市场部销售费用管理制度.doc

市场部销售费用管理制度（草稿）为加强销售费用的监管并明确监管人责任，严格把好费用开支关，堵塞费用开支上的漏洞，切实把不合理的费用支出压下来，特制定本制度。一、 公车费用的管理 1、日常规费的报销公司车辆的养路费、年审费、年检费等正常规费，凭票按财务审批程序据时报销，保险费用由综合部核定，统一办理。2、过桥过路费的报销车辆的过桥、过路费凭市场部开出的派车单，按财务审批程序按实报销。报销时，当次用车的过桥、过路费应与当次开出的派车单一一对应粘贴有序，如果对应不清的，则财务部门有权拒绝报销。3、 油费的报销市场部车辆采用公司油卡加油（见加油卡使用管理制度）。4、维修费用的报销维修费用一般情况下采用银行转账方式支付；对于配换的零配件如（果情况允许，一般情况下应该开具增值税发票。报销车辆维修费时，经办人应凭车辆管理部门审批的车辆维修申请单、发票和驾驶员签名的维修厂维修费用明细清单，按财务审批程序审批、报销。5、安全事故费用因驾驶员责任造成安全事故，公司按照损失为零原则，全额由驾驶员承担，非驾驶员责任的相关费用，由公司承担。6、车辆罚款支出因个人原因违反交通规则导致罚款，由驾驶员个人承担，公司不予以报销。二、 运输费用的管理1、所有司机均根据运费联结算运费，复印件不得用于运费结算（不管由于什么原因而导致原件遗漏）。2、司机将结算单据交物流专员审核，确认无误后根据确定的每公里单价、吨数、公里里程等计算所结运费金额，填写资金结算单并签字确认； 3、司机将完整的结算资料交部门负责人，进行审核并签字； 4、司机再将运费联及运费结算单交财务部会计进行审核，扣减反馈回的掉货等事项金额。 5、司机将完整的结算资料交财务部长、总经理审核并签字，批准付款；6、运输价格以公司合同为准。未签定合同的，参照当地市场价格进行结算。 三、 招待费用的管理1、业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握，坚持公私分明、节约高效的原则。2、市场部所有招待支出需部长核准，饭局招待上限为按40元/人标准执行。3、业务招待费的开支，实行“谁接待、谁开支、谁报账”的原则，除会议用餐可以签单外，其他业务招待不得签单（特批除外）。4、部门负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。四、差旅费的管理 1、出差是指因处理公务须离开常驻工作地一日以上，到常驻工作地以外的地区、城市工作或担任临时职务，视为出差。2、常驻工作地的定义：连续3个月以上在同一地点工作或任职，在该地平均每周工作时间超过3天，则该工作地视为常驻工作地。3、员工出差实行审批制度。出差人员在出差前必须填好出差申请表，注明出差地点、事由、天数，使用的交通工具，由直接上级审批，如果出差人员超过时限和规定的路线必须申报批准，违者费用自理。如果乘坐飞机，则出差申请表需总经理签字批准。 4、差费标准项 目职 务火车飞机轮船客车包干标准（元）地区住宿标准伙食标准市内交通合计部长硬卧座普通舱三等舱实报特区省会地级市县/县级市其他人员硬卧座普通舱三等舱实报特区省会地级市503020100县/县级市503020100 （管理员工此处标准为120元）5、公司员工至家庭所在地出差，按50元一天标准包干差旅费。6、出差过程中因业务工作需要而开支招待费时，须事先申请，申请经批准后，在报销时必须与差旅费一起报销，并由市场部部长核准并签署意见后财务部方可审核报销。7、带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。由于个人违章所造成的罚款、以及餐饮和个人开支费用等一律不得报销。 8、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。财务部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及财务负责人的责任。五、通讯费管理1、通讯费是指因工作需要发生的移动电话费、固定电话费、固定电话初装费、传真费、宽带费、移动PC上网费等。2、因工作需要，公司对相关岗位的员工给予报销一定额度的移动通讯费，报销额度的主要依据为员工的职位、岗位并结合实际工作情况来确定享受移动通讯费的标准额度。 3、具体人员报销标准见市场部通讯费用报销标准表。六、媒体广告费、市场调查费用、代理商费用、广告制作费管理 1、电视、报纸、杂志、网络等媒体广告费用合同统一由市场部进行谈判，经财务部长审核报总经理审批后由市场部长签订。2、签订的合同由市场部在一个星期内报复印件留存财务部备案。3、市场部负责监督媒体广告的播出进程，对广告时效进行追踪，最后一笔款项的金额不得低于总合同的10%且支付前必须已提供足额发票和媒体播出进程表，或能证明双方单位已提供服务的其他证明文件。4、对于预付款项，必须在合同中约定，付款后七日内对方单位向我公司提供发票（尽可能提供增值税专用发票）。七、由公司投入的市场操作费用的管理1、由公司投入的市场操作费用是指除按出货金额的比例（比例根据具体情况待定）从销售价格中折扣给经销商的费用以外的市场操作费用，包括通路促销费、买赠费用、各类主题促销费、终端宣传费等。2、此类费用的支出必须事前方案申请，由市场部部长、财务部长、总经理共同审签后才可执行。3、上述费用的开支必须有完整的方案,方案中应有以下要素：费用投放区域、投放时间、预计销售额、预计费用、费用投放方式、费用核销规定、活动进程的跟进等。4、上述费用的报销需提供完整的报账资料，如进场费、堆头陈列费必须提供与商超所签订的协议合同及发票。各类展示柜、广告牌、灯箱、门店宣传张贴广告等必须提供照片、详细尺寸、发票等资料。5、各形象店及代理商签订协议供货之日起，如有退货情况发生，公司按进货价承担30%退货成本，各形象店及代理商承担70%。八、费用管理责任制1、经办人（出差人、申请人）：必须如实填报各项报支凭证和申请上规定的项目，并对所报支的内容的真实性负责，并签名。为了使费用的发生与期间配比，所有费用原则上应在发生后的当月报销（通讯费次月报销）；无正当合理理由超出三月未报帐，财务部有权拒绝办理。2、部门负责人：对所报支内容的真实性进行复核，必须实事求是进行证明，并签字审核。3、费用（成本）会计：对报支凭证的合法性进行初审和真实性审定，并进行签名。4、财务负责人：对所辖范围内人员所有费用内容发生的合理性审核和对各部门、各区