医药行业资金管理解决方案.doc

医药行业资金管理解决方案n 医药行业特点作为一种传统并蕴含大量高新科技元素的行业，医药行业拥有以下特性： 商品品种众多且特性各异，客户需求量大，业务单据多； 对医药的消费具有很强的季节性和区域性特点，现金收入不均衡； 商品需求和生产计划相对稳定，产品具有一定的特殊性，需对质量进行严格管控； 我国幅员辽阔，分销机构多，管理难度大，面对的销售对象状况复杂，价格管理上存在一定困难； 药品组成及生产工艺需高度保密，对配方和工艺有严格的权限管理需求，自动化流水线多，企业的设备资产是管理的重点； 销售模式独特，应收账款及收款管理尤为重要。n 医药企业资金管理特点医药行业虽然是一个高增长、高收益的行业，但我国本土企业经营效率的整体水平偏低，尤其是资金管理水平比较落后，具体主要表现在：一 应收账款占用资金较多由于医药企业的销售对象主要面向医院，这种较单一的供需状况较容易形成“客压主”现象，从而导致拖欠货款情形的发生。长久以来，医药行业内逐渐形成了赊销经营模式，医药产成品、应收账款通常占到企业流动资金的3040% ，使得行业整体资金流动率较低，负债偏高。如何加快购销活动中应收账款的周转，实现资金的快速回笼，是位于供应链上游的企业所关注的重点。有数据显示，医药行业产成品资金占用和应收账款居高不下。截至2010年8月，医药制造业应收账款为1269.2亿，产成品资金占用598.9亿元，医药制造业流动资产平均余额为5627.8亿元，其中应收账款及产成品就占到全部流动资产的33.67%。这说明医药行业中有超过1/3的资金处于沉淀状态，资金占用情况没有得到改善。（数据来源：2010年中国医药行业分析报告）二 融资渠道单一医药企业具有高投入、高收益、高风险、高技术密集的四高特征。医药企业在技术开发、研制新药、更新设备、采购原材料和开拓市场等环节都需要大量流动资金，而我国医药企业的资金来源除了股本金外，主要依靠银行贷款。融资渠道狭窄的现状限制了企业的发展，如何拓宽融资渠道，降低财务成本，是解除医药企业发展瓶颈的关键。三、资金管理比较分散随着市场竞争的日益激烈，医药行业利润率将会逐渐下降，这使得资金集中管理成为了大型医药集团的迫切需求。由于医药销售网络遍布全国，且具有跨地区经营、成员机构差异性大、财务管理体系复杂等特征，如何实现资金集中管理，提高资金的使用效率，成为医药企业资金管理的头号难题。四、信息化管理水平落后医药业务发生频繁，且种类繁多，资金头寸信息不清晰、不及时。因此，如何及时、快速、准确、全面的得到信息并对其进行有效的分析处理成为了众多医药企业财务管控的难点。资金管理解决方案：北京银行根据医药行业资金管理分散、融资渠道单一等特征，综合运用现金管理及增值服务等特色产品，为医药企业提供一揽子解决方案。一融资管理：1. 应收账款融资：由于整个医药行业应收账款及产成品占到全部流动资产的1/3以上，北京银行可为医药企业提供应收账款融资，推出有追索权和无追索权的国内单保理业务。有追索权国内单保理业务：北京银行独自受让医药企业的应收账款，并提供应收账款管理、应收账款催收和保理融资服务三项服务中的任意一项服务或者三项服务的任意组合。应收账款到期前北京银行为医药企业提供资金融通服务，帮助医药企业提高资金周转速度，提高平均资金收益率。特别当中小医药企业遇到融资困难时，保理业务以应收账款转让为基础，通过交易对手的信用提升应收账款品质，这就缓解了中小医药企业的融资困难。同时，以银行的信用管理体制来提高催款效率，缓解医药企业应收账款回款不确定而带来的不利影响，降低医药企业的资金调度风险和经营风险。无追索权的国内单保理业务：由北京银行独自受让医药企业的应收账款，并提供买方信用风险担保以及保理融资、应收账款管理、应收账款催收的服务组合。以无追索权方式提供服务，医药企业可以合理优化财务结构，提高医药企业市场评估价值。2.法人账户透支：北京银行根据医药企业结算及资信状况，事先为企业核定一个透支额度。企业在结算账户存款不足以支付时，在预先核定的透支额度内透支，取得短期资金融通。通过此产品，可以及时满足企业生产经营过程中的短期资金融通需要，帮助客户按期履约付款，减少空头支付，提升企业信用度。3.短期融资券：由于医药企业融资渠道单一，北京银行可以协助医药企业运用直接融资的手段进行短期融资。依照中国人民银行发布的短期融资券管理办法，企业可以在全国银行间债券市场发行和交易在一定期限内还本付息的有价证券。主体评级为AAA级的优质企业可获得比贷款利率低1左右的短期资金，利于企业节约财务费用。二、资金集中管理北京银行为医药企业提供现金池管理工具，帮助企业实现资金的集中管理模式：1资金归集大型医药集团企业可以通过北京银行管家在线现金管理网银渠道解决方案，实现集团内部资金统筹规划和管理，协助集团客户进行内部资金的归集和调拨；方便客户在集团内部进行资金调剂，调节集团各机构间的财务平衡；代替了财务人员大量的重复性操作，降低工作压力。2额度管理通过现金管理服务，实现集团客户对关联子账户的额度管理。资金实时自动上存至集团账户后，在子账户需要对外支付时，在子账户可用余额内实时从集团账户划付相应的金额至关联子账户后对外支付。3虚拟账户北京银行现金管理致力于协助企业构建高效、科学的内部银行操作，将集团企业的一个或多个成员单位的虚拟账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付，集团总部资金管理者对集中后的现金头寸进行统一管理。4定向划转为医药企业网上转账汇款业务设置收款账号的黑白名单，严格控制企业资金流动方向。满足企业以下两种资金结算要求。黑名单：当企业资金不允许付给某一个或某几个收款账号，而对于其他收款账号可以付款；白名单：当企业资金仅允许付给某一个或某几个收款账号，而对于其他任何账号都不能付款。通过设置付款黑白名单，实现企业资金划转的定向要求。全面控制资金的流出和流入，这样的设置不仅可用于企业内部资金划转的定向要求，同样也可用于企业间资金划转的定向控制要求。特别适用于集团企业的资金管理。由网银系统自动对企业的资金划转进行监控；无需企业财务或银行员工再进行人为干预，更省心、更放心。三、电子票据针对医药行业中银行承兑汇票使用比较广泛，北京银行为医药企业提供电子票据（包括银行承兑汇票和商业承兑汇票）业务。 通过管家在线的操作平台或全能管家多银行资金管理系统进行票据的签发、承兑、交付、背书转让、贴现、委托收款等业务操作。 该业务特点是:电子化操作票据，高效快捷，避免实物票传递，节约客户成本，加快票据的周转速度；无需辨别真伪，提高结算的安全系数；而且，在目前国家积极推动票据结算电子化的背景下，电子票据承兑账期最长可达一年，有利于线上供应链业务的开展。四、银企直联将企业的业务平台系统与北京银行的网络银行系统进行对接。通过系统间的数据传输，完成银行业务操作。例如将企业网银系统与客户的财务管理、ERP系统进行数据对接，将银行的支付网关与网上商户服务器或第三方支付平台进行对接。通过 “银企直联”方式，企业客户可在其内部管理系统中实现所有企业网银的业务功能；采用客户自行授权的方式建立组织结构。另外，不同系统间的数据可进行数据转换，免去数据导入、导出的操作；银行账户的管理完全通过财务系统、ERP系统实现，财务人员无须经历系统适应阶段。五、投资理财管理1、存款一站通：企业通过管家在线或全能管家系统将活期账户中的短期闲置资金转为定期或通知存款，提高企业资金的收益率，实现存款一站式管理。2、多元化投资产品：通过管家在线平台可办理包括国债、黄金、基金等多项投资，提高企业资金的收益率。 3、机构理财：客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务为企业提供