有限公司现金管理制度.doc

设备有限公司现金管理制度一、目的加强现金管理，保护公司财产安全完整，加强对各部门经济活动的监督。 二、范围公司的各项现金收付业务。三、职责与权限财务部负责管理，其他部门遵照执行。四、管理内容(一)各部门严格按照公司财务制度规定收付现金，接受财务部的管理、指导、监督。 （二）根据中国人民银行规定的现金管理办法，结合公司的具体情况,本公司在下列范围内使用现金 1、职工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、业务活动的零星支出备用金；3、出差人员必须随身携带的差旅费，外出施工代班购买施工现场材料的费用；4、结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)；5、确需现金支付的其他支出；6、公司与其他单位的经济往来，除规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。 （三）收付方式1、收取现金 （1）审查原始凭证是否填列完整，依照原始凭证如数收取现金；（2）认真查验所收现金，避免收取假币、残币，出现问题个人负责；（3）收款后，要给交款单位或个人开具收款收据或发票，制单人制作凭证，出纳及缴款人在凭证上签字确认。 2、支付现金 （1）严格审查付款的原始凭证是否真实、合法、有效；严格审核费用开支是否符合公司请款权限或开支范围；严格审核是否依据审批权限办理请款签字手续；（2）付款后要在“请款单”或“报销单”上加盖“现金付讫”章；（3）对外地办事处人员及外出施工人员的付款，可通过银行汇款，汇款单附凭证后。 3、收付现金的“请款单”或“报销单”必须由经手人签字。 （四）管理方式 1、本公司库存现金由出纳人员负责日常管理，并做好保密工作；2、公司支付现金，应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从现金收入直接支付，坐支现金；3、未经财务经理批准，不得在金库保管非出纳本职工作及本人以外的物品； 4、公司库存现金当日不得超过人民币10,000元，超过部分必须当天送存银行；5、出纳人员根据现金日记账余额，每日与实盘库存现金进行核对，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因及时处理，不得擅自将长短款项相互补抵；6、会计主任每月对库存现金进行盘点抽查，出纳员应主动配合，查后若发现盘盈、盘亏，应及时查明原因、报批处理；7、严禁以白条充抵库存现金，严禁挪用现金；8、公司职员无论以何种方式收取的现金必须在12小时内交存财务部，不得坐支；9、公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关原始凭证等；10、购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除；11、财务部应保证资金供给，保证现金流量畅通；12、各部门如有超过RMB20,000元以上的大额支出，应提前两天通知财务部备款。 （五）安全措施1、为保证公司现金及出纳人员取送款项安全，取送款项超过RMB20,000元，应由公司统一安排车辆，并有1-2人陪同；2、保管现金要有安全防范措施，财务室应安装防盗门，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、门窗是否锁好后，方能离开；五、处罚（一）对违反规定造成公司损失的，视其情节轻重，给予处罚；（二）凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套