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肥城矿业集团产权制度改革的实践与探索 摘要 肥城矿业集团是全国5 1 2 家大型企业之一，作为一家老国有煤炭企业，自煤 炭企业进入市场以来，长期存在亏损面大、亏损额高、企业债务沉重、职工收入 低下等严重问题，一度面临着严峻的生存危机。造成这些问题的原因是多方面 的，企业制度本身所存在的弊端是最根本的因素之一。 由于产权单一，导致融资渠道不畅，管理方式僵化落后，严重制约了企业的 生存发展。肥城矿业集团的情况在国有煤炭企业中具有典型性、代表性。通过对 肥城矿业集团的产权制度改革经验和教训进行总结，能够对国有煤炭企业的改革 发展起到较强的借鉴作用。 肥城矿业集团通过大力实施产权制度改革，已经基本实现了投资主体多元 化。一是利用国家债转股优惠政策，交单一投资主体为多元投资主体，组建了债 转股公司，构建了产权多元化的新格局。二是对煤炭生产、洗选为主体的核心业 务单位，按照上市公司标准进行股份制改造和运作，如对梁宝寺新煤矿，组建了 多元投资的股份制公司，并积极创造条件，加快上市步伐。三是借加入w t o 的 机遇，加大对外合作、合资力度，积极创造条件吸引外国投资者特别是跨国公司 的战略投资，已成功与日本伊藤忠公司合作，共同建设新矿区洗煤厂，精煤全部 出口；与新加坡商家合作，建设铝用碳素项目；与美国客商合作，建设建材项目 等，从而真正改善国有煤炭企业存量资产的质量。四是劣势资本退出，对衰老矿 井实施关闭破产。五是放开搞活中小型企业，对非战略经营单位中的优势企业， 积极吸收社会资本和职工入股，进行股份制改造，实现股权多元化，改制面己达 到9 4 。 同时，以产权改革为契机，搞好公司法人治理结构建设，主要是要建好“三 会一层”即股东会、董事会、监事会和经理层；配套深化三项制度改革，激活企 业机制；积极推进企业创新；积极培育和塑造富有煤炭特色的企业文化，使企业 重新焕发了生机和活力，整体实力及经济效益明显提高。 i i 肥城矿业集团的实践证明，解决产权制度问题，是从根本上寻求国有煤炭企业的 生存发展之道。紧紧抓住产权制度这个核心，进而推进一系列配套改革，国有煤 炭企业就能够在激烈的市场竞争中求得生存，并不断发展壮大。 关键词：产权制度改革投资主体多元化债转股 民营化劣势资本退出 管理创新企业文化 i e x p l o r a t i o n s a n dp r a c t i c eo ff e i c h e n g m i n i n gg r o u p s r e f o r mi n p r o p e r t yr i g h ts y s t e m a b s t r a c t f e i c h e n gm i n i n gg r o u p s i so n eo ft h e5 1 2 l a r g e s t c h i n e s ec o a l e n t e r p r i s e a f t e rm a r k e ts y s t e mw a se s t a b l i s h e d ，i tw a ss t i l lf a c e dw i t h l a r g e l o s s r a n g ， b i gl o s s e s ，h e a v yc o m p a n yd e b t s ，l o w i n c o m e sa n do t h e rs e r i o u s p r o b l e m s o n c ei tw a si n d a n g e ro fs u r v i v a l t h e c a u s eo ft h e p r o b l e m s i s c o m p l i c a t e d e n t e r p r i s es y s t e mi t s e l f i s o n eo ft h ed e c i s i v ef a c t o r s a u n i t a r yp r o p e r t yr i g h ts y s t e ml e dt ob l o c k e dc h a n n e lo fc o l l e c t i n gm o n e y , a r i g i d a n db a c k w a r dw a yo fm a n a g e m e n t , p r e v e n t i n gt h e e n t e r p r i s e f r o m d e v e l o p i n g ，f e i c h e n gm i n i n gg r o u p s s i t u a t i o ni s t y p i c a l i ns t a t e - o w n e dc o a l e u t e l 硼s e s i t se x p e r i e n c ea n dl e s s o n o fr e f o r mi n p r o p e r t yr i g h ts y s t e mc a nb e ag o o dr e f e r e n c et oo t h e rs t a t e - o w n e dc o a l e n t e r p r i s e i t se x p e r i e n c e a n dl e s s o n o fr e f o r mi n p r o p e r t yr i g h ts y s t e m c a l lb ea g o o d r e f e r e n c et oo t h e rs t a t e - o w n e dc o a le n t e r p r i s e f e i c h e n gm i n i n gg r o u p h a sa c h i e v e dt h ed i v e r f i c a t i o no fp r i n c i p a l p a r t o f i n v e s t m e n t b yr e f o r m i n g t h e p r o p e r t yr i g h ts y s t e m , f i r s t ，u s e t h ep r e f e r e n t i a l t r e a t m e n t ( t r a n s f o r m i n gd e b t si u t os t o c k s ) ，c h a n g e t h es i t u a t i o no fs i n g l ep r i n c i p a l p a r t t od i v e r s i f i e d p r o p e r t yr i g h t ，s e t u p a c o m p a n yt r a n s f o r m i n g d e b t si n t o s t o c k s ，c o n s t r u c t i n g an e ws i t u a t i o no fd i v e r s i f i e d p r o p e r t yr i g h t ，s e c o n d , t r a n s f o r ma n dr u nt h e c o m p a n ya c c o r d i n g t ot h es t a n d a r d so fc o m p a n i e so n m a r k e t ，e s p e c i a l l y t h e k e yu n i t s ，s u c h a s p r o d u c t i v eu n i t s ，f o re x a m p l e m a k e n e w l y - o p e n e dl i a n g b a o s i c o a lm i n ei n t oa j o i u t - s t o c kc o m f yd i v e r s i f i e d i n v e s t m e n ta n dt r e a t q u a l i f i c a t i o n f o rt h e s t e p s o f b e i n g o nm a r k e t t h i r d , t a k et h e o p p o r t u n i t y o fe n t e r i n gt h ew t o ,s t r e n g t h e n t h e c o o p e r a t i o n w i t h f o r e i g hc o m p a n i e s t oe s t a b l i s hm o r e j o i n t v e n t u r e s ，c r e a t eq u a l i f i c a t i o n a c t i v e l y f o rt h e f o r e i g ni n v e s t m e n t , e s p e c i a l l y f o rt h e s t r a t e g i c i n v e s t m e n to f 查韭苎堂塑堂焦鱼圭缝堡! 主 t r a n s n a t i o n a l c o r p o r a t i o n i t s u c c e e d e di n c o o p e r a t i n g w i t hj a p a n e s e y i t e n g z h o n g c o m p a n ya n ds e t t i n gu pw a s h i n g - c o a lf a c t o r yi nn e w l y - o p e n e da r e a , t om a k es a r e t h a tt h er e f i n e dc o a lw i l lb ee x p o r t e d ，i n c o o p e r a t i n g w i t h s i n g a p o r ec o m p a n y a n d c o n s t r u c t i n g c a r b o n p r o j e e t f o r a l u m i n i u m , i nc o o p e r a t i n g w i ma m e r i c a n c o m p a n ya n ds e t t i n gu p a b u i l d i n g - m a t e r i a lp r o j e c t s o i t i m p r o v e s t h er o o to f s t a t e - r u n n i n gm i n i n gc o m p a n y sp r o p e r t yq u a l i t y f o u r t h ，i n f e r i o rc a p i t a ls t e p d o w nt om a k et h ed e d i n i n gm i n ec l o s e da n db a n k r u p t f i f t h ，m a k eag o o dj o b o fm e d i u ma n ds m a l l - s i z e d c o m p a n y i nt h es u p e r i o rc o m p a n i e si n t h ec o m m o n b u s i n e s s u n i t s ，w es h o u l da b s o r b t h es o c i a l c a p i t a l a n de n c o u r a g et h ew o r k e r s t ob e c o m e s h a r e - h o l d e r s a d o p t m e a s u r e st o d i v e r s i f y t h es t o c k h o l d e r s e q u i t y b yd o i n g s t o c k t r a n s f o r m a t i o n a d o p t m e a s u r e st o d i v e r s i t y t h es t o c k h o l d e r s e q u i t yb yd o i n g s t o c kt r a n s f o r m a t i o n a b o u t9 4p e r c e n to f c o m p a n i e s i s t r a n s f o r m e d m e a u h i l e ，t a k e t h eo p p o r t u n i t yo fr e f o r m i n gp r o p e r t y r i g h ts y s t e m ，p e r f e c t t h e c o r p o r a t e a d m i n i s t r a t i o ns m z c t u r e a c c o r d i n g t ot h ec o m p a n ya c ta n db a s i c s t a n d a r d so fm o d e mc o m p a n yi m s t i t u t i o n ，s h o u l dc o n l c e n t r a t eo u re n e r g yt o c o n s t r u c t ”t h r e eb o a r d sa n do n el e v e l ”，t h a ti s , b o a r do fs h a r e h o l d e r s ，b o a r do f d i r e c t o r s ，c o n t r o lc o m m i s s i o n ，a n d a d m i n i s t r a t i v el e v e l a tt h es a m et i m e ，w e s h o u l dd e e p e nr e f o r mo ft h r c em e c h a n i s a x t , a r o u s em e c h a n i s m , m a k e t h e e n t e r p r i s eb l a z e n e wt r a i l s ，c u l t i v a t ea n dm o u l dt h e e n t e r p r i s es p i r i tf u l lo f c o a l c h a r a c t e r i s t i c s ，m a k e t h e e n t e r p r i s e t a k eo nan c wl o o kt o r a i s ei t sa c c r u a l s t r e n g t hc o a l e s o n o m i cb e n e f i t f e i c h e n gm i n i n gg r o a p sp r a c t i c ep r o v e d t h a t s l o v i n g t h e p r o b l e m o f p r o p e r t yf i g h ts y s t e m i sa k e yw a y f o rt h es t a t e - o w n e dc o a le n t e r p r i s e 。ss u r v i v a l g r a s p i n gf n - m l y t h ec o r eo fp r o p e r t yr i g h t s y s t e ma n dc a r i n g f o r w a r das e r i a l n e c e s s a r yr e f o r m , t h e s t a t e - o w n e dc o a l e n t e r p r i s e c a ns u r v i v e ，d e v e l o pa n d s t r e n g t h e n i nt h ef i e r c em a r k e t c o m p e t i t i o n k e yw o r d s ：t r a n s f o r m a t i o no fp r o p e 吐yr i g h t , i n v e s t m e n tp r i n c i p a lp a r td i v e r s i f i e d ， d e b tt r a n s f o r m e di n t os t o c k s ，p a a e mo fn m r f i n gb yt h el o c a lp e o p l e ， i n f e r i o r c a p i t a ls t e pd o w n ，b l a z e n e wt r a i l s i n m a n a g e m e n t t h e c o n s t r u c t i o ni nc o m p a n yc u l t u r e - v 声明 本人声明所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取 得的研究成果除加以标注的地方外，不包含其他人已经发表或撰写过 的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一 同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确说明并 表示谢意。 本人签名： 日 1 1 研究背景 第一章绪论 肥城矿业集团有限责任公司是全国5 1 2 家大型企业之一，也是一家老国有煤 炭企业。位于山东省肥城市境内。肥城矿区1 9 5 8 年开始建设，1 9 5 9 年建立肥城 矿务局，1 9 6 0 年后陆续投产。1 9 9 7 年底，经原国家煤炭工业部批准改制为肥城 矿业集团有限责任公司。1 9 9 8 年4 月在山东省工商行政管理局登记注册，为国有 独资公司。1 9 9 8 年随煤炭工业部撤销下放地方管理，成为省属企业。公司现有大 封煤矿、杨庄煤矿、曹庄煤矿、陶阳煤矿、国家庄煤矿、查庄煤矿、自庄煤矿7 对生产矿井和高余焊接材料公司、金诺机械制造修配公司、工程公司、龙兴公司 等5 个子公司及医院、学校等共1 8 个二级单位。在册职工3 5 万人，离退休职 7 - 1 2 万人，大集体职1 3 5 0 0 多人，职工家属约1 0 万多人。2 0 0 2 年末企业总资 产3 9 8 亿元，资产负债率4 6 9 8 。主业煤炭产品每年6 5 0 万吨以上。另有发 供电、电解铝、焊接材料、水泥、洗涤用品、橡塑化工、地下气化、建材、电 线、地毯、服装、机械加工、建筑安装、养殖等多种非煤产业和非煤产品。建局 以来，已累计生产原煤1 6 2 亿吨，实现利税1 6 8 亿元，是国家预算投资的6 1 倍，国有资产增值率为5 2 3 。 4 0 多年来，肥城矿区为国家建设做出了重要贡献，一直是全国煤炭行业效 益较好的单位之一，是国家重点扶持的5 1 2 家国有重点企业之一，也是国家银行 认可的a a a 级企业。但是，随着企业逐步迈向市场，由于长期受计划经济的影 响，企业对日趋激烈的市场竞争难以适应，加之开采条件急剧恶化，部分矿井资 源枯竭，高硫煤比重大，市场萎缩：矿井受水威胁严重、村庄压煤严重，开采难 度大且成本畸高等资源条件限制，企业人多效率低、社会负担重、企业负债多等 历史原因，使肥城矿业集团在改制之前，一度成为全省煤炭系统最困难的单位。 ( 1 ) 产权制度单一，导致融资渠道不畅，矿区发展受到严重制约。因为国 家对国有煤炭企业的建设发展不再采取投资的形式，建设资金来源主要靠企业自 筹。又因为企业经济困难，效益极差，自筹资金主要靠银行贷款。这样恶性循 环，造成矿区长期存在安全生产投入不足，压煤村庄难以搬迁，非煤产业无力发 圭些盘兰亟茎堡坌圭星= 主鲨堡 展，新矿井难以开发的严重问题，直接影响了企业的生存和发展。截止到2 0 0 0 年末，全公司共有可采储量2 5 3 2 8 5 万吨，优质煤层上组煤可采储量63 9 6 6 万 吨，仅占全部可采储量的2 5 2 ，大部分矿井转入下组煤开采。下组煤硫分高 达3 以上，占全部可采储量的7 4 8 ，而且不符合国家环保政策的要求，市 场非常狭小，严重影响着企业的生存。但因为缺乏建设资金，已经立项的新矿井 难以开工建设。肥城矿区是全国有名的大水矿区，受水威胁的可采储量达 1 6 3 9 5 6 万吨，占6 4 7 。开采下组煤以来，矿区己3 次淹井、1 次淹采区、 2 0 0 多次出水，损失巨大。每年开采受水威胁的煤层储量约2 1 0 万吨? 须投入防 治水费用2 0 0 0 万元，吨煤增加成本9 5 2 元。村庄压煤严重，被村庄和建筑物压 占的可采储量达8 3 5 3 4 万吨，占3 2 9 。近5 年内正在或计划搬迁的村庄4 个 ( 2 3 9 6 户) ，须投资2 2 亿元，吨煤增加成本1 5 元。矿井安全生产投入始终欠账 很大，特别是随着矿井全部转入深部开采，水、火、瓦斯等重大灾害威胁严重， 与矿井通风量不足的矛盾日益加剧。目前矿井的通风系统和安全监控系统仍然在 使用六七十年代建井时的老旧淘汰型设备，8 0 的设备带病运转，安全可靠性没 有保障，已多年被列为重大隐患，急需资金进行更新。职工生活比较困难，1 9 9 9 年曾经拖欠职工工资长达3 个月，拖欠在职职工和离退休职工的医药费累计1 2 亿元。 ( 2 ) 产权制度的单一，导致企业人多，效率低，社会负担重、企业负债多 的难题无法解决。由于企业从整体到所属单位全部是国有独资，因此承担政府职 能和社会职能被认为是天经地义的义务和责任。肥城矿业集团仅企业办社会职 能，每年就支付1 2 亿元。由于企业经济困难，导致职工工资水平不高，各方面 欠账较大。n 2 0 0 0 年底，全公司无房户还有3 9 7 7 户。特困职1 1 9 0 0 多户，贫 困人口接近8 0 0 0 人。待业青年就业压力巨大，矿区不稳定因素增加。从1 9 8 5 年 开始n 2 0 0 0 年底，矿区已有9 4 0 0 多户井下职工家属“农转非”，落户人口3 7 0 0 0 多人。由于肥城矿区远离城市，每年都有1 0 0 0 多名不能继续上学的初中毕业生 需要自己安置。此外还有每年按计划分配来的技校和大中专毕业生1 0 0 0 多人需 要安置。 ( 3 ) 产权制度的单一，导致管理机制的僵化和弱化，致使企业外欠货款 多、超支多、负债多、贷款多、财务状况较差。根据财务决算，1 9 9 7 年底企业改 制前，外欠货款4 3 4 0 0 万元，负债总额( 不含基本建设贷款) 7 4 2 3 8 万元比年 初增加1 8 5 3 9 万元；贷款净增7 9 8 0 万元，内债4 4 4 3 万元。维简费累计超支 一2 一 查a ! 垄茔墅芏焦监墨 笙= 主壁垒 1 1 8 9 0 万元( 其中1 9 9 7 年超支7 0 1 4 万元) ，住房基金超支8 8 8 万元。福利费累 计超支1 3 4 万元( 当年超支4 1 6 万元) ，包干结余工资减少9 3 7 万元，欠交各种 税款5 0 7 2 万元。同时，1 9 9 7 年有些单位虚盈实亏或超亏、潜亏挂帐的问题还相 当严重，虚报、瞒报、漏报的现象还相当突出。另外，企业到了还贷高峰期，必 须偿还贷款2 3 0 6 8 万元，偿还其它债务3 0 6 7 5 万元，同时每年还必须支付贷款利 息1 0 1 73 万元。 以上这些问题的存在，使肥城矿业集团在改制之前，面临着严峻的生存危 机； 1 2 问题的提出 1 2 1 选择产权制度改革的必要性、必然性与可行性 肥城矿业集团的困难，在国有煤炭企业具有一定的代表性，因此具有国有煤 炭企业的共性。导致这些困难的原因是多方面的，既有历史的原因，也有现实的 原因，既有客观因素，也有主观因素。但经过认真分析研究，可以看出，在诸多 矛盾和问题当中，企业制度本身所存在的弊端是最根本的因素之一。 按照马克思主义经济学的观点，产权制度是否具备应有效率，要以是否促进 生产力发展为标准。这不仅符合历史唯物主义观点，而且与现代产权经济学对制 度的理解基本一致。现代产权学认为，现代产权的安排结构具有以下特征：最终 产权结构具有多元性；法人产权具有独立性；法人产权代理具有社会性和专业性 “。正是基于这种意义，著名经济学家陈清泰同志指出：“国企改制为国有独资 公司没有意义”旺。因为政企不分的管理体制、责权不清的国家所有权委托代 理关系，是国有企业机制不活、国有资本运作效率低下，甚至国有资本流失的重 要原因。而国有煤炭企业因为资产较大和历史延续下来的管理体制比较特殊，从 一改制起就先天性地患上了这一致命症结。除少数上市煤炭企业外，几乎所有国 有大型煤炭企业改制后都成为国有独资公司，肥城矿业集团也是如此。 产权经济学理论认为，制度既是稳定的，又是变迁的，既是均衡的，又是非 均衡的。历史唯物主义揭示7 n 度变迁的内动力：制度，特别是经济制度与生产 力发展( 社会分工、技术变迁、人的素质提高) 的内存矛盾，是经济制度变迁的 动力源。胄u 度变迁的外动力，是变迁主体从事变迁的动力，通过制度创新，可以 一2 一 盔韭盘堂塑堂焦迨奎签= 主鳖迨 给创新主体带来好处或者增加收益。”由此可知，权利转移的一条基本准则在 于，权利转移的同时，相应的责任必须随之而转移，而责任转移的同时，相应的 利益也必须随之而转移。也就是说在权利转移过程中，权、责、利的变动必须在 制度上统一、协调起来，而这种统一、协调的根本在于企业的产权制度。本来所 谓企业的治理结构的核心内容，就是指在企业制度，尤其是产权制度上如何协调 与企业相关的各方面主体的权、责、利的相互关系。现代市场经济中由于这种相 互关系的复杂性不断提高，从而使得有效的企业制度建设越来越成为人们关注的 难题。而在我国，由于正处在深刻的体制改革之中，企业制度同样处在不断的变 化中，所以建立有效的企业治理结构更具有不确定性和复杂性。特别是国有煤炭 企业由于其特殊的地理位置、生存环境、历史遗留问题等诸多矛盾，深化体制和 制度改革更具历史的开创性和艰难性，也就更加必要和紧迫。 中共十六大提出“国有大中型企业要按照建立现代企业制度的方向。加快推 进规范的公司制改革，推动股份制改造，完善法人治理结构。”“这为国有企业 推进现代企业制度建设指明了方向。这一规定既符合世界企业发展的大趋势，也 符合我国国有煤炭企业的实际情况和要求。建立现代企业制度的基本特征是：产 权清晰，权责明确，政企分开，管理科学，其核心内容即是产权制度改革。因 此，对煤炭企业进行产权制度变迁的内力、外力都已具备，势在必行。 1 2 2 肥城矿业集团的现实迫切需要大力推进产权制度改革 由于长期以来存在制度上的严重不合理性，肥城矿业集团在经营管理上弊端 日益显现： 首先，由于产权不明晰，致使企业经营者和职工责任意识不强。因为实行的 是国家所有制财产组织形式，企业虽然强调职工群众是企业的主人，当家做主， 但是因为主人并不直接占有资产，这样主人翁地位不具体不明确，说起来人人当 家，实际上所谓“想主人事，献主人策，尽主人责”大多时候只是一种假设、想 象而徒有虚名，职工也很难体会到主人的权力和责任。正如人们所说的“主人翁 地位喊了几十年，其实职工没有当过一天主人”。因为这种产权形式，与经营 者、职工形不成连骨连肉又连心的关系，企业职工也不可能从根本上形成利益同 享，风险共担的利益共同体，企业的兴亡与职工也就没有明确的利害关系，职工 也就缺乏对企业的应有的责任感。 垄些盘茎墅堂堡监墨签= 童鳌迨 其次，权责不明，致使经营者自责意识不强，缺乏工作主动性、创造性。 这一点突出表现在各层承包者当中，在现行的体制下，国有煤炭企业是政府的附 属物。具体到经营过程中必然受到这样那样的干预和影响，甚至承担许多不应承 担的责任和义务，由于经营者不具各真正的法人财产权，责权不明确，自主经营 权也就很难落到实处，也就必然做不到自负盈亏，造成经营者自责意识不强。普 遍存在着工作上包盈不包亏，责任上的负盈不负亏的现象。 第三，长期的计划经济影响，致使职工风险意识不强，背靠国营有保障的思 想浓厚。长期以来，企业包办一切的体制使职工形成了强烈的对企业的过分依 赖，干多干少个样，出工不出力，只追求高工资、高福利，不讲究工作高效 率、高效益，总认为企业是国家的，国家、企业理应管自己一辈子，等靠要思想 严重，习惯了平平稳稳过日子，不愿也不敢冒风险，有所作为。 企业的现实和发展的要求，迫切需要加快推进产权制度改革，从体制上、机 制上进行彻底的而不是表面的，整体的而不是局部的改革，实旅“企业再造”。 1 3 课题研究方法 本课题的研究，主要依据马克思主义的制度变迁理论并吸收新制度经济学制 度变迁理论的合理成份，按照效率标准的多元性与一致性原理、产权制度的效率 标准原理、关于产权安排与资源配置的“科斯定理”等经济理论，结合当今世界 上关于产权制度的最新成果，通过对肥城矿业集团多年来产权制度及其配套改革 经验教训的剖析，探讨国有煤炭企业如何通过深化体制与机制改革，激发内在活 力，提高市场竞争能力和自我发展能力，寻找一条切合国有煤炭企业实际的、适 应市场竞争、实现可持续发展的路子。 肥城矿业集团在全国i 0 0 家大型煤炭企业中排名第2 6 位”，其地理位置、 资源条件、生产规模、管理模式等，在国有煤炭企业中具有代表性和典型性，其 成功经验和教训都对国有煤炭企业具有普遍的借鉴意义。因此选择了其具体的操 作案例进行详细介绍，以使本文的研究具有更强的应用价值。 本课题在研究过程中，作者先后向中国煤炭工业协会、山东煤炭工业协会、 山东科技大学、煤炭企业管理、煤炭经济研究等单位的有关教授、专家请 教和探讨，主要对肥城矿业集团公司各单位特别是改制单位进行深入调查研究， 并到淄博矿业集团、龙口矿业集团、新汶矿业集团、枣庄矿业集团进行调研，还 一一 盔些盘堂塑圭生焦笙圭笠= 主缝逢 于2 0 0 2 年4 月份赴美国b o y d 公司和赛德迈公司等大型煤炭企业进行了考察，掌 握了大量第一手资料和直接体验。 本课题的研究，一方面注重理论深度和创新，一方面注重实践探索，例举了 成功企业的制度范例，特别是其中的一些具体方法，具有较强的开创性。如本课 题中所提出的运用债转股的方法对国有煤炭企业进行产权制度改革，从而引入现 代企业机制的途径，已在肥城矿业集团公司中成功采用，使之在全省国有煤炭企 业中第一家完成了债权转股权，并组建了具备完全现代企业制度的新公司。又如 本课题中对于企业创新中提出的“五个集中统管”管理模式，已被山东省煤炭工 业局向全省煤炭企业推广，其中本文作者主持研究的“煤炭营销集中统一管理” 模式，获得山东省第十六届省级管理创新成果二等奖。参与研究的“岗次动态管 理法”被评为山东省管理创新成果一等奖，并被山东省经营管理学会向全省推 广、向全国企业推介。 东北大学硕士学位论文第二章肥城矿业集团推进产权制度改革的具体操作方法 第二章肥城矿业集团推进产权制度改革的 具体操作方法 2 1 实施产权制度改革的主要理论依据 科斯定理是现代产权经济学关于产权安排与资源配置关系的思想的集中体现， 是由三个定理组成的“定理组”。简单说来，一是如果市场交易费用为零，不管权 利初始安排如何，当事人之间的谈判都会导致那些使财富最大化的安排，即市场 机制会自动驱使人们谈判，使资源配置实现最优。二是在交易费用大于零的世界 里，不同的权利界定，会带来不同效率的资源配置。所以，为了优化资源配置， 法律制度对产权的初始安排和重新安排的选择是重要的。三是如果没有产权的界 定、划分、保护、监督等的规则，产权的交易就难以进行，即产权制度的供给是 人们进行交易、优化资源配置的前提。不同产权制度下人们从事交易活动的成本 不一样。合理的、清晰的产权界定有助于降低交易成本，因而激发了人们对界定 产权、建立详细的产权规则的热情。但是，制度本身的生产不是无代价的，生产 什么制度，怎样生产制度的选择将导致不同的经济效率“。 参照这一定理，依据马克思主义的制度变迁理论，国有煤炭企业的产权制度 改革必须是既紧紧把握世界先进产权制度的方向，不落后于时代，又要紧密结合 国有煤炭企业的实际，注重实效性，避免简单化和一刀切。为此，应不拘一格，从 多方面进行有益的探索。在产权制度改革的推进上，可分为集团企业的整体性改 制和集团内部的产权改革。从整体上看，大多数煤炭企业虽然改为公司制。从形 式上实现了由工厂向现代企业的过渡，但实质上仍然是国有独资，产权单一的状 况并未得到改变。为此，还要通过多种渠道加大产权制度改革的步伐和力度。从 集团公司的内部看，可以在国家政策允许的情况下，充分发挥主动性，进行多种形 式的有效探索。 2 2 肥城矿业集团企业制度改革大体经历了三个重要时期 肥城矿业集团自建局以来，在企业制度上大体经历了以下三个重要阶段： 一是计划经济时期的煤炭企业制度。我国国有企业的建立是基于对马克思主 东北大学硕士学位论文第二章肥城矿业集团推进产权制度改革的具体操作方法 义的传统理解和注释。马克思、恩格斯、列宁及斯大林，都是把市场经济和计划 经济对立起来的，认为市场经济就是资本主义经济制度的组成部分，而计划经济 才是社会主义经济的本质特征“。因此，在建国以来相当长的一段时期内，肥城 矿业集团一直实行的是高度的计划经济，煤炭产品属国家统配物资，其特点是统 购统销，产量由国家统一下达计划，价格由国家统一制定，销售地点由国家统 指定，职工工资总额由国家统一控制，企业的人力由国家通过行政性计划进行调 配，企业的领导人由政府指派和任免。与其他国有煤炭企业相同，肥城矿业集团 公司实质上仅作为国家或政府的一个产品生产车间，按照行政命令行事，国家、 企业、职工不能形成有效的责、权、利关系，企业没有优劣之分。正是这种长期 实行的高度集中的计划经济体制，导致企业之间没有竞争，生产不讲成本，管理 不讲效率，经营不讲效益，技术不求创新，产品质量低劣，经济效益低下，企业 没有活力，劳动者没有积极性。这一时期，可以说是煤炭企业依靠人海战术和行 政命令维持“能源支柱”地位、并相对具有盲目自豪感的阶段。 二是以放权让利为特点的改革时期。肥城矿业集团公司进入放权让利实质性 阶段，始于政府制定和颁布企业法以后。从划分利益分配比例入手，对企业 实行利润留成制度、利改税，以改变对企业管的过多、统的过死的局面。通过扩 大企业经营自主权，突破性地冲出了传统体制高度垄断的决策机制，给煤炭企业 带来一线生机和活力，使得国有煤炭企业在生产营销、投资和分配等方面有了一 定的支配权，企业制度发生了变迁，由产品经济到适应商品经济，企业之间竞争 意识明显增强，逐渐开始由政府部门的行政附属物向自主的商品生产者和经营者 转变。国有煤炭企业指令性计划占完成产值的比例大大减少，市场机制对企业的 生产计划和购销活动发挥越来越重要的作用，企业开始逐步由政府的“怀抱”，扑 向市场的“海洋”，走向新的广阔天地。部分有胆略的企业领导人，在政府的“宽 容”下，带领企业不断发展、壮大，并由此开始诞生富有时代意义的企业家。 这种放权让利的企业制度改革仍然是在传统的行政集权体制的框架内进行 的，传统体制原有的产权结构以及相应的权利组织体系并没有从根本上受到触动， 在这种行政权利强制机构占主导地位而又渗透市场机制的情况下，一方面，行政 权利机制受到市场机制的冲击而效力大大减弱：另一方面，市场运行机制在发挥 作用时，也在很大程度上为行政机制限制而扭曲。这种状况，使得放权让利的弊 端越来越明显。具体来讲，通过放权让利，企业在财务、劳动人事、物资、计划、 销售、定价等方面的自主权扩大了，企业内部相对有了活力，但国家宏观调控在 一定程度上失去了应有的效能，特别是一些不思发展进取的企业，不在企业制度 改善和强化管理上做文章，而是一味追求为职工谋福利，千方百计发奖金，仍然 。8 东北大学硕士学位论文 第二章肥城矿业集团推进产权制度改革的具体操作方法 吃国家的大锅饭。这个时期，是国家推动煤炭企业进行的局部改良，带有很大的 不彻底性。 三是以承包制为主的煤炭企业制度改革时期。针对放权让利出现的问题，为 了强化国有企业上缴利润的义务，国家改革的思路己向强化国家与企业关系的方 向演变。特别是承包制在中国农村改革中取得了巨大成功后，从1 9 8 4 年开始逐渐 引入国有企业进行试点，到1 9 8 7 年4 月，中共中央和国务院下文，作出了在全国 普遍推广承包制的决定。承包制的基本思路是“包死基数、确保上交、超收多留、 欠收自补”。肥城矿业集团公司是从1 9 8 8 年推行局( 矿) 长负责制，实行的承包经 营。煤炭企业有了使用、支配生产资料的权利，就成了相对独立的商品生产者和 经营者，照章纳税按承包合同完成上缴利润任务，国家对具体的生产经营不再加 以干预。企业通过承包，由于利益杠杆的作用，除完成上缴利润之外，还千方百 计节支降耗、增产增收，以求为企业和职工谋取更大利益，在一定程度上调动了 企业经营者和职工的积极性。同时，实行承包经营责任制，通过签订合同，明确 了企业对生产资料的使用权和经营权，并以法律形式记录和固定下来，也在一定 程度上起到了行政部分放权和保证企业自主权的作用，使企业和政府之间的关系 发生了一定变化。而作为企业经营者，通过承包后，也深感责任重大，不但要维 护国家的利益( 上缴利润) ，更要保证职工收入的不断增长，迫使经营者积极采用 新技术、新工艺，强化企业内部管理，根据市场变化，决定经营行为，使企业在 某种程度上成为具有市场主体性质的经济单位。承包制所产生的良好效果，邓小 平同志1 9 8 4 年2 月视察广东、福建、上海等地后，曾有过生动的描述：“深圳的 建设速度相当快，盖房子几天就是一层，一幢大楼没有多少天就盖起来了。那里 的施工队伍还是内地去的，效率高的一个原因是搞了承包制，赏罚分明“”。 作为强化国有企业与国家关系的一种具体制度安排承包制，其本身存在 着内在的逻辑缺陷。一是承包制是以利益驱动为核心的，只是理清了国家与国有 煤炭企业在定期限内的收益分配关系，并没有触及企业制度的核心产权制 度问题，因此承包企业仍无权对企业资产进行处置，只能以上缴利税后的经营收 入来承担清偿其经营债务的有限责任。企业一旦亏损或破产，最终责任还是由国 家承担。对企业的产权约束仍然是软性的，而不是硬性的。企业名义上是法人， 实际上并不具有真正的法人资格，负盈不负亏，这在很大程度上影响了企业经营 机制的转换和合理的企业行为的形成。二是承包合同是煤炭主管部门与煤炭企业 “一对一”的谈判结果，基数和比例的确定没有规范的统一尺度，人为因素太多， 往往会造成鞭打快牛、苦乐不均，常常发生保护落后的现象，致使一些企业滋生 等、靠、要的依赖思想。三是煤炭企业的总承包是在煤炭价格严重背离价值的情 - 9 东北大学硕士学位论文第二章肥城矿业集团推进产权制度改革的具体操作方法 况下进行的，加之原材料涨价过猛，各种增支因素大，致使煤炭行业亏损严重。 对此国家虽然采取了一些补救措施，但没有从根本上解决问题，加之有关部门还 搞一些“抽肥补瘦”的错误做法，其结果是肥的抽瘦了，瘦的也未补上，严重挫 伤了企业经营者和职工的积极性。四是承包制缺乏法律保证，强调承包方的责任 多，而发包方的义务无人问津。这样就大大降低了承包合同的严肃性和约束力。 五是承包制由于绕开了产权界定这一实质问题，在确定承包企业由投资所形成的 资产增值的归属时陷入两难的困境：归国家，企业缺乏动力；归企业，不明确， 而且前任局矿长不愿为后任局矿长做铺垫；归个人，不允许。这样来，企业短 期行为则不可避免，从而造成企业经营目光短浅，发展意识不强，许多经营者为 了完成任期“承包指标”，出现采富弃贫、拼设备、拼厂房、该投入的不投入、该 分摊的不分摊、该提的折旧不提，甚至不顾企业实际及承受能力吃贷款花贷款， 今天有钱今天花，不管明天谁还帐的问题，致使企业后续乏力。六是承包制不利 于产业结构的调整。因为承包后煤炭企业仍无权处置国有资产，无论市场发生什 么变化，企业都不能转让和重组在寿命期内的固定资产。企业虽然可以运用自有 资金和贷款从事投资，但是，由于承包企业的行为受制于承包期的长短，而一般 长线产品的投资回收期长、风险大，不符合企业的短期偏好，所以承包企业的投 资项目注重短、平、快项目，这样不利于产业结构的调整。实践证明，承包制内 在的逻辑缺陷，很难通过自身加以解决。如何解决承包制内在的逻辑缺陷，国有 煤炭企业的制度改革又一次处于十字路口，新的企业制度改革不仅要承担着消除 原有制度改革的逻辑缺陷的任务，同时还要解决凸现于改革进程中的更深层的有 关国有煤炭企业的问题。 对于承包制，应该是国有煤炭企业彻底进入市场、进行完全的产权制度改革 的总演习。此时，国家和政府有这个要求，企业有这个愿望，社会经济的发展条 件初步具备，人们考虑新的制度改革的态度更加务实，世界发达国家普遍采用并 已被实践证明了的有效企业组织制度和组织形式被纳入了我们的视野，深化产权 制度改革、推进现代企业制度建设最终不可阻挡地成为我国国有企业制度改革的 方向。 2 3 肥城矿业集团的产权制度改革主要采取了5 种形式 2 3 1 实施债转股，整体实现了投资主体多元化 东北大学硕士学位论文第二章肥城矿业集团推进产权制度改革的具体操作方法 2 3 1 1 实施债转股是搞活企业的最佳途径之一 肥城矿业集团到1 9 9 8 年底，在经营管理等方面，存在大量问题主要表现在： ( 1 ) 债务负担沉重。到1 9 9 8 年底全公司银行借款达9 6 5 2 3 万元，其中长期借 款7 8 5 3 8 万元，每年需还本付息约8 0 0 0 万元。在长期借款中，查庄、白庄煤矿改 扩建工程和曹庄煤矿技术改造工程( 共计投资6 6 8 4 9 万元) 已全部完工，投入生 产，1 9 9 9 年将付息5 0 0 0 万元以上，计入财务费用，直接影响盈亏。 ( 2 ) 应收帐款居高不下，企业的生产经营异常困难。近几年来，由于煤炭市场 无序竞争，供大于求矛盾日益突出，造成该公