内部审计程序及工作计划(doc 17个)13_第1页
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表476 索引号：（审计机关名称）或有损失审计程序表审计期间项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号1 向项目单位管理当局询问其确定、评价与控制或有损失的有关方针政策和工作程序。2向项目单位索取对下列事项的说明和评价：（1）项目单位管理当局的书面声明，保证其已按照有关会计准则和会计制度的规定，对其全部或有损失做了反映。（2）项目单位现存有关或有损失的全部文件和凭证。（3）项目单位与银行之间的往来函件，以查找应收账款抵借、票据背书和其他债务的担保。3向项目单位的法律顾问和律师进行函证，以获取法律顾问和律师对财务报表日就已存在的，以及至他们复函日这一期间所发生法律费用，通过复核发票和说明，检查是否存在没有揭示的或有损失。4向被审计单位了解在结账日就已存在的，以及结账日后发生的重大法律诉讼。5向项目单位索取关于或有损失事项的声明书。6检查或有损失事项是否已在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
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