（国际政治专业论文）体现公平与效率的布莱尔政府养老制度改革.pdf

摘要 英国的养老制度从1 9 0 8 年最早的养老金法出台至今，已走过了将近1 0 0 年的历程， 不论是其悠久的历史渊源，还是其不断在改革与发展中成熟起来的制度设计，一度被认 为是世界上最完善的养老制度之一。它的历史演进，依据对公平原则、效率原则之间关 系的不同把握，大致可以分为三个阶段：2 0 世纪8 0 年代以前，“追求公平、忽视效率 的阶段：2 0 世纪8 0 年代至1 9 9 7 年，“重视效率、漠视公平”的阶段；1 9 9 7 年至2 0 0 7 年，“两者并重、协调发展 的阶段。 本文对布莱尔政府养老制度改革的分析，集中于其养老制度设计中对公平与效率关 系的权衡、把握与协调。 在公平方面，论文主要分析了英国养老制度中各项改善老年贫困问题的措施：存 托养老金计划，规定的管理费最高只能为养老基金价值的l ，鼓励低收入阶层加入该 计划，进一步扩大养老金计划的覆盖率。国家第二养老金计划，把中低收入者以及看 护长期患病或身体残疾者的从业人员作为主要目标人群，在给付水平、计发方式等方面， 体现对低收入群体的政策倾斜。无论是最低收入保证制度，还是取而代之的养老金津 贴制度，都是为收入和储蓄低于某一最低限度的人提供的救助。防范、打击欺诈行为。 以上这些措施，缓解了老年贫困问题，减轻了不公平、不稳定现象的发生，体现了布莱 尔政府养老制度改革重视社会公平的鲜明特色。 在效率方面，论文主要分析了布莱尔政府促进私人养老金市场发展和提高养老制度 自身效率的各项措施：对欺诈行为的防范、打击，增强了养老制度自身的效率。为 了鼓励更多的低收入者加入个人养老金计划，布莱尔政府推出的存托养老金计划中对管 理费最高额度的限定，在扩大养老金覆盖面的同时，更重要的是减轻了国家的财政负担。 布莱尔政府建立养老金保护基金，设立养老金监管局，改革养老金征税制度，使人们 重拾了对私人养老金计划的信心，规范了私人养老金市场的发展。以上这些措施，减轻 了国家财政支出的压力，使养老制度对经济运行效率提升的促进与辅助作用得以充分发 挥，增强了英国的国际竞争力，体现了布莱尔政府养老制度改革兼顾经济效率的初衷。 尽管目前英国的养老制度面临危机，尽管人们对布莱尔政府养老制度改革评价不 一，但其注重公平与效率协调发展的改革理念还是值得推崇的，其改革的方向代表了养 老制度改革的普遍趋势。养老制度必然要存在下去，养老制度又必须进行改革。因此， i i i 同样处在不断改革、完善中的我国养老制度，借鉴布莱尔政府养老制度改革的经验、教 训，是十分重要且必要的。 本文分为三个部分： 第一部分，英国养老制度和公平效率原则。对英国现阶段养老制度三支柱体系的详 细描述，是此部分的重点内容。出于公平与效率是养老制度两大价值目标的考虑，论文 把对一般意义上公平与效率的内涵界定及其辩证关系的分析，作为此课题研究的理论基 础。在这一部分，论文从一般意义上的公平与效率辩证关系分析，髯具体到养老制度中 的公平与效率辩证关系分析，归纳出了养老制度中公平原则与效率原则既对立又统一的 关系，这是论文的难点内容。在分析了养老制度中的公平原则与效率原则后，论文在此 部分又对英国养老制度改革历程中不同时期对公平原则与效率原则的不同选择进行了 梳理。 第二部分，布莱尔政府养老制度改革。论文在此部分首先分析了布莱尔政府养老制 度改革的内部原因和发展环境变化，把其改革的大背景呈现在我们面前。而为此布莱尔 政府养老制度改革所采取的措施，是整篇论文的核心内容，包括了建立国家第二养老金 计划、鼓赫私人部门养老储蓄的发展、建立养老金津赔制度、打击和防止福利欺诈活动 等一些具体的改革举措。在这部分中，对奄莱尔政府养老制度改革的功过是菲，也进行 了分析和探讨，既突出了布莱尔政府养老制度改革的成果，也并不掩饰其改革的不足之 处。经验值得我们学习，教训同样也值得我们汲取。 第三部分，布莱尔政府养老制度改革对我国的启示。此部分在简要介绍了我国养老 制度的现实举措和取得成就的基础上，重点论述了我国养老制度对公平与效率的侵蚀。 结合我国养老制度的现状，论文梳理出布莱尔政府养老制度改革对我国构建公平与效率 协调发展的养老制度的启示，阐述了包括扩大养老保障覆盖面、建立多支柱养老体系、 建立贫嚣老年入救助制度、打击欺诈行为等在内的具体举措。 i v 关键词：布莱尔政府养老制度改革公平效率 a b s t r a c t s i n c e19 0 8o l da g ep e n s i o na c tw a si n t r o d u c e d ，t h eh i s t o r i c a ld e v e l o p m e n to ft h eu k p e n s i o ns y s t e mh a sb e e nn e a r l y10 0y e a r s b o t hi t sh i s t o r i c a lo r i g i na n di t ss y s t e md e s i g n w h i c hw a sm a t u r ei nt h er e f o r ma n dt h ed e v e l o p m e n t ，o n c ec a u s e dt h eu k p e n s i o ns y s t e mt o b ec o n s i d e r e do n eo ft h em o s tp e r f e c tp e n s i o ns y s t e m si nt h ew o r l d i t sh i s t o r i c a le v o l u t i o n p r o c e s s ，r e s t i n go nt h ed i f f e r e n ta s s u r a n c eo ft h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nf a i r n e s sa n de f f i c i e n c y , m a yb ea p p r o x i m a t e l yd i v i d e di n t ot h r e ep h a s e s ：b e f o r e19 8 0 s ，“p u r s u e df a i r n e s s ，n e g l e c t e d e f f i c i e n c y ”；b e t w e e n19 8 0 sa n d19 9 7 ，“e m p h a s i z e de f f i c i e n c y , i g n o r e df a i r n e s s ；19 9 7 2 0 0 7 ， “f a i r n e s sa n de f f i c i e n c yc o o r d i n a t e l yd e v e l o p e d ” t h i sa r t i c l ea n a l y s e sb l a i rg o v e r n m e n tr e f o r mi np e n s i o ns y s t e ma n dc o n c e n t r a t e so n p e n s i o ns y s t e md e s i g ni nw h i c ht h er e l a t i o nb e t w e e nf a i r n e s sa n de f f i c i e n c yh a sb e e n b a l a n c e d ，a s s u r e d ，c o o r d i n a t e d a b o u tf a i r n e s s ，t h ep a p e rm a i n l ya n a l y s e st h ei m p r o v e m e n tm e a s u r e m e n t st oo l da g e p o v e r t yi nb r i t i s hp e n s i o ns y s t e m ： s t a k e h o l d e rp e n s i o ni sal o w - c o s tp e r s o n a lp e n s i o n s c h e m ew i t hc h a r g e sc a p p e da t1 o ft h ef u n dv a l u e ，i no r d e rt h a tt h i ss c h e m ec a n e n c o u r a g e t h el o we a r n e r st oj o i ni na n df r r t h e rb r o a d e nt h ec o v e r a g e ( 至) s t a t es e c o n dp e n s i o n ，t h en e w s c h e m ep r o v i d e sf o rl o wa n dm o d e r a t ee a r n e r sa n dt h o s ew h oa r eu n a b l et or e m a i ni nw o r k d u et oc a r i n gr e s p o n s i b i l i t i e s ，i l l n e s so rd i s a b i l i t y i nt h el e v e lo fb e n e f i t ，p a y i n gf o r ma n ds o o n ，i te m b o d i e st h ep o l i c yi n c l i n et ot h el o we a r n e r s b o t hm i n i m u mi n c o m eg u a r a n t e ea n d p e n s i o nc r e d i ta r ei n c o m es u p p o r tt ot h o s ew h o s ei n c o m ea n ds a v i n gi sb e l o wm i n i n l u m l i m i t p r e v e n t i n g ，a t t a c k i n gt h ec h e a t i n gb e h a v i o r a l lt h e s em e a s u r e s ，h a v ea l l e v i a t e dt h e o l da g ep o v e r t y , r e d u c e du n f a i r n e s sa n di n s t a b i l i t yo c c u r r e n c e ，a n de m b o d i e dt h ef a i r n e s s c h a r a c t e ro fb l a i rg o v e r n m e n tr e f o r m si np e n s i o ns y s t e m a b o u te f f i c i e n c y , t h ep a p e rm a i n l ya n a l y s e sb l a i rg o v e r n m e n th a sp r o m o t e dp r i v a t e p e n s i o nm a r k e td e v e l o p m e n ti no r d e rt or e l i e v es t a t ef i n a n c i a lb u r d e n ： p r e v e n t i n ga n d a t t a c k i n gt h ec h e a t i n gb e h a v i o r ，h a ss t r e n g t h e n e dt h ep e n s i o ns y s t e m so w ne f f i c i e n c y i n o r d e rt o e n c o u r a g em o r el o we a r n e r st oj o i np e r s o n a lp e n s i o n ，b l a i rg o v e r n m e n th a s v i n t r o d u c e ds t a k e h o l d e rp e n s i o nw h i c hl i m i t st h eh i g h e s tc h a r g e 。t h i ss y s t e mh a sb r o a d e n e d t h ec o v e r a g eo fp e n s i o ns y s t e ma n dr e l i e v e ds t a t ef i n a n c i a lb u r d e n 。 b l a i rg o v e r n m e n th a s e s t a b l i s h e dp e n s i o np r o t e c t i o nf u n d ，t h ep e n s i o nr e g u l a t o r , s i m p l i f i e dt h ep e n s i o n st a x r e g i m e ，c a u s e dp e o p l e t oh a v ec o r f i d e n c ei np r i v a t ep e n s i o na n dr e g u l a t e dt h ep r i v a t e p e n s i o nm a r k e td e v e l o p m e n t a l lt h e s em e a s u r e sh a v em a d et h ep e n s i o ns y s t e mp l a yaf u l l p a r ti nr e d u c i n gt h en a t i o n a le x p e n d i t u r ep r e s s u r e ，p r o m o t i n ge c o n o m i co p e r a t i n ge f f i c i e n c y , f i n a l l ys t r e n g t h e n i n gt h ei n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o np o w e rr e m a r k a b l y , a n de m b o d y i n gb l a i r g o v e r n m e n t so r i g i n a li n t e n t i o no fc o n s i d e r i n ge c o n o m i ce f f i c i e n c yi nr e f o r m i n gt h ep e n s i o n s y s t e m 。 a l t h o u g ht h ep r e s e n tp e n s i o ns y s t e mf a c e sc r i s e s ，a l t h o u g hp e o p l eh a v ed i f f e r e n ti d e at o t h eb l m rg o v e r n m e n tr e f o r m s ，i t sr e f o r mi d e ao fe m p h a s i z i n gt h ec o o r d i n a t i o no ff a i r n e s sa n d e f f i c i e n c yi sw o r t he s t e e m i n g ，i t sr e f o r md i r e c t i o nr e p r e s e n t sp e n s i o ns y s t e mr e f o r mu n i v e r s a l t e n d e n c y p e n s i o ns y s t e mi n e v i t a b l yh a st oe x i s t , p e n s i o ns y s t e mh a st oc a r r yo nt h er e f o r m t h e r e f o r e ，i t si m p o r t a n ta n de s s e n t i a lf o ro u rc o u n t r yt ol e a r ne x p e r i e n c ea n dl e s s o n sf r o m b l a i rg o v e r n m e n tr e f o r m si np e n s i o ns y s t e m t h e r ea r et h r e ep a r t si nt h i st h e s i s ： t h ef i r s tp a r tp r e s e n t st h er e l a t i o nb e t w e e nb r i t i s hp e n s i o ns y s t e ma n df a i r n e s sa n d e f f i c i e n c y t h ei m p o r t a n tc o n t e n ti st h ed e t a i l e dd e s c r i p t i o nt ot h et h r e e - p i l l a r e dp e n s i o n s y s t e ma tp r e s e n ts t a g e a sf a i r n e s sa n de f f i c i e n c ya r et w ov a l u eg o a l si nt h es y s t e m ，t h e p a p e ri sb a s e do nd i a l e c t i c a lr e l a t i o n a la n a l y s i so ff a i r n e s sa n de f f i c i e n c y i nt h i sp a r t , f r o m t h eg e n e r a lt ot h ec o n c r e t ep e n s i o ns y s t e m sf a i r n e s sa n de f f i c i e n c y , t h ep a p e ri n d u c e s d i a l e c t i c a lr e l a t i o n a la n a l y s i so ff a i r n e s sa n de f f i c i e n c y a f t e rt h i sa n a l y s i s ，t h ep a p e r d e s c r i b e sd i f f e r e n tc h o i c et of a i r n e s sa n de f f i c i e n c yd u r i n gd i f f e r e n ts t a g e s 。 t h es e c o n dp a r td e s c r i b e sb l a i rg o v e r n m e n tr e f o r m si np e n s i o ns y s t e m t h ep a p e rf i r s t l y i n t r o d u c e sp e n s i o ns y s t e mr e f o r m si n t e r n a lr e a s o na n dt h ed e v e l o p m e n te n v i r o n m e n t a l c h a n g e ，p r e s e n t i n gi t sr e f o r mb a c k g r o u n d r e f o r mm e a s u r e sa r et h ec o r ec o n t e n t si ne n t i r e p a p e r , i n c l u d i n gs t a t es e c o n dp e n s i o n , p r i v a t ep e n s i o ns a v i n g ，m i n i m u mi n c o m eg u a r a n t e e ， p e n s i o nc r e d i t ，p r e v e n t i n ga n da t t a c k i n gt h ec h e a t i n gb e h a v i o r i nt h i sp a r t , i tm a k e s a s s e s s m e n tt ot h er e f o r ma n dp o i n t so u ti t sd e f e c t s i t se x p e r i e n c ei sw o r t hs t u d y i n g ，i t s v i l e s s o n ss i m i l a r l ya r ea l s ow o r t ha b s o r b i n g t h et 1 1 i r dp a r ts h o w sw h a tw ec a nl e a r nf r o mt h eb l a i rg o v e r n m e n tr e f o r m si np e n s i o n s y s t e m t h i sp a r tb r i e f l yi n t r o d u c e sa c h i e v e m e n t sa n dd e s c r i b e st h ec o r r o s i o nt of a i r n e s sa n d e f f i c i e n c y b e i n gb a s e do nt h ea c t u a l i t yo fp e n s i o ns y s t e mi no u rc o r n t r y , t h i sa r t i c l e s u m m a r i z e st h ei n s p i r a t i o nd r a w nf r o mu kp e n s i o ns y s t e ma n di n t r o d u c e ss o m ec o n c r e t e m e a s u r e s ，s u c ha sb r o a d e n i n gt h ec o v e r a g eo fp e n s i o ns y s t e m ，e s t a b l i s h i n gt h em u l t i - p i l l a r e d p e n s i o ns y s t e m ，i n t r o d u c i n go l da g ei n c o m es u p p o r t ，a t t a c k i n gt h ec h e a t i n gb e h a v i o ra n ds o o n k e y w o r d s ：b l a i rg o v e r n m e n tp e n s i o ns y s t e mr e f o r mf a i r n e s s e f f i c i e n c y v n 学位论文原创性声明 本人所提交的学位论文体现公平与效率的布莱尔政府养老制度改革，是在导师 的指导下，独立进行研究工作所取得的原创性成果。除文中已经注明引用的内容外，本 论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要 贡献的个人和集体，均已在文中标明。 本声明的法律后果由本人承担。 论麓者乎雩) ：菇物产氏 碱年厂月烨日 。、 指导教师确认( 签名) 1 酉砬百 缈辟厂月归 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解河北师范大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学 位论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权河北师范大学可以将学位论 文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其它复制手段保 存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在年解密后适用本授权书) 论文作者( 签名) ：痞切i l a 伽g 年厂月牛日 指导教师( 签名) 7 可c i c 彳 刎。辟r 月i 归 i l 己i 言 jl口 ( 一)选题的目的和意义 养老制度是指一个国家为本国公民结束工作期，进入退休养老期，可享有的退休养 老福利所制定和执行的制度设计。这一制度设计主要涉及养老的结构体系，以及具体结 构体系的运营管理。战后，西方工业发达国家所建立的养老制度，在调节收入分配、防 范老年人贫困、促进社会稳定团结等方面发挥了重要作用。但是，2 0 世纪7 0 年代后， 在人口老龄化、经济增长迟缓、国际经济竞争压力日趋激烈的情况下，养老制度日益成 为各国改革的重点。纵观西方诸国所进行的改革，英国布莱尔政府养老制度改革比较具 有代表性，其取得的现实成绩，具有一定的借鉴价值。 1 9 9 7 年5 月，年仅4 3 岁的布莱尔率领工党赢得选举，结束了保守党长达1 8 年的 统治，将英国带入“布莱尔主义 时代。组阁后的布莱尔政府，面对保守党政府过分强 调减少国家养老支出而造成的老年贫困、私人养老储蓄不足的现实，一方面关注弱势群 体，着手解决收入不公、老年贫困等问题，以“国家第二养老金计划”、低管理成本“存 托养老金计划，将更多的人员纳入到养老保障体系中来，扩大养老保障的覆盖面。同 时以“最低收入保证制度 和随后取而代之的“养老金津贴制度对贫困老年人进行收 入扶持。保障范围的扩大，救助措施的推行，改善了贫困老年人的生活状况，缩小了贫 富差距，促进了社会公平的实现；另一方面继续坚持保守党政府养老制度市场化改革的 基本方向不变，鼓励私人部门养老储蓄的发展，以此来减轻国家的财政负担。这种国家 财政负担较轻、养老保障支出成本较低的养老体系，对提升英国经济运行效率和增强其 在全球化背景下的国际竞争力，起到了有力的推动和促进作用。 可以说，布莱尔政府在2 0 世纪9 0 年代末重新修订的养老金计划，不仅更加关注弱 势群体、更加注重保证社会公平，而且提高了养老制度自身的效率、实现了养老制度对 宏观经济的良性影响，做到了公平与效率的协调发展。 同时，我国的养老制度在不断发展完善的过程中，取得了不少成绩，但也存在诸多 既不公平、又无效率，对公平与效率造成侵蚀的情况。如何在养老制度的改革中，正确 处理二者的关系，构建公平与效率相统一的养老制度，是养老制度设计优先考虑的问题。 为此，借鉴布莱尔政府养老制度改革的成功经验，对于完善我国的养老制度，对于构建 社会主义和谐社会具有重要的现实意义。 l ( 二)研究现状 布莱尔政府执政以来，英圜宏观经济形势良好，经济稳定增长，失业率和通货膨胀 率低于欧盟平均水平，是瑗欧经济业绩表现最好的圜家之一。客观地说，良好的宏观经 济环境和稳定增长局面，与英国养老制度等福莉政策的改革成果是密不可分的。因此， 国内外学者对布莱尔执政以来的英圈养老制度改革甚为关注，撰写了大量文章著作，归 纳起来这些著述主要从以下三个方面对布莱尔政府养老制度改革进行了研究。 1 对布莱尔政府社会保障制度改革的研究 大量对布莱尔政府社会保障制度改革的研究内容包含养老制度改革的内容，但e l j 于 研究哥标的不同，布莱尔政府养老制度改革只是作为整个社会保障制度改革研究的一个 部分，叁然论述不够深入。丁建定在布莱尔政府的社会保障制度改革( 国际论坛 2 0 0 4 年第l 期) 一文中，在阐述布莱尔政府社会保障制度改革措施时，涉及到养老制 度改革。顾俊礼、田德文著福利国家论析一以欧洲为背景的比较研究一书中，在研 究英国社会保障制度改革的内容时，对布莱尔政府的养老制度改革略有提及。 2 从经济学角度对英国养老制度改革进行研究，且集中于对撒切尔政府养老制 度改革的研究 胡云超著英国养老制度改革研究一书，主要研究了英豳养老制度的历史发展进 程，重点探讨了擞切尔政府养老制度改革对英图宏观经济运行产生的影响。郑秉文、胡 云超在英国养老制度市场纯改革对宏观经济的影响( 国际经济评论2 0 0 4 年第圭 期) 一文中，在回顾英国养老制度市场化改革的主要措施的基础上，重点分析了其市场 化改革的宏观经济效果。o r a z i oea t t a n a s i oa n ds u s a n nr o h w e d d e r 在( p e n s i o nw e a l t h a n dh o u s e h o l ds a v i n g ：e v i d e n c ef r o mp e n s i o nr e f o r m si nt h eu n i t e dk i n g d o m ) ) ( ( t h e a m e r i c a ne c o n o m i cr e v i e w ) ) 。d e c e m b e r ，2 0 0 3 ) 一文中，以国家收入关联计划的实行， 国家基本养老金在1 9 7 5 年和1 9 8 1 年的两次指数化调整为研究对象，从经济学角度阐述 了养老制度改革对家庭储蓄的影响。 3 对布莱尔政府养老制度改革具体措施酶研究 汪建强在英国国家第二养老金计划及其底示( 商场现代化2 0 0 7 年4 胃( 中 旬刊) 总第5 0 0 期) 一文中，对第二养老金计划的由来、计划的主要特点及对我国养老 制度的启示进行了深入细致的探讨。刘子兰、刘雪梅在英国职业养老金计划的监管探 析( 国际经贸探索2 0 0 6 年第3 期) 一文中，介绍并评价了英国职业养老金监管的 2 特点，点明了对我国企业年金监管的启示。d e b o r a hc o o p e r 在an e wc o n t r a c tf o r w e l f a r e ：p a r t n e r s h i pi np e n s i o n s ) ( i n s t i t u t eo fe c o n o m i ca f f a i r s ) ，s e p t e m b e r ， 1 9 9 9 ) 一文中，尝试从政策接受者的角度，对布莱尔政府发表的新福利契约：养老金 中的合作绿皮书中所提出的各项养老制度改革措施，进行评价。 到目前为止，除以上研究角度，从公平与效率角度对布莱尔政府养老制度改革的研 究仅散见于一些文章中，专门、系统的研究还不多见。本文试图从这一方面入手进行分 析，以期有一些收获和启示。 ( 三)文章的重点、难点和创新点 本文的重点主要在于通过对布莱尔政府养老制度改革的原因、具体措施和效果分 析，揭示出布莱尔政府养老制度改革注重公平与效率协调发展这鲜明特色。研究的难 点在于所收集到的有参考价值的文献，绝大多数都是外文文献，要对其进行消化吸收， 并从中去伪存真，提炼出有价值的观点和数据，应用到文章的写作当中，存在一定难度。 文章在分析布莱尔政府养老制度改革具体措施的基础上，梳理出改革的成就和不足，以 期为我国养老制度改革提供借鉴，这也正是本文的创新与突破点。 ( 四)主要研究方法 1 文献分析法 为了较好地把握布莱尔政府养老制度改革的具体内容，对所收集的大量外文资料和 数据进行整理、评价、分析和归纳是必需的。这是本文的重要研究方法。 2 动态比较研究方法 英国养老制度改革，是一个逐步发展和完善的过程，每一时期都有各自不同的任务 和目标，只有通过动态比较才能反映出英国养老制度改革的源泉动力，找到养老制度建 设中需要重点解决的问题。 3 实证分析法 文章在对撒切尔政府、布莱尔政府养老制度改革具体内容的论述中，大量采用实证 分析方法。 我国的企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。是多层 次养老保险体系的组成部分，由国家宏观指导、企业内部决策执行。企业年金由企业和员工共同承担，单位缴费一 般不超过上年度工资总额的十二分之一，单位和职工合计缴费一般不超过上年度工资总额的六分之一。企业年金的 实质是以延期支付方式存在的职工劳动报酬的一部分或者是职工分享企业利润的一部分 2 1 世纪，随着生活水平的提高，人口寿命的增长，人类社会将不可避免地经历 “人口老龄化 的冲击，它最直接、圾突出的影响就是社会养老负担的加重。而老年人 的养老问题，既是个人和家庭关心的头等大事，更是政府和社会关注的焦点问题。世界 各国，由于历史传统和发展条件的差异，在养老制度的设计与安排上也各不相同。但公 平与效率一直是各国养老制度改革与发展追求的两大价值目标。公平与效率的协调发 展，关系到广大民众根本利益的实现，关系到经济的发展和社会的稳定。 英国，作为欧洲养老制度改革的典型代表，自1 9 3 0 年步入“老龄化社会以来， 一直是世界上“人口老龄化”最严重的地区之一。其解决养老问题的各项举措，尤其是 布莱尔政府推行“公平与效率协调发展 的养老制度改革，有许多值得我们借鉴的地方。 与布莱尔政府所面临的问题一样，我国为应对“人口老龄化”的挑战，同样面临着效率 与公平协调发展的养老制度的构建问题，这也是建设社会主义和谐社会必须面对的重大 课题。本文重点对布莱尔政府的养老制度改革及其对公平与效率关系的把握进行了分析 研究，并对我国养老制度改革提出了一些自己的粗浅认识。 4 一、英国养老制度和公平效率原则 英国养老制度，为应对“人口老龄化”冲击所进行的改革，其实质是在公平与效率 之间的权衡、抉择、折中与协调。英国养老制度改革作用的发挥，有赖于对公平效率原 则的理解与坚持，有赖于对养老制度中公平与效率协调发展关系的准确把握。 ( 一)英国养老制度 从养老制度的一般发展历程来讲，世界各国的养老制度都在从国家养老阶段向社会 养老阶段过渡，即由国家、企业和个人等各种力量共同承担起社会养老责任，而不单单 是由国家大包大揽，这一点集中体现在英国现阶段的三支柱养老体系上。 1 养老制度的含义及发展阶段 所谓养老制度是指一个国家为本国公民结束工作期，进入退休养老期，可享有的退 休养老福利所制定和执行的制度设计。这一制度设计主要涉及养老的结构体系以及具体 结构体系的运营管理。【l l 它是社会保障制度中重要的项目，评价一个国家社会保障制度 的好坏，与养老制度是否健全有很大关联。 人类养老模式经历了几千年的发展历程，这段漫长的历史大体可以分为三个阶段： 家庭养老阶段，由家庭承担赡养老人的功能。家庭养老模式的保障责任为个人自身和 家庭范围，是非制度化的养老保障，不属于养老制度的范畴。国家养老阶段，由国家 通过立法形式来承担养老责任。工业革命带来的经济、政治、社会、法律和人口结构的 改变，使家庭养老模式逐渐瓦解，新的养老模式国家养老制度随之产生。社会养 老阶段，由国家全部承担养老责任转向由国家和私人部门共同承担。2 0 世纪7 0 年代后， 欧美国家普遍面临着经济衰退和人口老龄化所带来的养老保障支出飞涨的矛盾，国家养 老模式陷入困境，各国纷纷进行改革。改革的目标是在原有养老制度的基础上，调动企 业、个人的积极性，建立多支柱的社会养老模式。目前，世界各国的养老制度都在向社 会养老制度过渡。英国也不例外，自撤切尔时期的养老制度市场化改革，到布莱尔时期 对存托养老金计划 ( s t a k e h o l d e rp e n s i o n ss c h e m e s ) 的大力提倡，无不体现了这种养 老制度的过渡。 三种养老模式各有自己的特征，家庭养老的特点是养儿防老、积谷防饥、各尽所能； 国家养老制度的原则是最大限度地追求社会公平：社会养老制度追求的是公平与效率相 结合。 2 英国现阶段的养老制度结构概述 1 9 0 8 年，英国第一部养老金法( t h eo l da g ep e n s i o na c t ) 出台，标志着英国养老 制度的建立。经过1 0 0 年的改革、发展，在布莱尔政府执政期间，英国养老制度结构基 本稳定下来，形成了较为完善的养老保障体系。 对于英国的养老保障体系，我国学术界的认识不尽统一。比较具有代表性的有三种： 其一，以公共养老金计划( p u b l i cp e n s i o n ) 、职业养老金计划( o c c u p a t i o n a lp e n s i o n ) 和 个人养老金计划( p e r s o n a lp e n s i o n ) 为内容的三支柱体系。作为第一支柱，公共养老金 计划包括对每个人提供的基本养老金和对雇员提供的与收入相关联的国家养老金，两者 都采用现收现付制：职业养老金计划构成的第二支柱，由私人和公共部门的雇主提供给 雇员；个人养老金主要向自雇人员( s e l f - e m p l o y e d ) 和没有参加职业养老金计划的人群 提供，是英国养老体系第三支柱。【2 】其二，以公共支柱和私人支柱为主要内容的两支柱 三层面养老保障体系。作为公共支柱( 强制性、非积累) ，包括第一层面和第二层面， 其中第一层面为国家基本养老金计划( t l l eb a s i cs t a t ep e n s i o ns c h e m e ) 、最低收入保证 制度( m i n i m u mi n c o m eg u a r a n t e e ，m i g ) 、养老金津贴制度( p e n s i o nc r e d i t ) 和其他广 泛性统一保障收益；第二层面为国家收入关联养老金计划( t h es t a t ee a r n i n g r e l a t e d p e n s i o ns c h e m e ，s e i 冲s ) 、国家第二养老金计划( s t a t es e c o n dp e n s i o n ，s 2 p ) 。作为私 人支柱，主要是第三层面的内容，主要为职业养老金计划、个人养老金计划、存托养老 6 第三支柱，自愿 匝巫圃 - _ 第二支柱：法定 、 l 经认可的职业养老金 i ( d b 和d c 类型) 表l ：英国养老制度体系结构图 第一支柱，法定 金计划( s t a k e h o l d e rp e n s i o n ss c h e m e s ) 等。【3 】其三，在国内比较具有代表性的，是由 胡云超博士提出的英国三支柱的养老制度体系。其类型划分与前两者不尽相同，本文以 此体系作为主要参考观点。( 请参阅表1 ) 【4 】 第一支柱是法定的养老金计划，由国家基本养老金计划和最低收入保证制度构成。 前者是指每个符合领取养老金条件的退休人员都可得到的等额基础年金，它通过国家财 政、雇主和雇员强制性缴费共同负担；后者是针对领取养老金的贫困人口实行的“收入 扶持”，政府提供补贴，使其收入达到国家规定的最低收入标准。2 0 0 3 年1 0 月，养老 金津贴制度正式取代了最低收入保证制度，成为对老年贫困人口实行“收入扶持”的主 要形式。 第二支柱也是法定的养老金计划，由一系列不同性质的内容组成： 国家提供的国家收入关联养老金计划。它在1 9 7 5 年的社保法案中首次推出，1 9 7 8 年正式实施，提供的养老金水平原来以雇员职业生涯中收入最好2 0 年为基础计发，1 9 8 6 年后为减少其长期成本，改以雇员一生平均收入为基础计发。为了解决低收入群体的养 老问题，1 9 9 9 年英国工党在社保法案中推出国家第二养老金计划，逐步代替了国家收 入关联养老金计划。 7 公司或雇主机构提供的职业养老金计划。它是由公司或雇主机构发起建立的，成 员为本企业或机构内工作人员。这一计划分为“待遇确定型 ( d e f m e db e n e f i t ，d b 型) 和“缴费确定型 ( d e f m e dc o n t r i b u t i o n ，d c 型) 两大类型。大部分职业养老金 计划属于收入关联型的养老金计划，即待遇确定型的养老金计划，它可以按照规定程序 协议退出国家收入关联养老金计划。 由保险公司和其它金融中介机构提供的个人养老金计划。它不是由雇主机构发起 设立的。银行和保险公司为个人开设养老金账户，个人向养老金账户缴费。个人退休后 可领取的养老金，完全依赖个人养老金缴费所积累的基金规模，以及金融机构对养老基 金进行投资管理产生的回报大小。可以看出，这种形式的养老金，与个人的工资收入水 平毫无关联，属于缴费确定型养老金计划( d c 型) 。由于个人养老金计划有利于减小 。待遇确定型又称工资关联型计划，通常根据工资的一定比例来计算养老金，由于税收原因，养老金总数一般不能超 过最后工资的2 3 “最后工资”为有养老保险的就业岗位结束时的个人实际工资，也可以定义为3 年或5 年( 或其 中最好的一年) 的平均工资。对于经理层的企业年金，不允许以一年的工资来确定，以避免他们的工资在最后一年 超比例大幅度地提高，从而获得很高的养老金。这种计划称之为“最终工资型” o 缴费确定型又称购买型，该计划不能预先确定养老金待遇的工资比例。雇员可以选择一种缴费确定型企业年金方案， 按工资收入的一定比例进行缴费，其缴费的养老基金用来投资，到退休时，根据积累总额和平均预期寿命计算养老 金。 7 国家养老支出的财政压力，政府大力提倡雇员参加个人养老金计划。 低管理成本型存托养老金计划。这种计划属于低管理成本的个人养老金计划，现 在被看作是其它各种养老金计划的范本，它规定养老基金管理可以收取的最高管理佣金 不得超过养老基金价值的1 。政府希望以此来解决个人养老金计划营销过程中的高额 销售佣金和管理费等问题。 在第二支柱中，工薪雇员可以在其中的4 种计划中任意选择一种作为个人安排养老 储蓄的工具。如果选择多种养老金计划作为储蓄工具，必须保证合计的缴费比例不超出 国家规定的最高免税比例。 第三支柱是完全自愿的养老储蓄形式，由