对商业银行信用风险管理研究.doc

对商业银行信用风险管理研究 摘要：现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为信用风险，同时信用风险主要集中在商业银行。因此，对商业银行信用风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。关键词：商业银行信用风险管理、缺陷、必要性、对策引言：二十世纪的经济危机中由于信用风险控制不力造成银行由于坏账倒闭，而我国的例证也多了去了，四大银行上市前剥离的不良贷款均是信用风险管理不到位造成的，由于对劣变的贷款需计提准备金，这样会直接影响银行的绩效表现。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值从而给债权人或者金融产品持有人造成经济损失的风险。因此信用风险管理，是指商业银行对面临的信用风险经济识别、计量的基础上，采用相应的措施控制风险。在商业银行信用风险管理的整个流程中，信用风险识别和计量是基础，信用风险监测与报告是手段，信用风险控制是目的。一、金融全球化中我国商业银行实施信用风险管理的必要性商业银行在经营活动过程中，主要面临着信用风险、国家及转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险和操作风险等风险。其中，信用风险无疑是最重要的风险。信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。信用风险管理的目标是通过将信用风险限制在可以接受的范围内而获得最高的风险调整收益。随着我国资金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高,国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。在金融全球化的新形式下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型。显然，在金融业日益全球化的新形势下，加强我国商业银行的内部评级体系和风险度量模型的研究，缩小与国外同行的差距，已成为刻不容缓的工作。自二十世纪五、六十年代以来，西方发达国家直接金融市场发展势头迅猛。随着资本市场的扩张和直接金融工具的发展，中小企业进入金融市场变得更为容易，银行作为融资中介的地位下降，企业融资出现了“脱媒”现象。但是，由于发展中经济具有“追赶型经济”的特点，其目标是经济高速、稳定增长和产业结构高级化，背景是市场机制不健全和信息的严重不对称，在发展的初期阶段，选择银行主导型而不是市场主导型的金融体制具有一定的客观必然性。我国作为世界上最大的发展中国家，在今后很长一段时期内，银行融资将仍是企业筹措资金的主要方式，银行体系面临的风险将是我国金融风险的主要构成要素。深入研究我国商业银行的信用风险管理问题，不仅是商业银行作为微观金融主体进行内部管理的自主行为，从全局上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃、引发货币危机、股市暴跌和金融危机的需要。二、我国商业银行风险管理现状及问题长期以来，我国商业银行在发展战略的取向上走的是一条片面追求速度和规模、忽视质量和效益的粗放式经营道路。风险意识淡薄，内控机制不力，在资产规模不断扩大、业务品种不断增多的同时，不良资产数量也在日益增多，信用风险迅速膨胀，严重影响了银行的竞争和生存能力。（一）缺乏高质量的风险管理信息系统西方商业银行风险管理信息系统的结构有数据库、中间数据处理器和数据分析层三部分。数据库存储各种交易信息；中间数据处理器主要将原始数据信息进行分类识别和处理；数据分析层是数据处理的最高阶段，它根据风险管理的不同需求从数据库中抽取信息进行分析。而制约我国商业银行风险管理水平提高的关键之一就在于基础数据。基础数据不统一和准确性比较差，从而使分析结果缺乏可信度，而且对于高层次的风险分析无法展开。（二）信用风险衡量技术落后目前我国的信用分析和信用风险计量技术仍处于传统的比率分析阶段，主要是使用专家分析和计算贷款风险度的方法进行信用风险计量。这种方法最主要的问题就是指标和权重的确定主观性太强，各行权数的确定不一致，难以进行风险的横向比较；以静态的资料作为分析基础，难以及时反映借款人的信用状况的最新变化；只是从单一贷款的角度出发，没有考虑资产组合的集中风险；在实际执行过程中，各行在自身利益的驱动下，也会使评定的贷款风险度与其实际情况不符等，现行贷款风险度量方法已经难以适应现代银行要求全面和动态风险管理的需要。（三）信用风险处理手段缺乏我国商业银行缺乏必要的分散风险和规避风险的技术手段，导致我国商业银行在贷款发放之后，往往只能是被动地接受风险，而不能主动地通过自身的资产组合或者运用某些金融工具来分散和规避风险。我国商业银行这种被动的风险接受行为，在经济发生较大的周期波动或者某种市场因素发生急剧变动的时候，往往会使银行遭受巨大的风险损失。因而我国商业银行必须及时地发展和完善贷款管理的技术手段，以求能够不断地适应经济发展和市场变化的需要，减少和降低信用风险所造成的损失。（四）内部评级不完善，风险揭示不充分与先进的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方面都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方面的作用。另外，由于会计信息不完备和真实性有待提高，以及缺乏衡量风险的技术方法，银行信息披露的质量和数量方面都远不能适应市场的要求。三、完善我国商业银行信用风险管理的对策（一） 建立高效的商业银行内部评级体系内部评级法是指银行通过分别对借款人和个别贷款交易本身的评级， 确定该贷款的综合等级， 以确定贷款可能遭受损失的风险程度， 并以其为根据进行贷款审批的风险组合的动态管理方法和程序。 由于我国目前尚缺乏具有普遍社会公信力的外部评级机构， 世界著名的穆迪、 标准普尔等评级公司在我国的业务面还比较窄， 且其苛刻的标准也存在许多与中国实际不符的地方， 而与国际大银行相比， 我国银行的内部评级体系几乎空白， 因此商业银行迫切需要建立自己的内部风险模型， 对客户做出准确的信用评估和分析。（二） 建立风险预警机制， 增强风险管理的前瞻性信贷风险管理成功的关键在于早期发现隐患， 并及时采取防范措施。信用风险暴露前1 8 0天采取措施， 平均损失为 1 %- 2 %； 信用风险暴露前 9 0天采取措施， 平均损失为 3 %- 6 %； 信用风险暴露前 3 0天采取措施， 平均损失为1 0 %- 2 0 %； 在没有任何预控措施的极端情况下， 风险损失率可达5 0 %以上。 我们可以从全球风险管理水平领先的银行， 如德意志银行、 花旗银行这样的银行引进相关软件， 如客户关系管理系统来配合跟踪相关客户的风险度， 并且对每一个客户的业务组合进行收益的计算， 为风险预警乃至整个风险管理活动提供风险依据。（三） 实施积极的贷款定价政策不同的借款人和借款工具的组合将给银行带来不同程度的信用风险， 银行应在经评估确定的可贷款范围内根据不同的信用等级并综合考虑其他因素( 借款数量、 期限、与银行往来情况等) 确定不同的资产价格。较大程度的风险应以较高的贷款利率来补偿， 商业银行应通过相应的贷款定价， 浮动贷款利率来防范风险。但是， 长期以来， 中国商业银行普遍实行单一的贷款利率政策， 对所有贷款客户， 无论经营效益的好坏、信用等级的高低、 贷款规模的大小均实行统一定价。在这种利率管理体制下， 贷款利率往往不能反映贷款风险程度， 导致贷款风险与贷款收益的不对称， 贷款利率也失去了其作为资金价格的资源配置功能。一方面， 高风险高收益的项目或企业因其风险大、成本高，在法定贷款利率的限制下，银行没有贷款积极性； 另一方面， 某些得到贷款的低信用企业，因为筹资成本低而敢冒更大的风险，结果又加速了银行不良贷款