳定性、连续性，使企业可以选择更加灵活的贸易手段参与竞争， 开拓并占领新市场。 2 1 2 出口信贷制度成因 出口信贷的形成的初期就是以推动本国产品的出口为目的，并且由国家政 府或者官办机构直接给予现金支持或者利息优惠，从制度实施的状况看，的确 有效推动了本国出口贸易的发展，但国家的负担日益加重，甚至阻碍了本国经 济的持续发展，必须想办法改变这种局面。于是召集各国在一起商讨对策，结 果就是：政府直接现金支持严格限制，担保、保险的利率和费率必须有个控制 在不能低于市场平均利率，这在一定程度上减轻了各国的负担，维持了市场秩 序的良性运转。实际上问题并没有真正解决，其补贴性质仍然存在。最终的明 确的判断标准来源于w t o 裁决：除了上述因素的严格控制，机构还要达到盈亏 平衡的标准。 到此为止我们发现，出口信贷制度建立之初就具有强烈而明显的补贴性质， 1 8 是发达国家争夺世界市场的结果，这项制度在发展中经过历次规制，事实上， 现在仍属于被严格限制的补贴形式，特别是政策性金融机构的出口信贷措施， 依据w t o 对巴西诉美国棉花补贴按的裁决：与补贴相同，出口信贷制度的发展 将被更加严格的限制，最终将被取消，只是具体步骤尚未明确。 2 2 出口信贷法律制度形成 2 0 世纪3 0 年代，以欧美为首的西方国家经济危机严重恶化，不可避免的 加剧了资本主义国家之间对世界市场的争夺，这一时期的贸易战以国家补贴的 出口信贷为主。恶性竞争的结果是，1 9 3 4 年成立世界上第一个出口信贷国际性 组织“信贷及投资保险国际联盟 ，以限制恶性竞争，保护出口国利益。【9 】 机构的主要成员包括欧美工业国的官方、半官方的出口信贷机构和私人金融企 7 2w t o 农产品出口信贷法律制度 业，本质上就是调整不同发达国家对世界市场的不同利益诉求，维持世界市场 的秩序，实现利益的最大化。 第二次世界大战后，世界市场竞争的激烈程度由于更多新兴经济体的加入 而日益白热化，原有的“信贷及投资保险国际联盟”难以满足现实规制市场竞 争的需求。1 9 7 8 年2 月，经济合作与发展组织在巴黎重新召开会议，在原有协 议的基础上达成“官方支持出口信贷准则安排 ，即“君子协定 。1 君子协定引入后，成员国在实际执行中发现很多问题，并对最主要缺陷进 行多次修订。1 9 8 3 年，经济合作与发展组织成员国决定修改“君子协定 的利 率结构，即，修改为在每年的1 月1 5 日和7 月1 5 日视市场利率变动情况定期 加以调整，并规定当成员国货币的市场利率低于“君子协定黟规定的最低利率 时，可允许采用“商业参考利率 。2 此处的商业参考利率( c i r p , ) ，是依据相关货 币的市场利率调整计算得到结果，每月1 5 日调整一次，基本准确反映市场趋势。 各国货币的商业参考利率通常是，该国五年或十年期国债收益率再加一个利差。 在此以后，商业参考利率被越来越频繁的使用，最后，经济合作与发展组织 宣布：1 9 9 5 年8 月底之后，取消适用于各种货币的“君子协定利率 ，用商业 参考利率完全代之，这是“出口信贷利率 市场化的又一重大举措。同时，说明 经济合作与发展组织在削减出口信贷补贴方面作出了努力，并取得进一步的一 致意见。 1 君子协定的主要内容：乱协定适用于政府机构给予担保、保险或利率补贴的一切买方、卖方出口信贷：b 出 口信贷最高金额不得超过合同金额的8 5 ；c 出口信贷的最低利率和最长期限由接受信贷国家的经济发展 水平决定，利率一经固定，在整个贷款期内不再变动，且该单一的最低利率适用于所有成员国的各种货币， 而不论这些货币的市场利率有多大的差异；d 例外性规定。 2 商业参考利率( c i r r ) 是根据有关货币的市场利率计算出来的( 通常由该货币5 年期的债券收益率再加 l ) ，每月1 5 日更新一次。因此能反映货币市场趋向 8 3w t o 框架下出口信贷制度合法性研究 3w t o 框架下出口信贷制度合法性研究 3 1w t o 就出口信贷的相关规定 3q 1 1 出口信贷与农业协定 农业协定由1 3 个部分组成，其内容共包括2 1 个条款和5 个附件。农 业协定遵循的原则与其最终基本目标3 简而言之农业协定原则上允许各成员 国政府支持农业发展，但这些政策最好是仅对贸易产生较小程度的扭曲。同时， 还允许成员政府在实施承诺的方式上有一些灵活性。对发展中国家削减补贴和 降低关税的程度和发达国家有不同的要求，发展中国家被给予更多的时间完成 承诺的义务。 在一定条件下，农业协定允许部分成员对某些农产品提供一定的出口补 贴，但仅限于减让表中列明的农产品，且提供补贴限于承诺水平范围内。农业 协定第9 条第1 款列举了允许成员提供的两种农产品出口补贴一1 视实绩出 口给予的补贴；2 政府以低于国内市场的价格处理出口或处理库存等，但均要受 到削减承诺的约束。第8 条规定“凡不符合农业协定规定和该成员减让表 里未作承诺的出口补贴，统统在禁止之列 ，其禁止性十分明确。第3 条第3 款 是第8 条的细化，禁止成员对其在减让表中列明的农产品提供超过预算支出和 数量承诺水平的、第9 条所列的出口补贴，同时也禁止对减让表中未列明的任 何产品提供此类补贴。第1 0 条是反规避条款，力图将第9 条第1 款规定之外的 出口补贴形式也纳入到明确的法纪中。o o 可见，在农产品出口补贴部分始终贯穿着两条主线：农产品本身和出口补 贴形式。 1 1 j 即补贴要受到农产品的种类和补贴形式本身的限制，对符合条件的 第一类农产品才能享受成员提供的出口补贴，这表明农业协定对农产品出 口补贴的态度是并不完全、彻底的取消。因此，有学者不客气地指出：“农产品 3 农业协定遵循的原则与其最终基本目标是：( 1 ) 建立一个公正的、以市场导向为目标的农产品贸易体系， 并顾及到应当通过在国内支持和保护方面的承诺谈判来建立起强有力的、在操作上更为有效的规则来推动 农业贸易体系改革工作。( 2 ) 农产品贸易体系改革的长期目标是从根本上逐步实现减少现存的农业补贴和 保护，最终纠正和防止世界农产品市场中存在的种种限制和扭曲现象。( 3 ) 在实施市场准人承诺时，发达 国家成员应考虑到发展中国家成员的特殊需要和条件，特别是对发展中国家具有特殊利益的农产品的准入 条件和机会( 如热带农产品等) 。( 4 ) 在承诺中考虑到非贸易关注问题( 包括粮食安全和环保需要) 、给予 发展中国家的特殊和差别待遇，并考虑对最不发达的粮食净进口国实行改革计划可能产生的负面效应。 9 3w t o 框架下出口信贷制度合法性研究 出口补贴的规则完全不是一个预防性的禁止规则，更不用说体现贸易自由化的 要求了 。就是说，农产品出口补贴的规则根本没有禁止补贴的意思，更加不 利于全球贸易自由化。 巴西诉美国棉花补贴案中，上诉机构同意专家组的意见，即l o 2 款并未将 出口信贷担保排除l o 1 款4 出口补贴纪律的管辖范围。如果农业协定起草者 们有这样的意图，那么第1 0 2 款中应当加入类似“虽然有上述第1 0 1 款的规定 这样的例外字句。【1 2 】这意味着1 0 2 款并非如美国讲，是一个例外条款或是可以 延缓实行的项目纪律。即是说，出1 3 信贷、出口信贷担保和出口信用保险项目 应受农业协定第1 0 1 款的限制，第1 0 2 款主旨在于规定w t o 成员方将在 未来制定特定纪律，约束出口信贷、出口信贷担保和出口信用保险的“提供。 美国提出抗辩：只有在“新的约束出口信贷、出口信贷担保和出口信用保 险特殊规则 制定出后才能用出口补贴纪律的规定规制出口信贷担保。上诉机 构指出：“按美国的解释，即，如果在w t o 成员达成国际纪律之前，出口信贷、 出口信贷担保或保险项目就无纪律所遵循，成员就可以通过上述三种方式任意 规避出口补贴承诺。我们不相信当时的谈判者不知道而且不寻求纠正使用这三 个带有补贴的项目会造成规避成员出口补贴减让承诺的情况。美国的这种解释 会动摇防止规避出口补贴承诺的目标，而这恰恰是农业协议的核心所在 。1 1 3 】 可见，由政府设立的专门机构，运用政府提供的资金，专门为企业提供出 口信贷、出口信贷担保或出口信用保险，达到支持或扩大出口贸易的目的，是 各国普遍采用的手段。尤其是在欧美等发达国家，这种实践的历史悠久、机制 完善，依托政府的充裕资金做后盾，对促进本国出口贸易起到了十分重要的作 用。但从w t o 的发展史来看，针对出口信贷、出口信贷担保以及出口信用保险 的案件却凤毛麟角。各成员在长期的实践中是各自为政、各行其是。目前，巴 西针对美国的这套复杂的出口信贷制度的诉讼取得胜诉，应该引起我们的重视 和借鉴。 综上所述，实施出口信贷方面的政策在一定程度上还要受到农业协定相关 条款的规制。 4 农业协定1 0 1 款规定“未列入第9 条第l 款的出口补贴不得以产生或威胁导致规避出口补贴承诺的 方式实施；也不得使用非商业性交易以规避此类承诺”。1 0 2 款规定“各成员承诺努力制定关于管理提供 出口信贷、出口信贷担保或保险计划的国际间议定的纪律，并保证在就此类纪律达成协议后，仅以符合这 些纪律的方式提供出口信贷、出口信贷担保或保险计划”。 l o 3w t o 框架下出口信贷制度合法性研究 3 1 2 出口信贷与补贴与反补贴协定 与农业协定专门针对农产品补贴的不同，补贴与反补贴协定的规制 对象是一切出口贸易产品。补贴与反补贴协定中，关于补贴分为三类：禁止 性补贴、可诉补贴和不可诉补贴，出口补贴属于禁止性补贴中的一种。补贴与 反补贴协定对出口补贴进行了十分严厉的规制。首先，从在