（经济法学专业论文）试论企业改制中的职工权益保护问题.pdf

摘要 我国社会主义市场经济改革正处在十分关键的时期，改革涉及社会的方方面 面，其中以国有企业改革为重中之重，成为全社会普遍关注的热点问题。国有企 业改革是一项系统工程，在党的十六届三中全会通过的中菸中央关于完善社会 主义市场经济体制若干问题的决定的指引下，大量的国有企业进行了各种形式 的改制。国有企业的改制是为了适应社会主义市场经济制度和现代企业制度的需 要，对微观企业制度进行的一系列的调整和改革。 毫无疑问，企业改制牵涉到多方利益主体。作者将关注点聚焦在企业改制中 的职工权盏保护问题上，目前国有企业职工由于企业改制导致自身权益受到了不 同程度的侵害，成为了社会中的弱势群体。文章以法律人的视角，综合运用法学、 经济学、社会学等多学科知识，从不同的角度全面分析了企业改制中职工权益保 护的问题。 首先，作者回顾了对有关该问题的国内外学者的研究成果并指出了现有研究 的不足之处。然后文章在占有大量资料的基础上，系统论述了企业改制中职工保 护的现状。作者运用实证分析方法、比较分析方法等研究方法，在归纳总结的基 础上，指出了现存的种种问题，主要有职工丧失了对企业改制的控制权，出现了 大量有关下岗和劳动合同的争议；改制企业职工的补偿机制存在许多不合理地方， 职工普遍反映没有受到公平的对待；政府对企业改制行为的不正当干涉行为导致 改制行为“变形”，忽视对职工权益的保护；相应的救济机制也不完善，法律体系 也需要进一步修订。 针对现有理论的不足，作者通过运用不同学科知识，提出了赎买预期的理论， 以此作为职工权益保护的理论基础。该理论的核心就是认为，改制前，职工的待 遇概括起来是“低工资、低消费、单位福利”，职工创造的价值都保存在国家和企 业当中。相对应的，国家( 包括国有企业) 对职工的未来承担了保障的责任。过 去职工享受到了国家给予的住房、医疗、子女上学就业等诸多福利，体现了“主 人翁”的地位。职工对国家的这种预期是建立在对国家的信赖基础之上的，应该 受到法律的保护。现在企业改制了，一部分职工与企业的关系转变成劳动合同关 系，一部分职工则下岗失业，职工的地位发生了很大的变化。国有企业职工的身 份要嚣换，其对国家的预期就无法实现，为了补偿职工的这种预期利益，国家必 须首先赎买职工的预期，将他们原来保存在国家和企业当中的价值通过货币或非 货币的形式返还给职工，从而实现职工的预期。这样做有利于合理公平地补偿职 工的信赖利益，对预期的保护是合同理论的精髓，体现了法治的精神。 以此理论为出发点，文章对现有职工保护的规定做了梳理，认为从现有的法 律规定的权利体系中已经具备了。针对目前职工权益保护存在的两个主要不力原 因：一是职工对改制过程的控制力弱，另一个是缺乏对职工权益的司法救济。由 此，作者提出了流程再造和司法救济的完善建议。流程再造的核心在于增加改制 行为的透明度，扩大职工参与改制的有效途径，有了职工的监督和参与，改制的 阻力会减少很多，同时也可以起到事前预防的作用，有利于职工权益的保护。对 企业改制中职工权益的司法救济是本文的一个创新点。目前我国对于职工权益保 护的司法救济，无论是理论研究还是实践经验都显不足，作者认为，首先要明确 企业改制行为的性质，即企业改制行为是民事行为，法院应按民事案件来受理此 类案件；其次要进一步完善相关法制，加快制定和修改劳动合同法、社会保 障法等法律法规：第三，要健全我国的群体性诉讼机制，应该借鉴美国的集团 诉讼制度，鼓励诸如律师等其他主体参与到职工权益保护当中去；最后，对于企 业改制的司法介入问题，作者从司法能动主义的解释出发，结合法律的不确定性 理论和企业改制的实际情况，认为应该适当扩大法官的自由裁量权，寻求在个案 中对于职工权益的保护，减少社会的激烈对抗，将矛盾化解在法庭上。现在我们 正在构建和谐发展的社会，这样的构想是社会进步的体现，是值得我们进一步研 究的。 关键词：企业改制职工权益赎买预期流程再造司法介入 2 a b s t i 。a c t 0 u rr e f o 皿o fs o d a l i s tm a r k c le c o n o m i cs y s t e mi si nk b yp c r i o d o fa l lr e f 0 曲s ， t h er c f 0 瑚o fs t a t e - o w n c dc n t c i p f i s e sl sl h em o s ti i n p o n 卸t1 h a ti sc o n c e m e db ya l l p e o p l e r e f o 皿o fs t a t e - 0 w n c d t c f p f i s ( s o e s ) 黜t h es y s t e mp r o j e c t h lt h cg l l i d e o ft h et 1 l 硼p l c n a r ys e s s i o no ft h cs 奴t c c n t l ic c n 仃a lc o m m i t t e eo f t h ec o i i 曲u n i s t p a r t yo fc h i 船，a1 0 to fs o e sh a v er e s h u c m r c dt l l e i rm i c m c o s m i ci n s t i t u t i o n si no r d e r t oa d a p tt ot h es o c i a l i s tm a r k c te n o l i l i cs y s t e m h it l l i st l i e s i s ，t h ea u t h o rf o c u s c so nt h ep r o t e c t i o no fw o r k c r f si i g h t sa n di i l t c r e s t si n t h er e f 0 1 1 n i nn d w a d a y s ，t i l ew o r k e 琏h a v cb c c o m ed i s a d v 札t a g c d 掣切l p sb e c a u s ct h c i r r i g h t s 锄di 血e r c s t sa r ev i o l a t c d 血t l l cp r o c c d u r co ft h cr c s t n l c 【u r i n go fe n t c r p d s e t h c t h e s i s 印p l i e s 喇i hm u l t i p l e sl 【n o w l c d g eo fl a ws d e n c c ，e c 叫0 m i c s ，柚ds o c i o l o g yt o a n a l y s i st h ei s s u e s 劬md i 踟姗td i r c c t i o n si nv i c wo fal a w m 觚- a b o v ea l l ，t h et 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l es t a t ca i i d e n t e l p r i s c s a c r d i n 出y ，t h e9 0 v e 眦l e n ta de n t e i p r i s e su n d e n a k em e i rr e s p o n s i b i l i t i e s t ot h ew o r k c 塔f i l t i l r e s ot h ee x p e “l n c yo fw o r k e f st 0t h eg o v e 皿n e n ta i l de n t e i p f j s e s i sb a s e do t h cf a i t ht om cs t a t e h ll 舔t ，t h ew o r k i n gd a s sw a sn a m c da s “t h em 舔e ro f t h es t a t e ”b l l t 船t l l er c s u l to ft h cr c 睾t 珈c t u r i n go fc n 甲r i s e ，s o m ew o r k e r sl a yo f fa n d o t h e rw o r k e r sb e c a n l ec o t f a c t - l a b o r e lt h e i re x p e c t 姐c yc a l l n o tr c a l i z e h lo f d e rt 0 c o m p c n s a t et h ew o r k e r s i n t c r e s t s ，t h e9 0 v e m m e n tm u s tr c d e 锄t l l e i re x p e c t a n c yb y m e a n so f p a y i i l gt h er e s e f v c dv a l u et ot l l cw o r k c r s i tj st h en c c do fm l e0 fl a w f 弧，t h et h e s 毡c o 衄b st h ep t c s e ml e g a lr i g h t ss y s t e m 1 h ca u 啦o tc o n s i d e t 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a b o r c o n t r a l d l a w ，“s o d a l 删t y l a w ”a n d s o o n 皿i 讧m y ，w e c a nr c f e r t o u s 掣o u p sl a w s t i i ts y s t e mt or e “s eo l l rc j v np r o c e d u r el a w l a s t l y ，t l l ct j l e s i sc o n s j d e r st h a t w es h o u l de x p 如dt h er a n g eo fj u d g e s 船e d o m s ow ec a l lr c s o l v et h ec o n 妇d i d i o n b e m c 锄m ew o r k e 稻a i l dt h e9 0 v e 衄c mi n 艟c o u n k e y 啪r d s ：r e s 眦t u 洳go fe n t e r 州s e 础g l l t sa n di n t e r e s t so fw o r k e r s r e d e 锄e x p c c t a n c yp r o c c d u r c 蚴i l s t n l c t j u s t i c ei t e 疵r c n c e d 独创性声明 y 8 s ? 躲霪 本人熟燕声骥：所黑交黪论文是裁个人在导簿措导下避行黪研究 工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢螅 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰蜀的研究成栗，也不包含 为获得汪露财经大学或其德教育梳褐褥学位或证书所使；羁过爵靖料。 与我一嚣王律嚣鬻志黠零磅究所骰酶任侮贡靛均已在论文孛作了臻确 的说嘲并表示了谢意。 虢旌边慌出 关于论文使用授权的说明 本人完全了瓣江西财经大学有关像留、使用学位论文的规定，即： 学嫒襄极爨整遥交论文的复窜 擎，免诲论文被奎霆和赣瓣；学校可疆 公布论文的全部或郊分内容，可以采饿影印、镣申或其他袋裁手段保 存论文。 ( 保密豹论文在解密后遵守既规定) 签名：泓耀签名：红星熬：三赴艚 引言 引言 目前我们国家正在进行深刻的经济体制变革。国有企业改革是我国经济体制改 革的中心环节，也是最为困难的一个环节。党的十五届四中全会之后，在中共 中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定的推动下，我国的国有企业 改革取得了重大进展，党的十六届三中全会上又通过了中共中央关于完善社会 主义市场经济体制若干问题的决定，提出了完善我国社会主义市场经济体制的目 标和任务，强调要坚持和完善以公有制为主体，多种所有制经济共同发展的基本 经济制度，也明确了国有企业改制工作的方向和任务。为了实现十六届三中全会 所明确的改革任务，在今后几年，还有大量国有企业要进行改制，还有大量国有 资产需要通过流动重组实现优化配置，我们相信，在十六届三中全会之后国有企 业改制会进入一个新的阶段。 企业改制就其本质而言，是经济机制的转变和企业制度的创新，我国企业改 制的概念，从对象上来说，是指国有企业改制。国企改制是在新环境下深化国企 改革的一个新方式，是为了适应建立社会主义市场经济体制和建立现代企业制度 的需要，对企业的出资结构( 股权结构) 、内部治理结构、企业收益分配结构等微 观企业制度进行的一系列相配套的调整与改革，国具体而言就是以建立现代企业制 度为目标，以规范和完善企业法人制度为主体，以有限责任为核心，对现有企业 进行全面的改革，建立起适应社会化大生产要求需要的一整套科学的企业组织制 度和管理制度。 我国的国有企业改制还有大量的任务需要完成，还有许多问题值得研究，比如 产权制度改革、人力资本出资、经营者激励机制、公司治理结构等等问题。本文 将关注点聚焦在企业改制过程中职工的权益保护问题上。随着企业改制日益深入， 大量国企职工被推向劳动力市场，他们的就业和社会保障问题成为一个越来越尖 锐的社会问题。在很多地方，因为改制而引起的职工与企业之间的利益冲突越来 越明显，由此引发了大量的劳动争议。保护职工权益乃是企业改制能够顺利推进 的前提条件。有人主张国企职工应该转变心态，积极支持企业改制，但是在国有 企业改革改制以前，国企的职工处于企业主人的地位，享有主人的权利，改制后 。钱卫青、李智慧：成功改制一企业改制操作与诉讼实务，法律出版社2 0 0 3 年版第2 0 9 页 。周长征：企业改制。棚r 工权益保障，载蒋大兴主编：公司法律报告( 第一卷) ，中信出版杜2 0 0 3 年版。 试论企鼗敬镯牢的职工投益保护溺麟 却由于经济她位的丧失而导数职工失去了过去所摩有的许多权利，他们反而成为 了社会中的弱势群体，需要褥刹社会的理解和圜窳鲍帮助。体铡性失渡是国有企 整转软鬣键赛戆必要藏本，鼯鬣楚我稻 筝秀柱会妻义簪家，追求弱蹩垒转成虽魏共 同富裕，对于这些职工，我们骧该让他们共享改辈的成果，这也是弑会公平和正 义的要求，即赋予人的自由、平等和安全应当在最大程度上与共同福利相一致。圆 今夭逡个社会，法律是枕会控制的主要手段。本文欲从法律的角度来分析这 个问题，遴避运鼹历变分援、密涯谖查分板、法椽艇莛分撰等方法，罄先对藿内 多 学者辩媳蠲蘧豹磅究终了獠绞缝强冁窝详徐，然螽麸企监改裁每职工权益铩护 的现状入乎，比较企业改制前厢职工权益的变纯，为企业改制中职工权利设定法 律依据，遇过将这些权利进行擞型化归纳之后，谶而探讨了在现行漱律靓范框架 内对职工权靛保护的有效性。文章通过从不同的角度对现行的法律法规舰章进行 了撬理，凌憨络爨建做法袋秘毒不足费基疆上，豫者攘蹇嚣翦疆论磺究熬残暴， 提出了职工投盏保护鲍理论纂磁以及现实权利授瓣，并逶过对企照潋涮过程的重 新思考和设计，提出了进一步保护职工权益的建议和设想。 。宋其超； _ ；i 薯炊及其治理* 。中国财政缎济瞧敷裢，2 卑年黻+ 镍蛇暖。 。f 美珲潜爨海欺：法理学t 法律哲学屯浃撵方法，霹正寒诲，牵嚣馥法大学窭叛挺2 l 攀修订凝，第 3 秘页； 问题研究的历史回顾 1 问题研究的历史回顾 职工在企业改制中的地位问题在国内外学术界长期以来都是一个充满争议 的问题。围绕这一问题，法学界、经济学界、社会学界业已形成了一大批极富理 论和现实价值的贡献，下面作者将做一简要回顾。 1 1国外学者的研究回顾 由于国有企业的总体经营业绩不佳，进入8 0 年代以后，世界各国纷纷开始对 国有企业进行改革，采取的措施主要是：一：缩小国有企业总体规模，并使其部 门结构和部门规模合理，这主要通过私有化运动来实现的；二：国有企业经营管 理体制进行改革，完善杜会保障制度。o 西方国家在企业改制过程中对于职工权利 保护的具体做法就是推行职工持股计划。诺贝尔经济学奖获得者詹姆斯米德倡 导建立“劳动台伙制”。主张对部分税后利澜分别按“一人一票”和“一股一票” 的原则进行分配，美国经济学家路易斯凯尔索提出“内部职工持股计划”。西方 学者对于企业改制的职工保护问题的认识，由于所处的语境不同，我们不可能完 全照搬他们的做法。但是对于他们的经验还是有积极的借鉴价值。 在此过程中，许多学者提出了许多理论，为改善职工的地位井使之能够参与 到企业管理中去提供了理论基础。一些学者从企业的社会责任出发，提出了利益 相关者的学说，他们认为；承担公司最终风险的不止是股东，雇员、债权入、客 户，甚至社区居民都可能在一定程度承担最终风险，因此，当某一个群体独占公 司控制权的时候，其他利益相关者就可能受到无法防范的事后剥夺，故公司监管 应当让利益相关者都得到公平的投资收益。所以企业经营决策不能忽视对于利益 相关者的保护，包括企业的雇员。这理论的具体表现是经济民主理论和劳动与 资本联合理论。有的学者甚至把对企业雇员的保护提高到保护人权的高度。 美国布鲁金斯研究中心高级成员玛格丽特m 布莱尔视企业为属于股东的资 美国布鲁金斯研究中心高级成员玛格丽特m 布莱尔视企业为属于股东的资 。绦学鹿企业改制及运行的浊律控制j 人民眭院出版社2 0 0 2 年版，第3 3 3 4 页。 o 在美国，曾经重新这么一个案例：1 9 8 2 年，美国钢铁公司( u ss t e e i ) 决定关闭它在一个小城的两个工厂， 职工和工厂所在地的居民群起而反对。“美钢”以往人的绝对财产权为由拒绝职工和居民的反对为职工和 居民辩护的律师咀“离婚”为蜘，进行了如下推理：为什么。离婚1 时双方原则上席平分财产尽管结婚前 职方同等的权利一在此案中，美钢及其职工和居民之间也形成r 。长期关系仆故职工和居民也应有一份财产 权利一美钢不应咀“绝对财产权”为由而擅自做出关闭决定。审理案件的法官认为在现代公司里劳动者 已币是单的出实劳力的劳动者，他耵1 大都持有公司一定魄毁柑这是职工参与公司决策的基础。梅馕窭菩， 现代公- 0 治理结构规范逗作论( 信订版) ，中囝法制出版社2 0 0 2 年版第1 1 6 一1 1 7 页。 。i 澳 史蒂文伯特利 公司与人权，载中国民商法潮( h t l p ：m d v m mc 吖) ，2 0 0 4 6 2 3 ， 3 试论企业改制中的职工权益保护问题 产的联合体，如果侵害了其他参与者对其投资也应得到保障的期望公司并非简 单的实物资产的集合，而是一种法律框架结构，其作用在于治理所有在企业财富 创造活动中做出特殊投资的主体间的相互关系。企业雇员往往都做出了特殊的投 资。这些投资的价值在很大程度上依赖于他们与那家公司的持续长久关系。长期 雇员很可能具备了专业化的技能，就是一种人力资本。舒尔茨认为：人力资本是 具有经济价值的知识和技能，“劳动者变成资本家并非传说中因为公司股份所有权 扩散，而是由于他们获得具有经济价值的知识和技能的结果。这种知识和技能大 半是投资的产物，而这种产物加上其他人力投资便是技术先进国家在生产力方面 占优势的主要原因，一旦将人力投资考虑进去，就能够解决许多与我们的动态的、 增长中的经济有关的矛盾和难题。”o 美国著名经济学家大卫p 艾勒曼提出了民主公司的概念，他认为民主公司 的财产结构建立在这样一种原则上，人人拥有与生俱来的、不可让渡的享有自己 劳动成果的权利。而民主原则要求一个组织的直接管理权应该赋予被该组织管理 的人，只有这样，他们才能实现自我管理。股东、供应者、顾客和当地居民不受 企业的领导，他们不是被管理者。只有企业工作的人( 担负职工角色的人) 才是 被管理者，因此只有他们才会被民主原则赋予最高的直接管理权。勿庸赘言，同 一个人可以具备几个功能角色。民主原则将直接控制权赋予具有企业职工身份的 人，而不是具有顾客身份的人或具有资金提供者身份的人。当在董事会中应用这 种民主原则时，职工就成了他们工作的公司的成员所有者( m e f n b e ro w n e f s ) ，而绝 不是雇员。雇佣关系被成员关系所取代。这位教授非常赞赏美国职工股份制，即 职工持股计划( t h ee m p l o y e es t o c ko w n e 巧h i pp l a n ) 即e s o p 。 2 0 0 1 年，耶鲁大学法学院的h a i l s m 锄教授试图对公司的社会责任所引起的 争论做了一个总结，他认为：在公司法的历史实践中，国家主导模式、利益相关 者主导模式和雇员主导模式毫无例外地受挫，惟股东利益主导模式立于不败之地。 在当今世界，公司法的趋同性就是要求管理人员仅仅对股东的利益负责。这一趋 势背后的价值判断是一种意识形态共识：股东是剩余风险的承担者和剩余利益的 索取者，有效的公司治理能比契约关系提供更为可靠的股东保护。如果管理人员 仅仅对股东负责，公司就能在价值最大化的目标之下参与竞争，公司就能更好地 ：聂正安等著；国肯企业的民营化改革，中国财政经济出版社2 0 0 1 年版，第1 8 9 一1 9 0 页 。【美】西奥多w 舒尔茨：论人力资本投资，北京经济学院出版社1 9 9 0 年版。 。参见【美】太卫- p 艾勒曼：民主的公司制，李走光译，新华出版社1 9 9 8 年版。 4 问题研究的历史回顾 承担它对其他利益相关者的责任。h a n s m 锄教授的结论是，除股东之外的其他利 益相关者的利益可以通过合同、通过政府监管而得到有效保护，而没有必要让他 们参与公司治理；股东利益主导的公司治理成为主流，这是公司法的历史回归。 从国外学者的相关文献来看，他们是从企业所有权的视角切入，研究的重点 在于企业所有权的归属以及职工在企业治理中的角色，而将视角深入到企业改制 过程中职工权益保护问题的文献并不多见。 1 2 国内学者的研究回顾 自改革开放以来，我国就从未间断对国有企业改制及其相关问题的讨论和实 践。在企业改制过程中，职工往往首当其冲成为企业制度转型的成本承受者，因 此这个问题自然而然成为政府和学术界长期关注的一个热点问题。我国宪法就有 对保护职工权益方面的规定。早在八七年代初我国国有企业法律规则中就确认了 企业职工代表大会制度，规定了职工代表大会的职权，如果按照企业社会责任论 的观点来解读的话，公司的利害关系人不仅指公司股东，还应包括职工、债权人、 供应商、顾客以及社区。其中，公司职工是最重要的利害关系人，他们对于公司 有长期的人力投入，并承担着相应的风险，因此，职工应有自己的代表，参与公 司的决策，在国有企业改建为公司之后，还需要坚持职工代表大会。o 对于国有企 业改制方案和国有控股企业改制为非国有的企业的方案，必须提交企业职工代表 大会或职工大会审议，充分听取职工意见。其中，职工安置方案需经企业职工代 表大会或职工大会审议通过后方可实施改制。改制为非国有的企业，要按照有关 政策处理好企业与职工的劳动关系。改制企业拖欠企业职工的工资、医疗费和挪 用的职工住房公积金以及企业欠缴的社会保险费等，要按有关规定予以解决。改 制后的企业要按照有关规定按时足额交纳社会保险费，及时为职工接续养老、失 业、医疗、工伤、生育等各项社会保险关系。 有的学者非常关心企业改制过程中职工身份置换问题，指出由于在改制过程 中要处理好人员身份转变的问题。职工身份由劳动者变为既是劳动者又是所有者。 企业改制前，我们说职工是国家的主人，是企业的主人翁，这种更多的是从政治 。参见【美】亨利汉斯曼：企业所有权论，于静译，中国政法大学出版社2 0 0 4 年版。 。王保树：国有企业改革的法理念载钱卫清主编：国有企业改革法律报告( 第一卷) ，中信出版社2 0 0 4 年版 。李志强主编：企业改制实务指引，j ：海人民出版利2 0 0 4 年版，第1 5 页。 试论企业改制中的职工权益保护问题 意义上的体现，因为企业是国家的，企业的一切财产都是国家所有的，职工主要 是劳动者的身份。企业改制后，成立了职工持股会，绝大多数职工都加入了职工 持股会，成为会员，职工持股会是公司的股东之一。职工购买企业的股份，职工 不再是单一的劳动者，成了企业的投资者和企业资产的所有者，享有劳动者、投 资者和所有者的一切权利，成了名符其实的企业主人。有的从国企改革的社会条 件出发，指出为国有企业改革提供多方面的保障，着力改善国企的外部环境。从 实际情况来看，各项配套改革不可能齐头并进，必须确定优先次序；首先应进行 社会保障制度改革，尽快建立社会保障制度、失业保险制度、职工医疗保险制度 以及居民售房资产贷款抵押与信用制度。霍还要学者从失业角度出发，分析了职工 保护的难点并指出目前我国存在“下岗”和“失业”两个不同的概念，要实行不 同的保障措施。“下岗”是我国特有的概念，是经济体制加速转轨过程中出现的新 事物。国有企业下岗职工基本生活保障制度是为了保障国有企业下岗职工基本生 活、维护社会稳定而建立的一种临时性的救助措施，具体是在国有企业普遍建立 下岗职工再就业服务中心，向下岗职工提供基本生活保障和再就业服务，实际上 是在承认国有企业下岗职工“体制身份”的前提下对其实行的一种阶段性的保护 措施，应该尽快实现下岗职工基本生活保障向失业保险并轨。 国内学者对于职工持股问题也做了大量的研究，不少人认为股份合作制是深 化中小企业改革的首选模式。通过出售国有小企业的资产给企业内部股东和外部 股东，原来的国有企业变成了股份合作制企业。股份合作制企业实行职工代表大 会制度，根据同股、同利、同权的原则，由全体股东( 内部、外部股东) 投票选 举企业的董事会、监事会和经理层。这样，在股份合作企业里，职工代表大会与 股东大会就形成了一致和统一。企业坚持民主管理的原则，职工享有平等的权利， 实行一人一票和一股一票相统一的表决方式。股份合作制企业成了以后，成为独 立的经济实体和法人实体，依法自主经营，政府也不再直接干预企业的活动，企 业经营机制得到根本转变。固他们认为股份合作制不愧是中国经济的实践者、特别 是地方政府和国有小企业的“当事人”们从我国改革的特殊条件与特殊情况出发 。任洪斌主编：国有企业改制解惑，中目财政经济出版社2 0 0 4 年版，第1 9 2 4 页 。党兴华：我国国企改革的j j j 史回顾与跨世纪展望，载中圃企业管理研究会编：跨世纪中国企业改革、管 理与发展，经济管理出版杜2 0 0 0 年版 。宋其超：失业及其治理，中国财政经济出版社2 0 0 4 年版第2 9 2 页 。齐勇：国企改革的难点与对策，新华出版社2 0 0 0 年版，第2 0 5 页。 6 1 问题研究的历史回顾 的又一个体制改革的伟大发明创造。回在我国企业与职工之间的是一种新型的劳动 关系一一既是劳动聘用关系，又是相互合作关系。正是基于这种新型的劳动关系， 职工持股制度才得以发展。通过职工持股制度的推行，可以有效地体现我国企业 与职工之问的新型关系。职工拥有企业的股份，成为企业的股东，这样职工的收 入就分为两部分：工资和股份分红。作为企业的职工，职工工作获得的收入是工 资，与企业是劳动聘用关系。作为企业的股东，职工有权利获得自己拥有股份的 红利，有权行使自己拥有的表决权、投票权，与企业之间的关系是相互合作的关 系。o 职工持股，改变了“财产都姓公，主人两手空”的状况，职工不但是劳动者， 而且也是企业财产的所有者，这种双重身份，形成了一种新型的公有制关系，是 对经典公有制理论基本悖论( 即社会财产既是人人皆有，也是人人皆无的) 的一 种解决或种挑战。单一的资本雇佣劳动的逻辑关系或者单一的劳动者自治的逻 辑，都有不可克服的矛盾，使实践中有许多的局限性资本逻辑和劳动逻辑的有机 统一，人力资本产权和物资资本产权的融合，才是现代企业发展的方向，e s 0 p 综 合体现了现代企业的两种经营观念：一是以股东至上原则为基础、强调股东权的 企业治理结构；二是以“人力资本”为基础，强调从业人员主权的企业治理结构。 但反面观点亦十分尖锐和深刻。比如有人认为：e s 0 p 思路的本质是强化企业劳动 者与生产资料有关的直接经济联系，有入将这一思路称为“劳者有其股”。其实， “劳者有其股”恰好是其与经济规律相悖之处。劳动者与生产资料之间的直接经 济联系必定会导致岗位或企业与劳动力之间关系的过度固化，这不仅不符合技术 进步的要求，而且不符合技术进步的要求，而且也不符合市场经济的发展要求。 与国外的研究现状不同，国内则有大量的相关研究关注于企业改制过程中职 工权益保护的问题。这显然与我国制度转型的时代背景密切相关，国内现有的研 究已经涉及职工权益保护的各个方面，有些研究成果已经转化为法律法规、行政 规章和司法解释，但是对于实践中出现的职工权益受到侵害的事实，学者则多是 强调完善公平的经济补偿机制、建立和健全社会保障制度、重视劳动合同的作用 等，主要体现为对策性和事后性的建议，而缺乏对于这个问题的系统和全面的论 述，尤其是对于职工权益保护的理论基础和法律表现没有系统论述。 ：篓缌：中国改革新阶段：小企业产权改革与资本市场发展 ，载梁能主编：公司治理结构：中国的实践与 美国的经验，中国人民大学出版社2 0 0 0 年版 。魏国辰等主编：职工持般制实务 ，中国税务出版社1 9 9 9 年版第8 8 8 9 页。 。任洪斌主编：国有企业改制解惑，中国财政经济出版社2 伽蚪年版，第1 0 7 页 7 试论企业改制中的职工权益保护问题 1 3 本文的研究路径 本文将在以前学者论述的基础上，结含目前我国企业改制中职工权益保护的 实践，全面梳理相关企业改制的政策、法律法规、规范性文件和司法解释，提出 了对于企业改制过程中职工权益保护的建议，希望通过进一步规范企业改制行为， 妥善处理好国家和企业长远经济效益和职工当前切身利益的关系，最终目标是实 现全社会的和谐发展，让每一个人都能够享受到社会进步发展的成果。 目前这些规定主要有：中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定( 1 9 e 9 年9 月2 2 日) ；中 共中央关于完善社会主义市场经济体制若干阔题的决定) ( 2 0 0 3 年l o 月1 4 日) ；国有大中型企业建立现代 企业制度和加强管理的基本规范( 试行) ( 2 0 0 0 年9 月2 8 日) ；企业国有资产监督管理暂行条铡( 2 0 年 5 月1 3 日) ； 和财政部社会保障刮决算a 9 试论企业改制中的职工权益保护问题 如何在企业改制过程中保护职工的权益成为国有企业改制中一个重要的社会问 题，也关系到了国有企业改革乃至整个经济体制改革的全局。 2 1企业改制的几种模式及对于职工权益的影响 2 1 1我国企业改制实践中具体操作模式 1 “诸城模式”：早在1 9 9 2 年，山东省诸城市就开始在产权层次上对国有企 业进行改革，因成效显著被称为“诸城模式”，其基本内容是“先出售后改制，内 部职工持股”。企业职工除仍是劳动者外，又成为企业资产的所有者，共担资产经 营风险，分享资产经营收益。自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，成为 企业职工内在的根本利益要求，而不再是来自政府的外部号召。 2 “上海模式”：其主要内容包括在“沪体改委【9 4 】第1 5 8 号文件上海市国 有小企业改革股份合作制试点办法”及“沪体改委【9 4 】第1 6 2 号文件关于进一 步发展本市股份合作制企业的若干意见两个文件中。具体做法主要包括两个方 面： ( 1 ) 严格评估，确认资产。 ( 2 ) 确定置换价格。置换价格的确定，实际上是如何处理国家、企业、个人 之间的利益关系，当事者都高度重视，力求合理解决，实事求是地确定置换价格。 当实际置换价格为负值时，通过建立“改制基金”、先改制，让新企业正常运行、 离退休职工统一由社会保障机构负责，使改制顺利进行。 3 “长沙模式”的“两个置换”：其结果是真正形成企业经营层相对控股、职 工持股的合理股权结构，为企业内部法入治理机构的建立健全奠定产权基础。 2 1 2 理论上对于改制模式的分类和具体影响 根据学者的归纳，在我国企业改制过程中主要有五种改制模式：一：国有企 业直接改制；二：国有企业整体改制与主辅分离相结合：三：国有企业分立式改 制；四：国有企业“破产不停产”；五：承债式行权。o 具体的做法是：国有企业直接改制即一次性整体改制，是以评估后的净资产 值作为扣除员工经济补偿金和各项费用的来源，通过经营者员工或外部投资者现 金出资购买剩余国有净资产的方式，达到国有资本全部或部分退出、股权多元化 。以上五种模式的具体内容参见钱卫清主编：国有企业改革法律报告( 第一卷) ，中信出版 十2 0 0 4 年版。 1 0 2 企业改制中职工保护的现状 的目的。在这种模式中，对于员工身份置换的补偿标准，按照企业公司制改建 有关国有资本管理与财务处理的暂行规定( 财企【2 0 2 】3 1 3 号) 规定执行，其中规 定关于员工身份置换补偿金的支付标准，如果地县级以上政府有关文件规定，按 照地方的规定执行；如果地县级政府没有具体规定的，按照原劳动部印发的违 反和解除劳动关系的经济补偿办法( 劳部发【1 9 9 4 】4 8 1 号) 规定的标准执行，按照 此文件的要求，劳动者在本单位工作年限，每满一年发给相当于一个月工资的经 济补偿金；工作时间不满一年的按一年的标准发给经济补偿金。同时，国资分配 【2 0 0 3 】2 1 号文件规定，经济补偿金的工资计算标准是指企业正常生产情况下劳动者 解除劳动合同前1 2 个月的月平均工资。经济补偿金的支付方式主要有：货币现金 补偿方式、股权补偿方式、货币现金与股权混合补偿方式、债权补偿方式等四种 方式。 在国有企业整体改制与主辅分离的情况下，首先进行企业的整体改制，企业 的全体职工置换身份，并从企业的国有净资产中扣除经济补偿金等改制成本；然 后，通过对主业人员和辅业人员进行经济补偿金不同方式的支付，实现企业的主 业、辅业资产和人员的分离，形成主业和辅业公司两个新的实体。这种改制模式， 一方面对企业进行彻底了产权制度改革；另一方面，在实现主辅分离的前提下， 能够较好地兼顾主业职工和辅业职工的利益，促进改制的顺利进行。辅业人员可 以用固定资产成立辅业公司，从事房屋租赁、物业管理等服务，获得稳定的工资 收入和分红收入，有利于对辅业人员的长期安置。 2 2 职工权益保护问题的实证研究 理论上抽象地谈职工权益保护问题确实给人一种“空中楼阁”的印象。为了 对这个问题做一个全方位的剖析，本节将以n 市某个国有企业改制为实例展开论 述，虽然个案不能完全反映各种类型国企改制的全貌，但是“麻雀虽小，五脏俱 全”，通过实证分析更能发现在实践中存在的种种问题，有利于进一步探讨在改制 过程中职工权益保护问题。 2 0 0 1 年4 月，n 市人民政府通过了关于深化我市国有企业产权制度改革的 实施意见( 试行) ，在该文件中提出：通过实施产权制度改革，使市属国有企业 逐步退出纯国有及国有控股序列，职工得到妥善安置：建立企业自主用工，劳动 者自主择业的市场化用工机制使企业真正转交为自主经营、自负盈亏、自我约 试论企业改制中的职工权益保护问题 束、自我发展，适应社会主义市场经济的法人实体。 在企业改制过程中，固定资产、闲置资产等在处理后所得收入全部转入市财 政专项资金账户，用于安置本企业的职工；企业整体改制时，涉及企业办公和生 产长期租用的直管公房，在企业变现资产所得不足以安置职工时，可将这类直管 公房无偿划归改制企业，其直管公房变现所得全部转入市财政专项资金账户，用 于安置职工，涉及到来进行房改的职工住房，可参照房改政策，将住房产权售给 职工个人所有，职工应交购房款可冲抵其安置费和企业所欠其他费用。 在实施产权制度改革，国有资本退出后，企业所有职工( 已与企业签订劳动 合同) 原有的全民所有制职工身份自动消失，企业与职工依法解除劳动关系，职 工可由改制后企业重新聘用，签订劳动合同，也可以进入社会自谋职业，按市场 机制建立新型劳动关系。在企业与职工解除劳动关系时，按规定，给予必要的安 置费，也可以采取有效资产抵扣安置费的方式，把折算的有效资产按股本金的形 式注入改制后的企业，或自愿与企业解除劳动关系又不在改制后企业就业的，折 算后的资产按有关规定以安置费的形式支付给职工本人，并履行解除劳动关系的 手续，由劳动力市场推荐就业。由此可见，政府在企业改制中对于职工权益的保 护起着非常重要的作用。 遵照市政府的文件，该市某生物化工厂在2 0 0 4 年底实簏了改制方案。该厂在 1 9 6 8 年建厂，原来从事水泥生产，后来在政府的扶持下进行了重组。过去有过辉 煌的历史，但是和其他面临改制的中型国有企业一样，建厂3 0 年以来从未进行彻 底的技术改造，生产工艺落后，产品失去市场，企业经营效率差，另外企业的机 制不符合现代企业的需要，非生产成本高，企业负担重。1 9 9 5 年企业停产后，企 业失去了收入来源，职工一直不能正常领取生活费，大部分职工生活困难。由于 市政府新区规划建设的需要，该厂的土地被征用，迁厂扭亏又无望。根据这种情 况，经职工代表大会研究决定对企业进行改制，全体职工被分流。 此次改制的资金来源主要由土地变现、债权回收、剩余资产变现三部份组成， 其中土地变现是最主要的来源。该厂共有土地5 3 8 亩，已征用3 6 亩，剩余1 7 8 亩t 已征用土地中尚有1 4 5 亩未付款，加上剩余土地，企业现有可变现土地3 2 3 亩，若以土地价格2 0