工程结算管理办法.doc

山 西 大 同 李 家 窑 煤 业 有 限 责 任 公 司基建工程价款结算暂行管理办法企 管 科二一一年三月总 则第一条 为了规范基本建设管理程序，合理确定和有效控制工程造价，按照基本建设施工管理规定，特制定山西大同李家窑煤业有限责任公司工程价款结算管理办法。第二条凡属山西大同李家窑煤业有限责任公司的建设工程价款结算活动，均适用本办法。山西煤炭运销集团大同有限公司文件另有规定的，从其规定。第三条从事工程价款结算，应当遵循合法、平等、诚信的原则，并符合国家有关法律、法规和政策。第四条 本办法在执行过程中，如有不妥之处，经请示公司领导后进行调整，不断完善。基建工程验收暨工程价款结算管理办法（矿 建 部 分）为了规范基本建设管理程序，合理确定和有效控制工程造价，按照煤炭基本建设施工管理规定，结合山西煤销集团大同有限公司同煤销煤字2010271号文件，特制定山西大同李家窑煤业有限责任公司工程验收暨工程价款结算管理办法（矿建部分），望有关部门参照执行。一、工程预算编制及审批1、编制依据：1）建筑安装施工合同；2）会审后的施工图纸及批准的设计修改、工程变更、隐蔽工程、材料代用等相关签证手续；3）定额执行2007版煤炭建设井巷工程消耗量定额、煤炭建设井巷工程辅助费综合定额、煤炭建设工程费用定额及造价管理有关规定及其煤炭建设工程施工机械台班费用定额、煤炭建设井巷工程辅助费基础定额，部分子目套用煤炭土建和机电安装定额，部分取费执行山西建设工程费用定额（2005基价）；4）经煤炭工业邯郸定额站批准的材料价格和人工单价；5）经我公司批准的单位工程施工组织设计（作业规程）；6)建设单位有关结算文件及会议纪要；7)其它影响工程造价的有关规定。2、预算编制及审批1） 施工图预算由施工单位进行编制，争取做到准确、简明、及时，由我公司审批。预算经预算员审核后，报公司领导和有关部门审批，作为正式文件出版，按照批准的预算填报工程验收单和工程价款结算单。2）单位工程预算根据支护方式或断面的不同，可以分段编制审批，分为预算1、2、3 ，如果资料齐全也可以按全预算一次进行编制，具体编制视资料和施工具体情况确定。3、价差的调整1）实际工资单价由施工单位根据本企业实际工资水平，按照国家、省有关工资政策规定进行编制，经建设单位审查后（附基础资料和有关文件），报地区煤炭工程造价管理协会（邯郸定额站）审批，据此调整人工费价差；2）材料价格执行近期地区煤炭工程造价管理协会（邯郸定额站）批准的材料单价，主材（砂子、石子、水泥、钢材、木材等）执行山西（大同）工程造价管理站发行的信息指导价；其施工中发生的特殊材料以及不常用材料（定额站批准材料未包括），施工单位购买时应提前和我公司申请，经我公司企管科、财务审计部等有关部门询价批准后，施工单位方可进货，经领导批准的价格视同为合法价格进入预算调差，不得进行取费，只计取税金；坚持正价和负价同时调整的原则进行调差；3）材料询价特指直接定额费中的矿用材料（大同工程造价管理站发行的信息价中没有的材料价格）：如中空六角钢、风镐钎、合金钢钻头、速凝剂、各类早强剂、锚杆等，辅材和周转材料不用询价，煤炭定额软件按照定额规定该调整的自动以系数进行调整；4）电、炸药、雷管价格执行公司实际测算价格,按实际用量扣除，不进预算；5）预算一经批准，价差不得随意调整，风险和利益共存，新增预算可以按新批预算近期调差价格执行，原编预算进行增减按原有调差价格执行。4 、施工预算文件有以下几部分组成：1） 预算封面（审批封面）；2） 编制依据及说明；3） 单位工程费用表；4） 直接工程费预算表；5） 井巷工程辅助费预算表；6） 工程量计算表；7） 价差调整表；8) 工料分析表；9) 总预算由施工图预算加预算增减表（签证）组成，分别为预算1、2、3进行编号，年度结算根据台账统一对账。5、 没有依据的估算，虽然合理，但不合法，不得作为依据进入预算。预算编制中如果出现定额子目不全，或者定额与实际施工相差甚远，由施工单位按照施工组织设计编制补充定额，经我公司审核，报地区煤炭工程造价管理协会（邯郸定额站）批准后执行。6、 预算审查要做到科学性、公正性、合理性。如果对定额理解有疑问，应参照多年来煤炭定额解释进行预算审批，如果没有解释的，由我公司向地区煤炭工程造价管理协会（邯郸定额站）请示，由煤炭工业邯郸定额站发函给我公司后执行，施工单位未经我公司批准，自己请示的无效。7、 任何人不得以任何形式在无任何法律依据和行业规定的情况下，对工程造价进行干涉和随意变动，如确实需要在定额范围外进行调整，由我公司主要负责人主持专题会议，以会议纪要形式作为依据进行存档调整造价。8、 施工单位预算员要常驻工地，在单位工程图纸下发后未开工前进行预算编制，报我公司企管科审批，并每月填报工程验收单进行工程价款结算，同时建立价款结算报表及统计台帐与我公司企管科预算员及时对账。否则，将影响工程价款拨付，责任自负。 二、施工签证1设计修改及材料代用：在施工过程中由于自然条件变化或设计时考虑不周，出现需对原设计图纸进行变动的情况，无论建设单位、监理单位、施工单位任何一方发现原图纸不适合井下现有施工条件，均可向我公司总工程师提出设计修改申请，经我公司总工程师同意后，召集相关部门进行论证，在确认技术可靠经济合理的情况下，向设计单位提出设计修改申请，经设计单位同意后下发设计修改通知单，报企管科进行预算调整，作为全预算的组成部分。 2 隐蔽工程：对于施工中出现的隐蔽工程（隐蔽工程在基建工程中是指在施工中出现的不可预见的设计图纸以外的工程，如井下岩石冒落、壁后充填等，非指上道工序被下道工序隐蔽起来的图纸工程）等影响工程造价的签证，由施工单位向建设单位提出申请，经企管科确认，确实属于批准预算未包括（即在定额包含的正负误差之外），由分管领导召集与此次签证涉及到的相关技术及行政部室、企管科（预算审查人）、监理公司、施工单位共同现场验收签证，隐蔽工程记录单必须附图说明并现场确定隐蔽工程量（指图纸以外），报建设单位分管领导审批后；由施工单位根据批准的签证单进行预算调整，报企管科审批，月度工程验收合格后填报工程验收单（参照下列三、四）。3工程更改（指图纸外）由施工单位填报工程更改单，经我公司领导同意后，由企管科根据预算定额及其费用定额规定，结合实际情况拿出处理意见，报领导审批后，进入预算审批程序，进行结算。4设计修改、工程更改、隐蔽工程、材料代用等签证手续，施工单位未经我公司同意擅自施工，或者先斩后奏形成事实，责任自负，造成我公司重大损失的经请示领导后严加处罚。三、工程验收1矿建工程月度验收：每月26日由企管科或生产技术部（具体那个部门合适领导确定）牵头，分管领导挂帅，对本月各项目部所报进尺进行月度验收，参加人员由企管科、财务科、安监处、技术科、及本次验收涉及到的我公司其他相关部室、监理公司、施工单位组成，验收内容主要为本月工程进度和工程质量、施工资料完善情况，在验收领导组和监理公司共同认为进度属实、质量合格、施工资料完善的情况下，确定验收数字，由施工单位根据批准的预算，按照验收工程量填报工程验收单，验收单由分部分项工程组成，内容包括工程量、工作量及相关取费，施工单位把填报好的工程验收单，经我公司企管科审核批准，报验收领导组及监理公司签字。2日验收和旬验收由监理公司组织进行，在日常验收中此道工序不合格，绝对不容许进入下一道工序，以免造成不必要的返工损失，在分部分项工程施工完毕后，在未隐蔽以前必须经监理公司进行验收，监理公司据实填报监理日记，作为转产验收资料进行存档，在月度验收中，根据我公司需要，向我公司公布施工质量保证资料。四、工程结算1结算依据：建筑安装施工合同；批准的施工图预算，设计修改，隐蔽工程、工程更改、材料代用等签证预算审批单：工程验收单（第三项所述）：以前年度保留预算：其他有关资料。2月度结算：施工单位把审批后的工程验收单（第三项第1所述）报企管科，由企管科根据审批后的工程验收单填报工程价款结算单，经财务科和我公司分管领导批准后，报财务科挂账，作为本月工程价款拨付依据。3年度结算：每月月度结算作为本年度结算的组成部分，每年年终结算尽可能参照山西煤销集团有关规定进行，跨年度结算不予调增；绝对不允许出现结算大于预算的现象，在施工完毕后，决算只能小于预算或等于预算，对于以后不干的分部分项工程，由施工单位编制补充预算(负值)，把保留预算消减为零。 4竣工结算：根据每年年度结算填报工程价款结算台账，在工程竣工后转产验收前根据我公司安排进行竣工结算。5对账：各施工单位根据工程价款结算情况，建立工程价款结算台账，待年终结算后，同我公司企管科、财务科进行对账，双方签证认可。五、保留预算：年终结算完毕后，施工单位根据上年度结算情况编制下年度保留预算，报企划部审批，以备下年度工程验收结算时使用，即本年度结算加下年度保留预算等于本年全预算，例如：主斜井批准的预算为工程量1000M，工作量2000万，本年度完成800M，本年度结算1600万，下年度批准的保留预算应为工程量200M，工作量400万，其保留预算格式，与新编预算相同；保留预算加下年度签证预算作为本下年度全预算，进行下年度工程结算。本办法在执行过程中，如有不妥之处，经请示公司领导后进行调整，不断完善。附：结算流程示意图预算审批（含签证单）填报工程验收单月度工程价款结算单财务挂帐年终结算批准保留预算加下年度新增减预算下年度结算竣工结算企 管 科二一一年三月基建工程验收暨工程价款结算管理办法（土 建 部 分）一、工程（预）结算编审规定1、单位工程、单项工程或建设项目竣工预（结）算由施工单位编制，我公 司企管科审核；2、 单位工程、单项工程或建设项目竣工预（结）算 ，经我公司、施工单位签字盖章后有效；3、施工单位应在合同约定期限内完成项目竣工（预）结算编制工作，未在规定期限内完成并且提不出正当理由延期的，责任自负。二、施工单位预（结）算编制要求1、编制依据：1）建筑安装施工合同；2）审核修正后的施工图纸及批准的设计修改、工程变更、隐蔽工程、材料代用等相关签证手续，工程验收单（见后四、五项所述）；3）山西统一建筑工程预算工程量计算规则；4）定额执行晋建2005版的山西省建设工程计价依据的相关定额、取费方法按晋建2005版的建设工程费用定额及合同规定的费用标准执行；5）实际人工调差和材料差价按照合同专用条款及修改补充内容中的调差文件执行，水、电费价格调整执行我公司实际测算价格；6）审批的单位工程施工组织设计方案、专项施工方案，并结合实际情况；7）我公司有关结算文件及会议纪要；8）其它影响工程造价的有关规定。2、预（结）算文件组成部分：1) 预算封面（审批封面）；2) 编制依据及说明，包括：编制依据、编制内容及其他事项说明；3) 单位工程费用表或单位工程预（结）算表（费用表合一）；4) 措施项目计价表或单位工程预（结）算表（措施表合一）；5) 单位工程人材机价差表；6) 单位工程预（结）算表；7) 措施项目分项汇总表；8) 分项工程人材机汇总表；9) 单位工程人材机汇总表；10) 单位工程工程量计算书；3、预（结）算编制类型及要求：1）月度预（结）算：各类工程实行逐月验收制，每月施工单位应当按照合同约定的时间，向建设单位提交月度预（结）算书、签审后的工程月度验收单（含签证单），进行此月工程价款结算，经监理公司及我公司企管科审核批准，报验收领导组审批后，作为本月工程价款拨付依据。2）年度结算：每月月度结算作为年度结算的组成部分，年度结算由审核后的预算书加月度预（结）算书、签证单组成，并根据工程月度结算情况建立价款结算台账，待年度结算后，同我公司企管科或财务部（审计）进行统一对账，双方签证认可（此条即为“对账”）。3）竣工结算：单位工程竣工后根据年度结算填报工程价款结算台账，并根据月度预（结）算书、签证单等编制竣工结算文件，依我公司安排进行竣工结算。4、其它补充：1）施工单位预算员要常驻工地，在单位工程图纸下发后未开工前进行预算编制，报我公司审核；并对每月填报的工程验收单及工程价款结算单建立统计台账与我公司企管科预算员及时对账。否则，影响工程价款拨付的，责任自负。2）施工单位编制的月度预（结）算、年度结算、竣工结算争取做到准确、简明、及时，由我公司审批；3）对施工单位超出设计图纸（含设计变更）范围和因施工单位原因造成返工的工程量，我公司不予计量；4）如果对定额理解有疑问，施工单位按照施工组织设计编制补充定额，经我公司审核，由我公司向大同市工程定额管理站请示，由定额站发函给我公司后执行，施工单位未经我公司批准自己请示的无效；5）任何人不得以任何形式在无任何法律依据和行业规定的情况下，对工程造价进行干涉和随意变动，如确实需要在定额范围外进行调整，由我公司主要负责人主持专题会议，以会议纪要形式作为依据进行存档调整造价；6）预（结）算一经批准，价差不得随意调整，风险和利益共存。三、我公司审核办法：1审核依据：1）建设工程施工合同；2）审核修正后的施工图纸及批准的设计修改、工程变更、隐蔽工程、材料代用等相关签证手续，工程验收单（见后四、五项所述）；以前年度保留预（结）算；3）山西统一建筑工程预算工程量计算规则；4）晋建2005版的山西省建设工程计价依据相关定额、晋建2005版的建设工程费用定额及合同规定的取费方法；5）合同中规定的调差；6）我公司审批的单位工程施工组织设计方案、专项施工方案，并结合实际情况确实完成的工程量；7）我公司有关结算文件及会议纪要；8）其它影响工程造价的有关资料及规定。2审核方法及要求：1）预（结）算审核要做到科学性、公正性、合理性；2）预（结）算经预算员审核后，报我公司领导和有关部门审批，作为正式文件。3）月度预（结）算：对施工单位提交的月度预（结）算书、工程月度验收单（含签证单）经监理公司及我公司预算员详细审核后，报验收领导组审批后填报工程价款结算单，经财务科和我公司分管领导批准后，报财务挂账，作为本月工程价款拨付依据；4）年度结算， 竣工结算： 每月月度结算作为组成部分并参考以上三.2.3）条的月度预（结）算及审核方法及对账办法； 跨年度结算不予增减； 如有其它补充另行规定。四、工程验收每月25号前由企管科牵头，分管领导挂帅，对本月各施工单位所报进度进行验收，参加人员由财务科及本次验收涉及到的我公司其他相关科室、监理公司、施工单位组成；验收内容主要为本月工程进度和工程质量、施工资料完善情况，在验收领导组和监理公司共同认为进度属实、质量合格、施工资料完善的情况下，确定验收数字，由施工单位根据批准的施工图预算，按照验收工程量填报工程验收单，验收单由分部分项工程组成，内容包括工程量、工作量及相关取费等，施工单位把填报好的工程验收单，经监理公司审核批准，报我公司企管科及验收领导组签字。五、施工签证1设计修改及材料代用：在施工过程中由于自然条件变化或设计时考虑不周，出现需对原设计图纸进行变动的情况，无论建设单位、监理单位、施工单位任何一方发现原图纸不适合现有施工条件，均可向我公司企管科提出设计修改申请，