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新中大公共财政管理软件 gsoft 培训教程 预算会计分册 （版本 2.0） 新中大客户支持中心 2007-7 2 编写记录编写记录 编编 号号 编写章节编写章节编写人编写人修订前修订前 版本号版本号 修订后修订后 版本号版本号 校对人校对人审批人审批人 1培训教程概述郭高宏 2.0 2 总预算会计账务处理曹斌斌 2.0 3 事业单位账务处理郭高宏 2.0 4 行政单位账务处理蔡仰锋 2.0 5 工资管理刘丹豪 2.0 6 固定资产管理刘丹豪 2.0 7 系统初始化郭高宏/ 刘丹豪 2.0 8 系统管理郭高宏 2.0 9 附录郭高宏 2.0 目目 录录 目目 录录.3 第一章第一章 概概 述述.8 1.1 新中大公司介绍.8 1.2 新中大公共财政管理软件 gsoft概况.9 1.2.1 系统概述.9 1.2.2 功能简介.10 1.2.3 业务架构.12 1.3 教程说明.14 第二章第二章 总预算会计账务处理总预算会计账务处理.15 2.1 财政收入的核算.15 2.1.1 一般预算收入.16 2.1.2 基金预算收入.25 2.1.3 专用基金收入和财政周转金收入.27 2.1.4 资金调拨收入.31 22 财政支出的核算.33 2.2.1 一般预算支出.33 2.2.2 基金预算支出.41 2.2.3 专用基金支出和财政周转金支出.44 2.2.4 资金调拨支出.46 第三章第三章 财政总预算报表处理财政总预算报表处理.52 3.1 月报的编制.52 3.1.1 资产负责表的编制.52 3.1.2 预算收支情况表的编制.54 3.2 年报的编制.56 3.2.1 账务的期末处理.56 3.2.2 资产负债表.59 3.2.3 预算收支决算总表.60 第四章第四章 总预算会计的延伸总预算会计的延伸- -国库支付机构会计国库支付机构会计.62 4.1 财政直接支付业务账务处理.63 4.2 财政授权支付业务账务处理.65 4.3 国库支付机构年终账务处理.68 第五章第五章 事业单位账务处理事业单位账务处理.70 5.1 事业单位收入的核算.70 5.1.1 专项资金收支的核算.70 5.1.2 经常性收入的核算.75 5.1.3 事业单位收入的查询.83 4 5.2 事业单位支出的核算.87 5.2.1 拨出款项的核算.87 5.2.2 事业支出的核算.87 5.2.3 经营支出的核算.88 5.2.4 成本费用核算.89 5.3 事业单位资产业务的核算.91 5.3.1 流动资产的核算.91 5.3.1.1 现金和银行存款业务的管理与核算.91 5.3.1.2 应收及预付业务的核算.92 5.3.1.3 存货的核算.92 5.3.2 现金和银行存款查询.93 5.3.3 对外投资的核算.95 5.3.4 对外投资的查询.96 5.3.5 固定资产的核算.98 5.3.6 固定资产查询.99 5.3 事业单位负债业务的核算.99 5.4 辅助业务管理.99 5.4.1 部 门核算.99 5.4.2 往来账核算.100 5.4.3 项目核算.104 5.4.4 预算管理.106 5.4.5 辅助业务核算查询.107 5.5 出纳及对账管理.110 5.5.1 支票管理.110 5.5.2 银行对账管理.112 5.5.2.1 对账初始.112 5.5.2.1 银行对账.114 5.6 业务凭证转入财务凭证.117 5.6.1 定义自动转账凭证会计分录.117 5.6.2 工资管理系统业务凭证转入财务凭证.121 5.6.2 固定资产管理系统业务凭证转入财务凭证.122 5.7 调账业务处理 .123 5.7.1 修改凭证.123 5.7.2 删除凭证.125 5.7.3 凭证冲红.127 5.7.4 反记账/反月结.129 5.8 会计账簿、财务报告与会计档案管理 .133 5.8.1 会计账簿.133 5.8.2 财务报告.134 5.8.3 会计档案管理.140 第六章第六章 行政单位账务处理行政单位账务处理.142 6.1 行政单位收入核算.142 6.1.1 拨入经费.142 6.1.2 预算外资金收入.145 5 6.1.3 其他收入.146 6.2 行政单位支出核算.147 6.2.1 经费支出.147 6.2.2 拨出经费.148 6.3 行政单位报表编制.149 6.3.1 会计账簿.149 6.3.2 财务报告.151 6.3.3 会计档案管理.156 第七章第七章 工资管理工资管理.158 7.1 工资日常管理.158 7.1.1 员工档案.158 7.1.2 考勤管理.160 7.1.3 工资款项变更.163 7.1.4 工资维护.164 7.1.5 公积金处理.166 7.2 工资查询与打印 .169 7.3 月结处理.169 第八章第八章 固定资产管理固定资产管理.170 8.1 固定资产变动管理.171 8.1.1 固定资产增加.171 8.1.2 固定资产减少.173 8.1.3 固定资产转移.174 8.1.4 固定资产科目变动.175 8.1.5 固定资产拆分.175 8.1.6固定资产重估 .176 8.1.7固定资产计提减值准备 .177 8.1.8 固定资产盘盈盘亏.178 8.1.9 固定资产复核入账.178 8.1.10 变动信息管理.179 8.2 报表管理.181 8.3 期末处理.182 第九章第九章 系统初始设置系统初始设置.183 9.1 账务初始设置 .183 9.1.1 账务基础设置.185 9.1.1.1 凭证类型设置.185 9.1.1.2 部门核算方式设置.186 9.1.1.3 外币设置.187 9.1.1.4 项目核算设置.188 9.1.1.5 辅助功能设置.189 9.1.2 初始科目及余额设置.189 9.1.2.1 科目部门核算的基础设置.189 9.1.2.2 科目预算管理的基础设置.193 6 9.1.2.3 往来单位和个人基础设置.195 9.1.3 项目设置.195 9.1.3.1 项目核算基础设置.195 9.1.3.2 项目类型的设置.195 9.1.3.3 核算项目设置.196 9.1.4 初始化确认.197 9.2 固定资产管理初始设置 .199 9.2.1 固定资产代码宽度设置.199 9.2.2 固定资产分类表.199 9.2.3 固定资产卡片属性设置.200 9.2.4 摘要设置.202 9.2.5 部门设置.203 9.2.6 选项设置.203 9.2.7 转帐凭证分录设置.205 9.2.8 卡片套打格式设置.207 9.2.9 行业代码宽度设置.207 9.2.10 行业代码分类表.207 9.2.11 初始卡片录入.207 9.2.1