外派财务人员管理办法.doc

外派财务人员管理办法 外派财务人员管理办法第一章 总则第一条 为实现远辰投资对子公司的财务机构设置和人员配置全方位、系统化、高效率、统一性的管理，以适应远辰投资财务集中统一管理的客观需要，根据远辰投资战略发展规划，结合财务管理中心财务管理工作的要求，特制定本办法。第二条 本制度适用远辰投资。第二章 工作职责第三条 外派财务人员应当以相关法规和远辰投资内部规章制度为依据，组织好被派驻单位的财务管理和会计核算工作；对所派驻单位贯彻执行财务会计法律法规、遵守财经纪律情况，资产经营、预算管理情况，单位经营业绩等情况进行监督。第四条 外派财务人员作为远辰投资外派的监管者，其主要职责是通过对所在单位财务活动的领导和控制，支持所在单位依据远辰投资整体战略目标健康发展，保障远辰投资的利益不受侵害。第五条 外派财务负责人主要职责：1、 按照远辰投资财务制度体系的原则、内容、要求，结合所在子公司实际进行适度调整后，建设所在子公司财务管理制度体系，并上报远辰投资审核后使用；2、 组织拟定所在单位的预决算方案和财务收支计划，并参与拟定所在单位的生产经营计划，考核、分析预算和生产经营、财务计划的执行情况，监督检查内部财务和资金收支情况；3、 组织所在单位依法进行会计核算工作。按照国家及内部规定的费用标准和开支范围，合理使用资金，正确核算成本、费用；4、 审查资金的合理使用。所有资金付出均须外派财务人员先审查签字，行政领导后审批签字；5、 按规定及时编报财务报告，确保被外派单位财务状况的真实性； 6、 参与对本单位重大事项的研究。重大事项包括经济合同、工程招投标、融资等。列席有关经济分析、专题论证等总经理办公会议； 7、 监督本单位资产营运、财务收支和执行远辰投资管理政策和管理规章的情况。对违反远辰投资管理政策和管理规章的事项及可能造成企业经济损失的行为，有权加以制止和纠正；制止或纠正无效的，及时向远辰投资汇报。8、 协助审计部门的工作9、 负责组织所在单位会计人员的业务培训和职业道德教育，努力提高会计人员素质。10、完成远辰投资总部交办的各项工作，及时向远辰投资总部主管领导汇报相关工作的进展情况，接受远辰投资总部的业务考核。11、 外派单位规定的其他职权。第六条 外派财务人员的义务包括：1、 维护远辰投资和所派驻单位的利益，不得利用职权为自己谋取私利，与派驻单位订立合同或者进行交易；2、 合法正确履行职权，保证远辰投资与子公司之间的良好沟通；3、 与税务、银行等部门维护良好的关系，为所派驻单位创造良好的经营环境；4、 加强对公司的应收、应付的工作管理，平时多进行核对查实工作，参与公司的应收款回笼工作，利于公司资金的正常运转；5、 不得泄露公司秘密。第七条 子公司应建立必要的管理机制确保远辰投资委派的财务人员（含财务负责人）能够履行上述职责。这些管理机制包括但不限于：建立总经理和财务负责人联签制度、在职位说明书中列明财务负责人的职权、委派财务人员职权等。第三章 人事任免第八条 远辰投资外派财务副总裁、财务总监由远辰投资总裁提名，经远辰投资决策委员会会议审核后任免（财务副总裁、财务总监由子公司董事会审议通过），在远辰投资人力行政管理中心、财务管理中心备案。外派至新建全资或控股企业的此类财务人员也遵循相同的任免程序。第九条 远辰投资外派一般财务人员，由远辰投资财务总监提名，经远辰投资总裁办公会审议后进行任免，并在人力行政管理中心、财务管理中心备案。外派至新建全资或控股企业的一般财务人员也遵循相同的任免程序。第十条 一般外派财务人员的任职资格：1、 熟悉国家财经法律、规章，掌握本行业业务管理的有关知识；2、 热爱会计工作，坚持原则，依法办事，廉洁奉公； 3、 忠实履行会计监督职责，自觉维护远辰投资利益，严格执行远辰投资财务管理有关制度；4、 熟悉财务工作各个岗位的技术操作规程和核算方法；5、 具有一定的综合分析和判断能力。6、 持有会计证；7、 具备经济学相关专业专科以上学历，具备较强的自学能力。第十一条 外派财务负责人任职资格：1、 5年以上会计工作经验，2年以上在本公司工作经历，并在任职期间未出现重大工作失误。2、 主管一个单位或单位内部一个重要方面的财务会计工作不少于2年，具有较强的组织能力。3、 具有会计、财务或经济类本科以上学历，具备较强的自觉学习和持续学习的能力。4、 具有正确的理想信念和良好的职业道德，较强的使命感和责任感，能自觉维护公司资产的安全性和效益性。5、 具有较强的法制观念，能自觉遵纪守法、廉洁奉公、原则性强。6、 熟悉经济及财务会计方面的法律法规、具有扎实的财务专业知识和现代企业管理知识。7、 具有较强的综合分析和判断能力。8、 高度的成就导向，开放的心态，作风严谨务实，关注事实和细节，富有条理性和推动性。9、 由远辰投资财务管理中心、审计部、人力行政管理中心组成工作组性质的委派财务负责人管理小组，对委派财务负责人进行日常管理和监督。第四章 调配、辞退管理方式第十二条 工作轮换原则。为加强远辰投资对所属企业的财务监管，防范和杜绝腐败现象的发生，远辰投资对外派财务人员采取定期岗位轮换制度。原则上每2年轮换一次，在一家公司连续任期不超过两届，轮换应考虑周期、轮换面及工作的平稳衔接。委派财务人员任期届满后，按照自愿与远辰投资工作安排的需要，可以回到远辰投资总部继续工作，或接受远辰投资总部新的委派，到其他子公司担任相应的财务岗位。第十三条 委派回避原则。委派的财务负责人实行回避制度，对于有家庭成员或关系密切成员担任重要职务或存在其他利益关系的子公司，委派财务负责人应当申请回避，主动向远辰投资总部报告此类情况。第十四条 外派财务负责人的岗位轮换由集团总裁提出建议，经远辰投资决策委员会审核后实施，在远辰投资人力行政管理中心备案。外派财务负责人应服从工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝。第十五条 一般外派财务人员的岗位轮换由财务总监提出建议，经远辰投资总裁审核后实施，在远辰投资人力行政管理中心备案。一般外派财务人员应服从工作安排，听从工作调动，不能以任何借口拒绝。第十六条 外派财务人员调动工作或离职，必须与远辰投资财务管理中心和审计监察管理中心接管人员办清交接手续。第十七条 外派财务人员不能胜任工作或发生违纪行为，经财务管理中心或审计部核实后，报远辰投资审核，由人力行政管理中心与所在子公司商榷后解除其劳动关系。如果存在有下述严重问题的，还需明确承担赔偿责任。1、 缺乏基本职业道德和基本业务素质，造成所在单位财会工作严重混乱的； 2、 对所在单位资本营运和财经纪律监督不力，参与私设小金库，填制假会计凭证，编制假财务报告等造成严重后果的；3、 在担任的工作范围内发生严重失误，或者玩忽职守给所在单位造成重大损失的； 4、 以权谋私，弄虚作假，徇私舞弊，给所在单位利益带来重大损失，或者造成恶劣影响的； 5、 伪造、变造、故意毁灭会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，篡改会计数据，致使会计信息严重失真的； 6、 有其他渎职行为和严重错误的。第五章 工作管理第十八条 外派财务人员必须按照远辰投资要求及时向远辰投资财务管理中心提供真实的财务信息，积极对财务管理工作提供改善建议。第十九条 外派财务人员报告分为定期报告和重大事项即时报告两种。1、 定期报告应按照远辰投资财务分析报告管理办法、远辰投资财务会计报告管理办法要求，全面地报告所在单位遵守财务会计及相关财经法律、法规情况、财务人员职责的履行情况、派出单位财务状况及其发展趋势等；2、 重大事项即时报告则是指财务人员应及时地向财务管理中心报告任职单位所发生的对其财务状况、经营成果及长期发展等方面有重大影响的经济业务事项，如重要资产的处置、合并、收购、经营方向的重大调整等，以便将财务人员所在单位在生产经营方面的重大变化处于严密、及时监控之下，及时预警、防患于未然。第二十条 外派财务负责人工作管理：1、 定期述职。委派财务负责人、财务经理每季度至少应向远辰投资述职一次，同时提供书面述职报告。述职报告应对本人履行职责情况做出说明，并对子公司的经营运作情况、财务状况、风险控制情况做出全面的说明和评估。2、 定期汇报。委派财务负责人、财务经理应当每月向远辰投资总部提供书面报告一份，报告子公司的经营状况和财务状况；3、 报表上报。负责按月/周/日向远辰投资总部报送会计报表、财务情况说明，对财务会计报告的真实性、合法性与子公司法定代表人共同承担责任。4、 及时汇报。委派财务负责人、财务经理对知悉的子公司的重大经营、投资和融资事项应当在1个工作日内向远辰投资财务管理中心报告。重大经营、投资和融资事项包括但不限于：（1） 公司的经营方针和经营范围可能发生重大变化。（2） 公司制定重大投资方案和重大购置资产的方案。（3） 公司订立重要合同，而该合同可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响。（4） 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的情况。（5） 公司生产经营的外部条件发生重大变化。（6） 公司发生重大诉讼。（7） 公司大额应收款项损失。（8） 公司发生对外担保。（9） 质询回应。对远辰投资总部提出的任何质询，委派财务负责人、财务经理应当在3个工作日内作出书面或口头解释说明。第二十一条 财务管理中心按照远辰投资的培训制度，结合财务管理工作的重点安排外派财务人员的财务专业培训。培训计划由远辰投资财务管理中心牵头，与审计监察中心、人力行政管理中心共同制定，达到端正态度、强化专业技能的目的。1、 远辰投资对委派的财务人员进行相应的培训，培训内容包括岗位职责、职业道德、会计规范、被委派公司的业务特点等，使其明确责任、转变观念、熟悉被委派单位的经营特点。2、 远辰投资对派出的财务负责人，每季度集中组织一次岗位业务、经营管理等知识的学习，讨论工作中出现的共性问题和难题，进一步强化远辰投资与委派人员的交流和联络，保证派出财务人员的业务技能、组织协调能力等得到不断提高。3、 远辰投资派出的财务人员，应主动参加远辰投资组织的培训和继续教育活动，不断提高自己的专业技术水平和业务胜任能力，满足公司发展的需要。第六章 薪酬与考核第二十二条 为全面衡量外派财务人员的工作业绩，财务管理中心将根据相关考核办法对其实行全面考评，同时认真听取所派驻单位总经理和远辰投资审计监察中心对考核提供的参考建议，考核结果报远辰投资人力行政管理中心备案。第二十三条 对外派财务人员的考核周期为季度（财务负责人为半年度）。考核基本依据是：1、 委派财务人员的定期和专项书面报告所反映情况；2、 贯彻执行远辰投资财务战略、财务政策、财务管理制度的情况；3、 子公司的财务会计规范运作情况和财务管理水平。第二十四条 子公司财务负责人考核流程包括以下步骤：1、 远辰投资财务管理中心做出考核评价，填写考核评分表；2、 远辰投资人力行政管理中心汇总考核结果，报远辰投资决策委员会成员；3、 远辰投资决策委员会对考核结果进行审议，并形成决议。第二十五条 考评结果将决定外派财务人员的晋升、降职、奖罚和续聘，通过科学严谨的激励约束机制，表扬和鼓励先进者，鞭策和帮助落后者，惩罚和辞退不称职者。第二十六条 外派财务人员薪酬管理：1、 薪酬标准。外派财务人员的工资发放标准原则上依据远辰投资人力行政管理中心确定的相应工资标准，再依据不同的发放方式进行调整。2、 薪酬额定。外派财务人员工资发放的工资总额由远