区政办投融资监督制度.doc

区政办投融资监督制度第一条为加强对政府投融资行为的监督，保障科学、民主的政府投融资项目决策和实施机制的高效运行,确保政府投融资的安全，提高资金的使用效益，根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国审计法、中华人民共和国行政监察法、财政违法行为处分处罚条例及其他有关法律、法规，制定本制度。第二条本制度所称政府投融资行为的监督，是指财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门依照法律规定的职权和程序，对政府投融资的来源、使用和管理的情况进行监督。第三条政府投融资监督应遵循客观公正、实事求是、廉洁奉公、规范管理的原则。第二章监督任务范围第四条对政府投融资行为监督的主要任务是依据法律、法规和国家的有关政策规定，对政府投融资的来源、运用、管理等业务活动进行监督，防止挤占、挪用等问题的发生，维护国家财经法规法纪，保证有关政策制度的贯彻执行，保障投融资的规范、安全、有效，为宏观决策和管理服务，促进我区各项事业的健康发展。第三章监督方法内容第五条财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门按照“决策、执行、监督”相对独立运作、相互制约的原则，对政府投融资进行“事前审核、事中监控、事后检查”，对重大项目实施重点稽查，实现对投融资“借、用、还”的全过程监督。财政部门、发展和改革部门、审计部门、监察部门根据需要，可以采取独立监督或联合监督的方式。第六条对区发展和改革局的下列情况进行事前审核：（一）执行国家的方针、政策、法律、法规以及有关规章制度的情况；（二）政府投融资管理中心编制的投融资计划、建设项目、资金使用以及合同等是否符合有关法律和规定；（三）财务机构及账簿设置是否符合会计法的要求；（四）财务内部控制制度是否按照财务制度及资金管理的要求，建立健全财务管理制度；（五）其他监督事项。第七条对区公有资产经营公司的下列情况进行事中监控：（一）资金使用是否按照项目确定的用途做到专款专用；（二）投融资内部控制制度的落实情况；（三）政府投融资的“借、用、还”是否按照计划执行，有无滞留、延压、截留、挪用；（四）其他监督事项。第八条对区公有资产经营公司的下列情况进行事后检查：（一）项目资金的收入、支出、结余情况，结余资金是否及时上缴，有无截留、挪用；（二）债权、债务及其利息、分红等衍生物是否真实、清楚并定期与对方核对。有无催收债权和归还债务计划并严格执行；（三）对投融资“借、用、还”进行全面检查，是否按照计划进行投融资、使用和还款，有无拨付资金不及时、不到位，有无挤占、截留、挪用、贪污以及损失浪费情况；（四）开展绩效监督评价。依据有关经济、技术、社会和环境等指标，对重大项目投资管理、资金使用、社会效益和功能作用等事项作出综合评价，为领导决策提供参考依据。第四章罚则第九条被监督的单位和人员违反法律、法规的规定，有下列行为之一的，由财政部门、发展和改革部门、审计或者监察部门责令改正，并依照各自职权作出处理，财政部门、发展和改革部门、审计部门依法对违法违纪行为作出处理和处罚，监察部门依法对违法违纪行为负有责任的人员给予行政处分：（一）拒不执行国家、省、市关于政府投融资的方针、政策和法律、法规、规章的；（二）截留、挤占、挪用、贪污政府资金的；（三）政府投融资拨付不及时、不到位以致给政府投资项目造成重大损失的；（四）其他违反法律法规的政府投融资行为。第十条财政、发展和改革、审计、监察人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守