灵析邮电通信项目经济评价软件系统

邮电通信建设项目经济评价系统 一、前言 本软件系统，严格按照信息产业部电信规划研究院的技术规范要求定制开发。该系统开发指导思想为：以适应国家信息产业业务发展为前提，以建设项目投资决策为需要，以规范建设项目经济评价工作为根本，以保证建设项目经济评价质量为目标。 二、适用范围 该系统的使用范围为邮电、通信业新建项目和改扩建项目的财务评价。 三、编制依据 1. 国家发改委和建设部印发的（发改投资 20061325号）建设项目经济评价方法与参数； 2. 邮部（ 1996） 672号文颁发的 邮电通信建设项目经济评价方法与参数（第二版）； 3. 国发 1996文件国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知； 4. 国务院 1993第 134号令颁发的中华人民共和国增值税暂行条例； 5. 国务院 1993年 12月颁发的中华人民共和国所得税暂行条例和财税字（ 94）第 001号文颁发的关于所得税若干优惠政策的通知； 6. 工业企业财务制度。 四、功能设计 1. 软件的基本功能 1) 盈利能力分析：财务内部收益率 FIRR（包括项目投资现金流量分析和项目资本金现金流量分析）、动态（静态）投资回收期（ Pt）、累计净现值 FNPV、总投资收益率、项目资本金净利润率等； 2) 清偿能力分析：资产负债率、借款偿还期、利息备付率、偿债备付率、流动比率、速动比率等； 3) 生存能力分析：通过财务计划现金流量表，分析项目在建设、投产初年及正常运营年份资金的平衡状况； 4) 盈亏平衡分析：项目计算期内综合盈亏平衡点及平衡图与各年盈亏平衡点、平衡图； 5) 单因素敏感性分析：根据需要可对建设投资、 产品价格、产品产量、经营成本、可变成本、借款利率等六种因素，选定后进行单因素计算分析和敏感度系数计算结果，提供全面的分析图表； 6) 多因素敏感性分析：可对再分配收入、经营成本、建设投资等因素，选定后进行多因素计算分析，提供全面的分析结果； 7) 概率分析：可选定建设投资、产品价格、产品产量、经营成本等四种概率因素，在其变动幅度内的概率（可相对固定），进行概率分析计算、提供净现值大于或等于零时的累计概率、财务净现值的期望值等指标、图表； 8) 临界点、临界值：系统可对产品价格、产品产量、主要原材料、燃料动力、建设投资等因素计算临界点及对应的临界值； 2. 软件的特色功能 1) 反算功能：系统提供反算产品价格、产品产量、建设投资、经营成本等计算功能与结果； 2) 维持运营投资： 3) 再分配收入预测： 4) 蒙特卡洛分析： 3. 主要评价报表 1) 项目投资现金流量表； 2) 项目资本金现金流量表； 3) 利润与利润分配表 ； 4) 财务计划现金流量表； 5) 资产负债表； 6) 建设投资估算表； 7) 项目总投资计划及资金筹措表； 8) 营业收入、营业税金及附加估算表； 9) 流动资金估算表； 10) 总成本费用估算表； 11) 固定资产折旧费估算表； 12) 无形资产及其他资产摊销表； 13) 借款还本付息估算表； 14) 单因素敏感性分析表（包括敏感度系数分析，配图）； 15) 情景分析数据 表； 16) 盈亏平衡分析（配图）； 17) 概率分析表（配图）； 18) 蒙特卡洛分析； 19) 主要评价指标表； 20) 经济费用效益流量表； 21) 投资估算调整表； 22) 经营费用估算调整