SAP委外管理课件.ppt

SAP外包管理,工序委外和产品委外概览,自制,外包,工艺步骤,工序委外(生产过程中外包),整个制程外包(从仓库发货外包),外包步骤：创建外包PO发货到外包商从外包商收货，同时减少外包商库存发票校验付款,减少外包商库存,收货,采购订单,SCLItemCCompACompB,1,2,发货,3,生产过程，MES管理,外包步骤：1.在MES中将产品停在外包的一个Step。2.发货到外包商。3.从外包商收货4.继续MES生产过程5.付款结算,两种委外方式,Page3,产品委外,工序委外,产品委外：前置条件，有出入库，有BOM优点：系统跟踪整个委外物流，且能看到外包商库存及时生产过程中的废品损耗。缺点：物流步骤较多。工序委外：生产过程中的委外，和工艺路线相关。优点：系统作为服务类采购订单处理，不管理物流。缺点：无法监控物流过程，且无法看到外包商库存及时废品损耗。,组件免费的委外加工,组件收费的委外加工,无组件的工序委外,带组件的工序委外,Page4,产品委外流程概览,采购订单,供应商库存,发票校验,采购订单,SCLItemCCompACompB,发货到供应商,收货,结算,发票,？=,？=,投料生产,仓库,收货,消耗外包商库存,产品委外委外采购订单,Page5,产品委外委外发货,Page6,产品委外委外发货,Page7,产品委外委外收货（收货时，同时消耗外包商库存）,Page8,产品委外结算,Page9,组件收费的委外加工,Page10,创建物料独立需求计划,事件,物料需求,采购经理,仓库主管,运行需求计划,采购员,创建采购订单,仓库文员,过帐收货（委外加工物料）,创建组件交货,过帐发货VL02,开票员（CN）,创建发票VF04,评估收货结算（ERS）MRRL,检查并下达冻结的发票MRBR,应付帐款付款（自动或手动）,清帐（基于消耗的）,记录可抵扣的应付帐款SCC,要求审批？,应付会计,应付会计（CN）,生产计划员,批准采购订单,工序外包业务流程,Page11,采购员,外包商,仓库文员,根据采购申请创建采购订单（供应商已由信息记录分配）,外包商接收物料并执行加工服务,将物料运送至外包商,打印采购订单,外包服务GR/IR,将加工物料装运回工厂,外包商开发票,完成对生产订单的确认,生产订单为外包加工生成采购申请,外包采购订单的收货,将物料发送回车间,应付会计,事件,发票校验,GR/IRPPV外包商,定期付款：外部财务会计(102),执行加工服务,生产主管,查询订单作业,Page12,工序委外,MO:100004220P-103,Page13,工序委外,产品委外收货财务分录(成品A，材料B),Page14,1.没有启用COPC和物料账：Dr成品1000A*Cr委托加工物资950ACr生产成本差异50ACr应付暂估委外加工费150A*Dr委托加工物资150ACr半成品800B*Dr委托加工物资800B2.启用COPC和物料账：Dr成品1000*Cr生产成本-委外加工-完工结算950Cr生产成本差异50Cr应付暂估委外加工费150*Dr生产成本-委外加工-加工费150Cr半成品800*Dr生产成本-委外加工-组件消耗800。,OBYC-FRL：委托加工物资OBYC-GBBVBO:委托加工物资OBYC-BSV:委托加工物资OBYCPRD:生产成本差异,OBYC-FRL：委外加工-加工费OBYC-GBBVBO:委外加工-组件OBYC-BSV:委外加工-完工结算OBYCPRD:生产成本差异,外包商库存调整的财务分录：(成品A，材料B),Page15,1.没有启用COPC和物料账：Dr生产成本差异50ACrDr委托加工物资50ADr委托加工物资50BCr半成品50B2.启用COPC和物料账：Dr生产成本差异50ACr生产成本-委外加工-完工结转50ACr半成品50BDr生产成本-委外加工-材料消耗50B,OBYC-FRL：委托加工物资OBYC-GBBVBO:委托加工物资OBYC-BSV:委托加工物资OBYCPRD:生产成本差异,OBYC-FRL：委外加工-加工费OBYC-GBBVBO:委外加工-组件OBYC-BSV:委外加工-完工结算OBYCPRD:生产成本差异,实际盘点结果外包商少消耗10个材料B,月底做MB04，消耗到10个B,收到成品0。,组件收费的委外收货财务分录,Page16,PO,发货外包商,开票,DrInvforVendorCrInv,DrARCrRevenueCrOutputTax,收货,基于消耗库存抵消,参考前页分录,DrRevenueDrInput-TaxCrAP针对材料耗用部分产生AP,发票入账,DrGR/IR加工费CrAPCrInputTax,委外加工销售订单中价格只是加工费价格。基于委外的采购信息记录结算材料销售和消耗回购的金额。,常见问题及解决方案1,Page17,1.导入QM模块后，必须先收货，后才做判断是否合格。委外收货采用543/101一步收货（非103，105）。PO：100Qty,GR100然后检验发现90合格，10个不合格。因为收货是100EA.故GR/IR100。但是实际付款只能支付90个合格品的加工费用。委外扣料需要扣收货100个产品的原材料。,出现该业务，可以用544/102做退货，退货的数量为产品10EA(102),原材料为0。这样既保证了外包商原材料的数量正确性。又保证了应付暂估金额的正确。,常见问题及解决方案2,Page18,2.外包商库存调整，委外收货时候采用标准BOM去收，但实际耗用和标准耗用之间有差异。需要去处理差异。,出现该业务,以前用MB04处理。当前用MIGO。调整的分录为：Dr生产成本差异Cr生产成本-委外加工-完工结转Dr