（国际贸易学专业论文）天津港保税区向自由贸易区转型的研究.pdf

i i l lll i ii lli ll l li ll 1 17 7 8 2 6 4 天津港保税区向自由贸易区转型的研究 ar e s e a r c ho nt h et r a n s f o r m a t i o no f t i a n j i np o r tb o n d e da r e at o w a r d sf r e e t r a d ez o n e 专业： 国区贸易堂一 研究生：翁梅 指导教师：周挂苤 经济学院 2 0 1 0 年4 月 中文摘要 为了加快对外歹l ：放步伐，增加国际问的经济合作和贸易往来，我国参照世界 自由贸易区和自 港的经验，结合我围困情设立了保税区。自1 9 8 7 年设立我围第 一个保税区上海外高桥保税区以来，经过多年的建设发展，我国保税区在提 高我国对外开放水平、引进国外投资和先进技术、促进国际贸易和辐射拉动腹地 经济发展等方面都发挥了巨大的作用。但伴随全球经济一体化进程的加快，我国 保税区原有政策优势己逐渐弱化，在这种背景下，作为我国对外开放的前沿地区， 保税区面临如何迅速稳定与世界经济接轨，如何继续提升对外开放水平，如何更 好的辐射拉动腹地的经济发展等亟需解决的新问题。针对这砦问题，尽快实现我 国保税区向自由贸易区的转型已成为我国学者的共识。 本文以天津港保税区为对象，采用对比、定性和定量分析等方法，分析了我 国保税区和世界自由贸易区的概念和异同点，结合天滓港保税区的基本情况和发 展现状，指出天津港保税区向自由贸易区转型的必要性、可行性和所面临的问题， 得出结论：天津港保税区虽然存在一定的问题和缺陷，但己具备向自由贸易区过 ，渡的基本条件，从保税区到区港联动，正处于向自由贸易区发展的进程中。接下 来本文从天津港保税区如何实现向自由贸易区转型的角度，根据转型应发生在功 能层次上而非在根本性质层次上的原则，确立了天津港保税区向自由贸易区转型 的方向，指明天津港保税区转型的功能定位应该是国际物流为主导，转型的目标 管理模式应该是三层级型，转型的实现路径是保税区一区港联动一保税港区一自 由贸易区，并指出天津港保税区未来的发展应该从统一立法、监管模式、区港一 体化、相关经济改革和指标体系等方面加以改善，加快向自由贸易区转型。 关键词：天津港保税区自由贸易区转型目标模式 a b st r a c t t oe x p a n dt h ee c o n o m i cc o o p e r a t i o na n dt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d e ，o u rc o u n t r yt o o k t h ef r e et r a d ez o n ea sr e f e r e n c ea n de s t a b l i s h e dt h ef i r s tb o n d e da r e a ( s h a n g h a i w a i g a o q i a ob o n d e da r e a ) i n19 8 7 a f t e ry e a r so fd e v e l o p m e n t ，n o wt h eb o n d e da r e a s p l a ys i g n i f i c a n tr o l e si ne n h a n c i n gt h el e v e lo fo p e n i n g - u p ，a t t r a c t i n gt h ef o r e i 朗 i n v e s t m e n t sa n da d v a n c e dt e c h n o l o g y , e x p a n d i n gt h ei n t e r n a t i o n a lt r a d ea n d p r o m o t i n g t h eh i n t e r l a n d se c o n o m y h o w e v e r , w i t ht h ea c c e l e r a t i o no ft h ee c o n o m i c g l o b a l i z a t i o n ，t h eb o n d e da r e a sf a c et h en e wc h a l l e n g e sa sf o l l o w s ：h o wc a nt h e b o n d e da r e a sg e tt r a c k e di n t ot h ew o r l de c o n o m yi naq u i c ka n ds m o o t hw a y ? h o w c a l lt h eb o n d e da r e a sk e e pe n h a n c i n gt h el e v e lo fo p e n i n g - u p ? h o wc a nt h eb o n d e d a r e ak e e pp r o m o t i n gt h eh i n t e r l a n d se c o n o m y 7 g e n e r a l l ys p e a k i n g ，t os o l v et h e a b o v ep r o b l e m s ，t h eb e t t e rw a yi st om a k et h et r a n s f o r m a t i o nf r o mt h eb o n d e da r e at o t h ef r e et r a d ez o n e t h i sp a p e rt a k e st h et i a n j i np o r tb o n d e da r e aa st h er e s e a r c ho b j e c t ，a n da d o p t s t h ec o m p a r a t i v ea n a l y s i s ，q u a l i t a t i v ea n a l y s i sa n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s o nt h e c o n t e n t so ft h i sp a p e r , f i r s ti tg i v e st h ec o m p a r i s o nb e t w e e nt h eb o n d e da r e aa n dt h e f r e et r a d ez o n e s e c o n d l y , i ts h o w st h eb a s i cs i t u a t i o na n dt h ed e v e l o p m e n ts i t u a t i o n o ft h et i a n j i np o r tb o n d e da r e a t h i r d l y , i ta n a l y z e st h en e c e s s i t y , t h ef e a s i b i l i t ya n d t h ep r o b l e m so ft h et r a n s f o r m a t i o nf r o mt i a n j i np o r tb o n d e da r e at of r e et r a d ez o n e ， t h e nt h et a r g e tm o d e lo ft h ef r e et r a d ez o n ei nt h ef u t u r e l a s ti tg i v e st h es t e p sa n d t h ea d v i c e so ft h et r a n s f o r m a t i o nf r o mt i a n j i np o r tb o n d e da r e at of r e et r a d ez o n e t h i sp a p e rg i v e st h ec o n c l u s i o na sf o l l o w s ：t h o u g ht h e r ea r es o m ep r o b l e m so f t i 枷i np o r tb o n d e da r e a sd e v e l o p m e n t ，b u ti t sr e a d yf o rt h et r a n s f o r m a t i o nt ot h e f r e et r a d ez o n e t h ef u n c t i o no r i e n t a t i o ns h o u l dt a k et h ei n t e m a t i o n a ll o g i s t i c sa st h e l e a d i n gd i r e c t i o n ；t h et a r g e tm a n a g e m e n tm o d e ls h o u l dh a v et h r e el e v e l s k e y w o r d s ：t i a n j i np o r tb o n d e da r e a ；f r e et r a d ez o n e ；t r a n s f o r m a t i o n ；t a r g e t m o d e l 目录 第一章前言l 1 1 选题背景l 1 1 1 我闺缺乏按困际惯例运行的自由贸易fx - = 一l 1 1 2 建立自由贸易区能改善我困长明内需不足的局面1 1 1 3 自由贸易区是我国保税区新形势卜继续发展的途径1 1 1 4 我国保税区止面临着转型变革。2 1 2 选题意义2 1 3 相关理论研究2 1 3 1 比较利益学说2 1 3 2 出口加上区的区位优势理论3 1 3 3 增长极理论。4 1 4 相关研究综述4 1 4 1 同外研究综述一4 1 4 2 国内研究综述6 1 5 研究方法和研究恐路8 1 5 1 研究方法8 1 5 2 研究思路8 1 6 本文创新点9 第二章我国保税区和世界臼由贸易区概述一l o 2 1 我国保税区的定义：1 0 2 2 世界自由贸易区的定义1 0 2 3 我国保税区和世界自由贸易区的相似点j ：l l 2 4 我国保税区和世界自由贸易区的不同点1 2 第三章天津港保税区基本情况和发展现状一1 4 3 1 天津港保税区基本情况_ 1 4 3 2 天津港保税区发展现状1 5 3 2 1 经济总量规模不断扩人1 5 3 2 2 对外开放步伐进一步加快：1 6 3 2 3 固定资产投资额稳步增长1 6 3 2 4 自主创新能力进一步提高1 6 第四章天津港保税区向自由贸易区转型的必要性、可行性利问题1 8 4 1 天津港保税区向自由贸易区转型的必要性一1 8 4 2 天津港保税区向自由贸易区转型的可行性一1 8 4 2 1 发达的集疏运体系1 9 4 2 2 辽阔的经济腹地2 0 4 2 3 优惠的经济政策2 l 4 2 4 日益高效的管理体制j 2 2 4 2 5 日臻完善的配套设施2 2 4 2 。6 区港联动试点经验2 3 ，4 2 7 区域经济竞争力逐年提升2 3 4 3 天津港保税区向自由贸易区转型的问题2 5 4 3 1 立法滞后，缺少统一、权威的法律2 5 4 3 2 定性不清，部fj 政策协调不够一致2 6 4 3 - 3 海关监管手续繁多，效果f i 2 6 第五：常犬泮港缀税区向臼由贸易k 转掣的h 标模式一2 8 5 1 大泮港保税k 向自由贸易r 转型的功熊定位2 8 5 1 1 大泮港保税l x 的功能现状2 8 5 1 2 大津港保税区转型的功能定位2 9 5 2 天津港保税区向白山贸易区转型的管理体制目标模式一3 0 5 2 1 天津港保税管理体制现状3 0 5 2 2 大津港保税区的管理体制存在的问题3 1 5 2 3 天津港保税区的管理体制目标模式3 l 第六章天津港保税区向自由贸易区转型的思路一3 5 6 1 天津港保税区向自由贸易区转型的实现途径一3 5 6 2 天津港保税区向自由贸易区转型的政策建议一3 5 6 2 1 建立完备权威的法律体系3 5 6 2 2 放开一线，管住二线，区内自由的监管模式3 6 6 2 3 区港一体化3 6 6 2 4 完善相关经济改革3 7 6 2 5 完善指标评价体系3 8 总f ；z i ( ) 参考文献4 l 发表论文、参加科研情况说明以及学位论文使川授权说明4 5 致谢4 6 第一章前育 1 1 选题背景 第一章前言 1 1 1 我国缺乏按国际惯例运行的自由贸易区 自由贸易区是世界经济发展的一个重要趋势，是世界各国和地区吸引外国资 本、扩大国际贸易、解决区域性经济问题并促进整个国家或地区发展的重要途径。 自1 5 4 7 年世界上第一个自由港意大利热亚那湾的罩窝那自山港建立以来， 世界自由经济区已有4 0 0 多年的历史，目前全世界共有1 2 0 0 多个自由贸易区n 1 。 但是，中国目前除香港外还没有一个符合国际惯例的自由贸易区，只有作为自由 贸易区的过渡性区域保税区。这些保税区虽然在概念上从属于世界自由经济 区的范畴，在功能和运作方式上也与国际上的自由贸易区相接近，但却不能等同 于国际上的自由贸易区，二者在许多方面存在着差异，不能完全吻合。 1 1 2 建立自由贸易区能改善我国长期内需不足的局面 改革开放以来，我国通过建立经济特区、开发区、保税区等特殊经济区域来 进一步提升对外开放水平，加强与国外的经济贸易联系，进而带动口岸产业及相 关产业的发展，拉动地区经济发展，保持我国经济长期较高的增长率。但我国经 济依旧面临内需不足的压力，尤其是这次经济危机的爆发，使得这一问题显得更 加严峻和迫切。增长极的培植，能有效发挥其辐射、扩散和拉动作用，从而扩大 内需，加快我国经济的发展。自由贸易区对增长极经济优势具有强化作用，无疑 将成为扩大内需、促进经济高速发展的有力保障。 1 1 3 自由贸易区是我国保税区新形势下继续发展的途径 伴随全球经济一体化进程的加快，我国保税区的原有优势将逐渐减弱，加上 我国保税区保留有计划经济的一些色彩，内在运作过程存在一些弊端，使我国保 税区的发展面临诸多挑战。作为参与国际竞争的桥头堡和连接国内国际两个市场 的桥梁，我国保税区该如何快速稳定的与世界经济全面接轨? 该如何继续提高对 外开放水平，辐射和拉动腹地经济? 针对这些问题，尽快实现保税区向自由贸易 第一章前言 区的转型已成为一种共识。 1 1 4 我国保税区正面临着转型变革 目前，我国正谋划将现有的保税区进行转型变革，设计方案是：一部分转型 为出口加工区或经济技术开发区；另一部分将转型为自由贸易区，与有潜力成为 国际枢纽港的港口在空问上连为一体，在体制上实施自由贸易区政策。且国家近 期将选择有希望成为枢纽港的港口进行自由港试点。天津港保税区坐落在天津港 区内，是全国唯一位于港区内的保税区，具有天然的转型条件。 1 2 选题意义 本文借鉴世界自由贸易区和我国保税区的基本理论，以及国内学者关于我国 保税区向自由贸易区转型的研究成果，针对天津港保税区向自由贸易区转型的目 标模式和实现路径等问题进行了分析研究，对未来天津港保税区的转型有重要的 理论意义。另外，本文在研究天津港保税区向自由贸易区转型的同时，指出当前 天津港保税区发展存在的问题，并给出相应的对策建议，对天津港保税区发展的 政策取向有一定的现实指导意义。 1 3 相关理论研究 1 3 1 比较利益学说 比较利益学说起源于亚当斯密的绝对成本学说，经发展出现了大卫李嘉 图的比较成本学说。李嘉图的比较成本学说回答了斯密的绝对成本学说未能解答 的一个重要理论问题：在一国所有产品都具有成本优势，而另一国所有产品都处 于成本劣势的情况下，两国是否可以进行互利贸易? 李嘉图的回答是肯定的。他 认为：两国可根据“两利相权取其重，两弊相衡取其轻”的原则进行国际分工， 在各种商品生产上都具有绝对优势的国家，应集中生产优势较大的商品；在各种 商品生产上都位于劣势的国家，应集中生产劣势较小的商品，这样两国都可以享 受国际分工的好处，提高劳动生产率，实现资源有效配置。随后，赫克歇尔俄 林提出了要素禀赋理论，该理论指出，不同国家或区域由于自身条件的差异，其 2 第一章前言 生产要素的优势和价格也存在着差异。因此，各个国家或区域为了实现利益最大 化，在生产商品时，应增加商品中自身丰富的生产要素的含鼍，而减少商品中自 身缺乏的牛产要素的龠巷：斯密李需图俄林的i 翟论体系，使静念比较利益学说 构成了一个完整的理论体系。之后，很多经济学家对静态比较利益学浇提出挑战 和补充，发展形成动态比较优势学说，例如，雷蒙德弗农的“产品生命周期理 论”和迈克尔波特的“国家竞争优势论”等。动态比较优势学说在比较利益学 说的基础上引入了人力资源、市场需求状况和产业规模等新要素，提出比较利益 不是固定的而是动态变化的，因此，在国家发展和产品寿命的不同阶段，比较利 益应该是不同的。 我国保税区是遵循静态比较优势原则设立的，在我国廉价的劳动力资源和土 地资源的基础上，联合我国保税区的特殊政策来吸引外商投资，发展劳动密集型 的产业，以获得由资源禀赋差异决定的比较利益。但这种完全依赖资源禀赋和特 殊政策的发展毕竟不是长久之计，我国保税区面临着功能的重新定位和保税区的 整体转型等问题。所以，保税区的发展应当摒弃静态比较优势原则，而引入动态 比较优势原则。 1 3 2 出口加工区的区位优势理论 区位理论是研究空间区位内经济优化组合的理论，沃尔特艾萨德等人用此理 论来解释对外直接投资的现象。后来，一些学者将区位理论引入到出口加工区的 投资问题研究中，提出了出口加工区的区位优势理论，该理论认为，出口加工区 吸引跨国公司投资的过程实质上是双方利用各自优势的谈判过程比1 。f a g r e 和 w e l l s ( 1 9 8 2 ) 通过一项关于跨国公司和东道国政府之间谈判筹码试验的研究，认为 跨国公司的谈判筹码取决于其技术水平、产品差异化程度、出口占生产的比重、 产品品种以及所面临的竞争；出口加工区的谈判筹码则取决于区位优势、后向联 系、配套行业和外部经济时的补贴和财政优惠、基础建设和其他区位优势口1 。j o h n r m c i n t y r e ，r a j n e e s hn a r u l a $ 1 l e nj t r e v i n o ( 1 9 9 6 ) 在出口加工区对东道国和跨 国公司的作用：一种互惠的关系? 一文中，将出口加工区的区位优势分为两种： 一般区位优势和特殊区位优势。前者包括提供低成本、非熟练的劳动力和财政优 惠等。后者则包括提供高效的服务支持，健全的基础设施，高水平的人力资源和 3 第一章前言 技术，允许产品内销等! 。另外，m a e x ( 1 9 8 3 ) 指出，如果东道国仅仅依靠一般区 位优势，如优惠的财政政策和自然禀赋优势来吸引跨国公司，其出口加工区不一 定能够吸引到高水平的投资? 冈此，m 加丁区应努力发展其特殊r 伊优势17 一出口加工区的区位优势理论对于我罔保税区理论研究的指导意义在于：为了 充分发挥我国保税区在吸引外资方面的整体优势，可按各保税区之问区位优势的 特征进行适当归类，并区分一般区位优势和特殊区位优势，在此基础上重点探寻 提升保税区特殊区位优势的有效途径。一 1 3 3 增长极理论 1 9 5 5 年，法国经济学家弗朗索瓦佩鲁首次提出增长极概念，随后，靠代维尔、 弗早德曼、缪尔达尔和赫希曼分别在不同程度上丰富和发展了这一理论。增长极 理论针对古典经济学家的均衡观点，提出一个国家或区域要实现平衡发展在现实 中是不可能的，它仅限于理想。在实际发展中，经济增长应该首先出现在规模大、 创新能力强、增长速度快、发展潜力大和关联效应强的主导产业，在极化作用下 形成增长极和集聚经济，再通过扩散作用反哺周边地区，对整个区域经济产生影 响。我国保税区是增长及理论和我国国情相结合的具体运用，是增长极不可或缺 组成部分或全部，其通过极化作用得到高速发展，再通过扩散作用拉动腹地经济 的发展，从而促进我国整体经济的快速发展。 1 4 相关研究综述 1 4 1 国外研究综述 ( 一) 国外有关对外贸易区的研究 美国是世界上创办对外贸易区较早、拥有对外贸易区最多的国家，其关于对 外贸易区的研究处于领先地位，研究成果已经形成了较为完整的体系，主要由四 个部分组成m ： ( 1 ) 关于美国进出口制度下关税、配额与对外贸易区法律和规定方面的研究。 研究者包括美国关税委员会( 1 9 7 4 ) 、h a m a d a ( 1 9 7 4 ) 、b e e n h a k e r ( 1 9 7 8 ，1 9 8 4 ) 和 m i y a g i w a ( 1 9 8 6 ) 等。其研究内容主要涉及三个方面：有关进出口、贸易壁垒方 4 第一章前苦 面的政策法规；以工业多样化和增加出口为目的，通过政府补贴形式建立对外 贸易区对刚内经济的影响：企业进入对外贸易区的决策过程及影i q 匈洲素。 ( 2 ) 关于对外贸易区的设市、发展7 支其对瑚边地区经济和社会效盹的研究： 此类研究中，最富代表性的足r o d r i g u e z ( 1 9 7 6 ) 、h a m i l t o n ( 1 9 8 2 ) 、t u r n b u i l ( 1 9 8 2 ) 、 g r u b e l ( 19 8 4 ) 、m c m i l l a n 和m c c a n n ( 19 8 3 ) 。s h e p p a r d ( 19 7 7 ) 、m c d a n i e l 和 k o s s a c k ( 1 9 8 3 ) 的两篇文章也分析了使用对外贸易区的成本和收益问题。 ( 3 ) 关于对外贸易区对进出口影响的研究。在这些研究中，比较突出的是 d a p o n t e ( 1 9 7 8 ) 、b a r o v i c k ( 1 9 8 3 ) 、b r o o k s ( 1 9 8 4 ) $ l l m e n d e l o w i t z ( 1 9 8 9 ) 等学者以及美 国的g e n e r a la c c o u n t i n go f f i c e ( 19 8 9 ) 、c o n g r e s sh o u s ec o m m i t m e n to ng o v e r n m e n t o p e r a t i o n ( 1 9 8 9 ) 等机构。他们通过对当时美国贸易结构变化的分析，得出一个重 要结论，即对外贸易区为进口提供的便利远远大于为出口提供的便利，并相应提 出了有关对外贸易区方案的调整和修改建议。 ( 4 ) 以汽车工业的发展为例，分析对外贸易区对美国全球营销的作用。比如 s l o c u m ( 19 8 7 ) 、t a n s u h a j 和g e n t r y ( 19 8 7 ) 等学者及美国g e n e r a la c c o u n t i n g o f f i c e ( 1 9 8 4 ) 和国际贸易委员会( 1 9 8 5 ) 的研究。 ( 二) 国外有关出口加工区的研究 p e t e rgw a 液用改进的j c 模型进行理论推导，并结合印度尼西亚雅加达出 口加工区、韩国马山出口加工区、马来西亚槟榔出口加工区、菲律宾巴丹出口加 工区进行了案例分析，从而指出了出口加工区在原料的当地采购、技术转移和劳 动力就业等方面的局限性口3 。 t a k a y o s h ik u s a g o 指出了传统分析方法的静态性特点，并运用一系列数据分 析出口加工区的产业结构、技术转移和劳动就业等情况，认为出口加工区的经济 效应取决于东道国的经济发展阶段碑。 j o h nr m c i n t y r e 、r a j n e e s hn a r u l a $ 1 ：i l e nj t r e v i n o ( 1 9 9 8 ) 分析了出1 3 加工区 对东道国经济增长贡献较小的原因，尤其是在就业、技术转移和外汇收入等方面 的不足，并阐明了出1 3 加工区的收益与其区位优势、隔绝状况的关系砷1 。 d o r s a t im a d a n i 从j 下反两面分析了出口加工区的经济效应，讨论了出口加工 区与经济全球化和w t o 之间的关系，认为它仅是一个次优决策，但是当设区国 经营管理得当时，对经济发展仍有一个长期、动态的影响n 引。 5 第一章前言 由上可见，国外关于对外贸易区和出口加工区的研究已经具有了一定的深度 和广度，对我国目前的保税区发展和未来的自由贸易区建设具有指导作嗣和借签 意义：但毕竟中州保税区是中i ：日对外开放过秤中结合自身实际情况没市的经济r 域，所以国外关于中国保税区的研究少之又少，更不用说关于天津港保税区向自 由贸易区转型的研究。 1 4 2 国内研究综述 ( 一) 我国保税区向自由贸易区的转型研究 散襄军( 2 0 0 2 ) 从定性、管理、政策法规、功能和海关监管等方面分析了我国 保税区与自由贸易区之间存在的荠距，提出保税区的转型不一定非要改变保税区 的名称，重点足按国际自山贸易区的内涵，落实保税区境内关外的定性，落实保 税区综合性功能定位，落实保税区统一的、具有吸引力的优惠政策1 。 陈志龙、吴蓉( 2 0 0 2 ) 分析了保税区十年来在经营实践中逐渐暴露出来的自身 局限性，最突出的问题是因概念模糊导致政策抵触，港口被人为的排除在保税区 之外，物流不够通畅，出口加工业务受到不应有的限制，另外保税区内市场不够 活跃。面对这些困难，从长远来看，建立自由贸易区是提高我国国际竞争力的一 个重要举措n 刳。 成思危( 2 0 0 3 ) 认为，中国保税区改革的目标模式应当是“境内关外，适当开 、 放；物流主导，综合配套；区港结合，协调发展；统一领导，属地管理”，在改 革过程中要积极而稳妥地逐步推进，经过试点、调整和巩固三个阶段，力争蛰 2 0 1 5 年时我国有2 3 个自由贸易区达到世界一流的水平。 刘辉群( 2 0 0 5 ) 认为中国保税区转型必须遵守非均衡发展和制度创新的原则。 应该将赫尔施曼的非均衡理论应用到制定我国各个保税区具体的制度规划中，即 各保税区向自由贸易区转型过程中应该实行非均衡发展策略，针对各保税区的经 济发展水平，实施不同的经济政策和安排不同的经济制度，尤其对优秀的保税区， 可以实行倾斜政策，重点将它发展成具有国际竞争力的自由贸易区d 刺。 仇燕苹、宣昌勇( 2 0 0 7 ) 指出，国外自由贸易区的发展对我国保税区转型的 启示有：顺势突破，恰当界定保税区的主要功能；拓展优势，进一步明确向自由 贸易区转型的种类；整合资源，不断在先行先试上深化创新；积聚优势，全力打 6 第一章前言 造物流运作的标志区域3 。 会戈( 2 0 0 8 ) 在肯定我国保税区取得成就的同时，提出我嗣傈税ix - 行伍全闷 筹缲税f 孓发睫不平衡、缺乏高层次迂法、现行政策制约僳税区发展等问题，另外， 作者指 “，对各个特殊监管区域进行功能整合，实现“区港联动”，将是保税区 发展的i 玎景。叠。 李奇( 2 0 0 9 ) 认为我国保税区向自由贸易区转型应遵循规范化原则、纠错与 接轨相结合的原则、前瞻性原则和国情结合原则。在我国保税区向自由贸易区转 型的经济发展模式上应选择具有综合功能的开放型经济发展模式。在我国保税区 向自由贸易区转型的管理模式上应采取中央专管，地方政府主导且政企分开，区 内海关独立监管的三层管理模式。此外，作者强调了统立法在转型中的重要作 用：乱。 ( 二) 关于天津港保税区的转型研究 吉鸿燕、李曼( 2 0 0 7 ) 将天津港保税区与香港在功能定位、自由程度、海关 管制和管理体制等方面进行比较，得出天津港保税区存在多头管理体制导致各自 为政，削弱贸易优势；海关监管模式影响货物流通，阻碍物流发展；出口退税难 题增加企业成本，限制贸易开展等问题。最后作者指出，未来天津港保税区的发 展应将重点放在功能再次定位，制度创新和产业结构提升上n 。 王黎明( 2 0 0 8 ) 认为天津港保税区应通过“拓展功能和推动转型并举”的发 展战略推动保税区域向自由贸易区转型。而且他设想，天津未来将建设成的自由 贸易区基本有两种可能的情形。一是以天津港的全部港口作业区为主，加上天津 港保税区和东疆保税港区而形成的“港口自由贸易区”( 或称“自由贸易港”) ； 二是以天津港和天津机场这两个极为重要的物流节点为两端，涵盖整个滨海新区 的“滨海自由贸易区”n 引。 刘辉群( 2 0 0 8 ) 指出：无论从区域性质、发展的逻辑选择，还是从其承担的 历史使命角度，天津港保税区体制变迁和政策调整的基本路径及导向，均是向自 由贸易区转型。应在渐进式和制度创新的原则基础上，发展成为保税区一区港联 动一保税港区一自由港自由贸易区模式，同时建立起适合自由贸易区特点的海 关监督制度以及具有中国特色的自由贸易区管理体制n 引。 ( 三) 关于保税区竞争力的研究 7 第。4 章前言 刘恩专( 2 0 0 4 ) 构造出保税区竞争力分析的“鼎立”框架，即保税区综合能力 体系l l i 僳税区基础竞争力、产、l k 竞争力和坏境竞争力i 个因素构成，在此基础 二 f 乍芹建市了f 聚税区竞争j 评价的指标体系，再结合l 二海外高桥瞰税区、天津港保 税区、大连保税区、青岛保税区和深圳福f f l 保税区的具体数据，得出上海外高桥 保税区排名第一，天津港保税区排名第二和深圳福f f l 保税区排名第三的结论瑚j 。 综上所述，国内学者一致认为，自由贸易区是我国保税区的转型方向，他们 根据我国保税区的实际情况给出了保税区的功能定位，列举了目前肘制我国保税 区向自由贸易区转型的因素，并相应给出了建议和对策。但我们可以看到，国内 的研究是偏重于定性分析的，因此本文在研究方法上会注重定性分析和定量分析 的结合。 1 5 研究方法和研究思路 一 1 5 1 研究方法 理论与实证相结合。理论主要是国内外有关自由贸易区和保税区的理论研 究：实证是结合天津港保税区的实际情况，分析了天津港保税区的基本情况和发 展现状，列举了天津港保税区转型的必要性、可行性和存在的问题等。 定性与定量分析相结合。定性是在经济学理论的基础上进行文字阐述；定量 则是在分析天津港保税区现状时通过一些数据、图表进行描述和说明，且在评价 天津港保税区竞争力时，建立指标体系，运用主成分分析法，得出结论。 1 5 2 研究思路 本文的思路主要围绕二个问题展开。第一个是“天津港保税区是否具备向自 由贸易区转型的基本条件”；第二个是“天津港保税区如何实现向自由贸易区的 转型”。 围绕这两个问题，本文在第二章对保税区和自由贸易区的相关理论进行了阐 述；第三章和第四章结合天津的实际情况，分析了天津港保税区的基本情况和发 展现状，列举了天津港保税区向自由贸易区转型的必要性、可行性和存在的问题， 得出天津已具备向自由贸易区转型条件的结论。第五章提出了天津港保税区转型 第一章前言 的目标功能定位和管理目标模式，分别为物流功能为主导和三层管理模式。第六 章给 大津港保税区向自卜h 贸易区转型的实班路径和政策建议。 1 6 本文创新点 ，在保税区向自山贸易区转型的问题上，国内学者大多以“中国保税区”作为 整体研究对象，本文则以“天津港保税区”作为具体研究对象，借鉴国内外学者 的相关研究成果，对“天津港保税区是否具备向自由贸易区转型的基本条件”和 “天津港保税区如何向自由贸易区转型”两个问题加以论述和回答。并在回答如 何实现转型时，指出天津港保税区转型的功能定位应该是国际物流为主导，转型 的目标管理模式应该足三层级型，转型的实现路径应该足保税区一区港联动一保 税港区一自由贸易区。 9 第一：章我围保税区和iu = 界白由贸易区概述 第二章我国保税区和世界自由贸易区概述 2 1 我国保税区的定义 保税区是我国继经济特区、经济技术开发区、高新技术产业开发区之后，在 借鉴国际上自由贸易区和出口加工区成功经验的基础上，经圉务院批准，在我国 对外开放口岸设立的具有中国特色的海关监管区域。由于缺乏统一立法的规定， 目前国内对保税区有多种表述： 1 9 9 4 年，在天津全国保税区工作座谈会上，前国务院副总理李岚清指出：中 国的保税区是海关监管的特殊区域，实际上它类似于其他国家在港口划出一块并 用铁丝网闻起来的自由区或自由港。 ， 2 0 0 0 年7 月第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议首次提出“保 税区”的概念，经该次会议修订的中华人民共和国海关法第3 4 条规定：保税 区是中华人民共和国境内的“海关特殊监管区域”。随后，海关总署编写的中 华人民共和国海关法释义一书，对保税区作了基本定义：保税区类似于国际上 的自由贸易区或对外贸易区，是指在一国关境外或关境内的与自由港具有同等地 位的地区，允许外国商品免税进入区内储存、取样、分包、分级、拆装、加工、 重新包装、刷唛、贴标签等，然后免税出口。但若商品运出保税区进入国内，则 必须缴纳关税。 。可见，我国保税区是海关监管的国境内、关境外的特殊区域，区内具有“境 内关外”的某些特点，区内进口货物免缴关税并取消其他贸易限制，国内货物进 入保税区视同出口，设区目的在于利用国际资源、吸引国内外投资、带动区域经 济发展和推行改革开放战略。 2 2 世界自由贸易区的定义 自由贸易l 戛( f r e et r a d ez o n e ) 的国际惯例理解是：“国家行为、境内关外、功 能突出、高度自由”。但是，当前人们对自由贸易区的认识与看法也各有差异， 没有一个统一的自由贸易区定义。 l o 第一二章我围保税区和世界自由贸易f i 概述 京都公约是原海关合作理事会( 1 9 9 5 年更名为“世界海关组织”) 于1 9 7 3 年5 月在n 本京都制定的。该组织将“自 i 爱”定义为“一国的部分领土，在这 部分领l ：内运入的任何货物，就进口税及其它再税而言被认为存关境以外，并 免于实施惯常的海关监管制度”。实质是指自由贸易区是一国领土内的特别区域， 在这一特殊区域，就货物的进口税等税种而言实行了特殊的海关监管制度。 1 9 8 4 年联合国贸发会议的报告关于“自由贸易区”的定义是：自由贸易区是 货物进出无须国家海关监管的区域。在最初的时候，自由贸易区主要用于储存和 贸易，后来得到扩展，用来进行制造、加工和装配等业务活动。货物进入自由贸 易区可不缴纳关税或受配额的限制，并可无期限的储存。 需要注意的是，自由贸易区与自由贸易区域( f r e et r a d ea r e a ) 的概念是不 同的，后者是指两个或两个以上国家或地区或单独关税区组成的区内取消关税和 其他非关税限制，区外实行贸易保护的经济集团，典型例子如由美国、加拿大、 墨西哥三国组成的北美自由贸易区。本文所要研究的自由贸易区指前者。 2 3 我国保税区和世界自由贸易区的相似点 我国保税区是在借鉴国外自由贸易区经验的基础上设立的，因此在区域的隔 离建设，贸易自由度和政策优惠上与世界自由贸易区有诸多相似之处。 均按国际通行的标准设置区域隔离设施。在本国毗邻港口、陆路口岸等交通 发达的地区内划出特定区域，按照国际通用标准设置围网等隔离设施，与国内其 他区域相比，划定区域内实行优惠的经济政策，由海关实施高效便利的监管措施。 另外，在划定区域内，不允许居民居住，进口货物仅限于生产性消费，而不允许用 于生活消费。 均实行自由贸易政策。无论是我国保税区还是世界自由贸易区，与国内其它 区域的货物往来都视为进出口，参照国家进出口政策进行办理；在划定区域内， 在不牺牲国家主权的前提下最大限度得简化贸易壁垒，奉行贸易自由化原则，使 区内货物可以在区内企业之间转移、转让。 均实行特殊优惠政策，旨在吸纳企业、搞活物流、繁荣贸易、发展经济。我 国保税区与世界自由贸易区均享有一些特殊优惠政策，如税收政策、投资政策、 贸易政策等。 第二章我困保税k 乖世界白f l j 贸易区概述 2 4 我国保税区和世界自由贸易区的不同点 受经济发眨水平、经济体制和法律体系等斟素的影响，我图保税k 在很多方 面与国外的自由贸易区又有着明娃的不同，具体情况如表2 1 所示： 表2 1 我国保税区与世界n 由贸易区的整体比较 我国保税l x世界臼由贸易区 伴随着我国的对外开放进程，诞生丁伴随着世界经济特区的产生而产生的， 产生时代2 0 世纪9 0 年代中国改革开放的深化阶是人们开拓市场、发展贸易的最古老的 段手段之一 全部设往尔部沿海港口城市( 地图主要选择住港口或在港区附近，也有的 区伊选择2 1 ) 在色机场附近，还有的处丁边境地区或 内地 改善我国招商投资的软环境，特别是在不影响对国内市场保护的前提+ f ，最 利用海关保税的独特条仲，最人限度人限度地获取全球自由贸易给国家经 设区目的 地利川国外的资金和技术发展外向型济带米的好处 经济，辐射拉动腹地经济 表现形式表现为一种开放型经济表现为一种外向型经济 定性定位实质是境内关内境内关外 一线二二线兼管，海关依法对保税区内一线放开，二线管住，区内有强大的贸 海关监管 货物人员等监管易自由度 发展国际贸易、保税仓储、出口加工、以转口贸易、进出口贸易、加j r = 贸易为 功能定位商品展示为主要功能主体功能，以保税仓储、商晶展示、商 业服务为辅助功能 宏观上由国务院主管机构进行管理，由设置国政府设立专门机构代表国家 微观上由地方政府管理，直接管理保行使管理权力，专门机构对自由贸易区 管理体制 税区行政事务的保税区管委会是地方实行直接管理，具有较高的管理权威， 政府的派出机构，属丁地方政府行为属于国家行为 法律在保税区设立后摸索制定，。缺乏先立法后设区，国家立法 法律法规 统一权威的法律规范 1 2 第一：章我l ，日缥税区羽i l 廿= 界亡j 由贸易区概述 j、j 一一2 2 、 一 ”、，一玉安连 _ j ? 一天i 童i 巷，j ：| ，_ j 凡珏、 ，、 0 l b 。， j 。 。!j + ；富岛 ：j， ，一一一、k 一一 。一一7 。j、张客港 、 、i，。_ ， ? ? ；? s 乞上海夕 高矫 、 j， ；专宁渡 一1 厂、，。；一， ” ； * 。” ： ：福州 二一。 ” 、厂j p - ，懑? 象屿 t l f 、 一。，纛争镌绷蠹受，鼋 4 7 幕r 吐；d 、z l ，鬲 ，薅口 盐田灌 图2 1 ： 我国保税区分布图 资料来源：互动百科一国家保税区地理分布( w w w h u d o n g c o r n ) 虽然我国保税区具有世界自由贸易区的许多特点和功能，但又在管理体制、 政策法规和海关监管等方面与世界自由贸易区有一定的差距。针对我国保税区与 世界自由贸易区的