FICO_SSH_000 标准成本操作手册_V1.0顾问.doc

china sap team丰益信息sap fico标准业务操作手册l 手册名称： 标准成本核算操作手册l 手册编号：000l 发布日期：2010.04.06l 版 本：v1.0修改历史版本号变更申请单号修改人修改日期修改内容目 录一、使用说明6二、操作步骤6三、操作实例6第一部分：主数据71. 物料主数据71.1 价格控制&价格确定71.2 原始组81.3 成本评估1视图中相关字段101.4 联产品分摊比例111.5 生产版本121.6 物料主数据的检查132. pp生产主数据142.1 bom相关142.2 工艺路线192.3 工作中心203. 成本相关主数据203.1 成本中心组203.2 成本要素组213.3 作业价格223.4 间接费用率233.5 会计科目244. 成本中心组的建立/修改/显示ksh1/ksh2/ksh3254.1 创建成本中心组ksh1254.2 修改成本中心组ksh2274.3显示成本中心组 ksh3285. 成本要素组的建立/修改/显示kah1/kah2/kah3285.1创建成本要素组kah1295.2修改成本要素组kah2305.3显示成本要素组kah331第二部分：标准成本估算311. 计划作业价格的维护311.1 使用kp26的方式311.2 使用kp06的方式352. 计划间接费用率的维护 zco101483. 带数量结构的单个物料成本估算ck11n494. 标记/发布标准价格到物料ck24535. 带数量结构的批量物料成本估算ck40n565.1 创建成本估算运行575.2 选择物料575.3 结构展开605.4 成本核算615.5 分析655.6 标记665.7 发布686. 取消物料主数据中的已标记/发布的标准成本ckr169第三部分：实际成本重估701. 改副产品标准价 zco107712. 日常成本中心报表数据的检查s_alr_87013611722.1 成本中心组要和总帐科目对应732.2 差异科目的注意点732.3 停工成本中心的检查762.4 辅助车间费用是否分配分摊完全773. 输入统计指标kb31n774. 冲销统计指标kb34n795. 实际分配/分摊(以分配为例)805.1 建立分配/分摊循环ksv1/ksu1805.2 修改分配/分摊循环ksv2/ksu2845.3 显示分配/分摊循环ksv3/ksu3845.4 分配/分摊的执行和冲销845.5 分配/分摊的执行ksv5/ksu5845.6 分配/分摊的冲销 ksv5/ksu5876. 实际间接费用率维护zco101887. 间接费用计算887.1 单个生产订单间接费用计算kgi2887.2 批量生产订单间接费用计算co43898. 实际作业分割kss2909. 实际作业价格计算ksii9210. 单个订单/批量订单作业价格重估mfn1/con29411. 维护市场价zficst11_grp9512. 联产品分摊比例更新zco1039613. 联产品、重加工的预结算/批量co8b/co8a9614. 代加工自耗转出 zco99（存在代加工业务的工厂）9815. 生产订单差异结算单个/批量ko88/co88/zco889916. 运行订单关闭cohv9917. 手工差异转入物料帐zco10510218. 单个物料价格分析ckm310219. 实际成本核算ckmlcp10619.1 创建成本核算10619.2 选择物料10719.3 确定顺序10919.4 单级处理确定11019.5 多级处理确定11219.6 报表查询11319.7 标记物料价格11419.8 消耗的重新计算11519.9 记账清算11520. 标记物料价格11621. 在途商品重估zco10411622. 删除成本核算运行 ckmlrundel117第四部分：激活物料分类账1181. 取消激活物料分类账1181.1 锁定用户帐号1181.2 运行取消激活物料分类账1181.3 在mbew和ekpo中的mlmaa的删除1191.4 更改“激活物料分类账”后台配置 omx11211.5 检查是否已成功取消 ckm91211.6 上传配置1212.激活物料分类账1211.1 订单结算 co88/zco881211.2 锁定用户帐号1211.3 后台配置激活1221.4 正式运行生产启动 ckmstart1221.5 更改物料的价格控制 ckmm1241.6 更改生产版本控制级别1251.7 运行副产品改价 zco1071291.8 解锁用户名130四、报表使用130一、使用说明本手册主要介绍的是成本会计在使用标准成本核算过程中的具体操作。二、操作步骤步骤操作码描述建议岗位1ksh1/ksh2/ksh3成本中心组的建立，修改，查询成本会计2kah1/kah2/kah3成本要素组的建立，修改，查询成本会计3kp26维护成本中心/作业类型价格成本会计4kp27查看成本中心/作业类型价格成本会计5kp06维护成本中心/作业类型/成本要素价格成本会计6kp07查看成本中心/作业类型/成本要素价格成本会计7ksu7/ksu8创建/修改/显示分配分摊循环成本会计8ksvb/ksub执行计划分配/分摊成本会计9kss4计划分割成本会计10kspi 计划作业价格计算成本会计11kzm2计划间接费用率输入成本会计12ck11n带数量结构的单个物料成本估算成本会计13ck24标记/发布标准价格到物料成本会计14ck40n带数量结构的批量物料成本估算成本会计15ckr1取消物料主数据中的已标记/发布的标准成本成本会计16s_alr_87013611日常成本中心报表的检查成本会计17kb31n输入统计指标成本会计18kb34n冲销统计指标成本会计19ksv1/ksu2创建实际分配/分摊循环成本会计20ksv5/ksu5执行实际分配/分摊成本会计21kss2实际作业分割成本会计22ksii实际作业价格计算成本会计23mfn1/con2单个订单/批量订单作业价格重估成本会计24zco101实际间接费用率计算成本会计25co43间接费用计提成本会计26zco103联产品分摊比例更新成本会计27co8b/co8a联产品, 重加工的预结算/批量成本会计28ko88/co88生产订单差异结算单个/批量成本会计29cohv运行订单关闭成本会计30zco105fi直接记帐差异转入物料帐成本会计31ckm3单个物料价格分析成本会计32ckmlcp实际成本核算成本会计33zco104在途商品重估成本会计三、操作实例第一部分：主数据1. 物料主数据物料主数据的变更涉及到价格控制、原始组、成本评估视图中相关字段的要求、联产品分摊比例等。1.1 价格控制&价格确定（1）自制或外购并存的非贸易物料及所有贸易类物料价格控制均为3+s（平时使用标准成本，期末还原为实际成本），如图所示：出口控制：使用mm01/mm02创建或修改物料时，物料类型为main的物料必须为s+3。（2）完全外购的非贸易物料价格控制应为2+v（即使用实际价格）1.2 原始组在物料分类账中，物料的成本构成是通过会计科目分类的，由于不同的评估类记账时，可以计入相同的会计科目。为区分这种相同的会计科目，实际归属不同的评估类的情况，需要通过使用原始组来区分。如图：在物料主数据的“成本评估1”视图维护物料的“原始组”，如下图：按照物料的评估类将原始组分成7类，原始组与物料类型的对应关系如下：出口控制：mm01/mm02出口，自建table：zrpt_co_valarea存储评估类与原始组的对应关系，系统自动检查评估类与原始组是否匹配，不匹配则报错，不能保存。后台相关配置路径：控制产品成本控制产品成本计划物料成本核算的基本设置定义成本构成结构（oktz），成本组件结构为：z1。1.3 成本评估1视图中相关字段成本评估视图中相关字段包含：无成本核算、用qs的成本估算、物料源字段、特定工厂的物料状态，具体如下图：无成本核算、用qs的成本估算、物料源字段此3个字段在以下的情况需要勾选（注：无成本核算和用qs的成本估算不可同时勾选）：视图字段方法成本评估1无成本核算非自制产品或半成品，完全为外购原料，应勾选“无成本核算”。成本评估1用qs的成本估算自制产品或半成品，即在系统中需要维护或已经存在bom的，应勾选“用qs的成本估算”成本评估1物料源所有物料均应该勾选“物料源”字段成本评估1联产品物料为联产品需勾选，物料为副产品不勾选出口控制：（1）无成本核算：mm01/mm02出口，价格控制为v的要勾选；（2）用qs的成本估算：mm01/mm02出口检查价格控制为s一定要勾选；（3）物料源：所有物料均应该勾选，mm物料主数据配置：将物料源设置成必输；（4）联产品：mm01/mm02出口，检查自建table：zac_cst_fxdprice，如果fxpru为x，即为副产品，联产品的勾不能勾；特定工厂的物料状态：在新建物料时，如果没有维护物料的价格，可以选择03无价格-冻结，在工厂维护价格后，将03去掉即可。此字段可保证物料在货物移动时一定有维护价格，减少由于无价格未会计凭证产生的情况：1.4 联产品分摊比例每月月末计算出联产品分摊比例后，使用程序zco103更新到物料主数据的评估成本1视图或者mrp2视图的“联合生产”字段；并且更新到本月生产订单的结算规则中，如下图：1.5 生产版本成本评估1视图中的“版本”：联产品的成本需要核算到生产版本级别，因此，联产品必须维护生产版本，且生产版本需要有对应的分摊结构，从而使不同的联产品能有准确的分摊比例进行成本的分摊，如图：出口控制：生产订单在co11n确认过账的时候检查物料是否在版本对应的bom内。1.6 物料主数据的检查激活物料分类账前，必须对工厂的物料主数据进行检查，需检查的内容：（1）非自产非贸易物料是否存在价格控制为s的情况，贸易物料及自产非贸易物料是否存在价格控制为v的情况，字段所在表格为mbew；（2）物料的原始组是否与评估类相对应，字段所在表格为mbew；（3）所有物料是否都勾选了“物料源”，字段所在表格为mbew；（4）价格控制为v+2的物料是否都勾选了“无成本核算”，字段所在表格为marc；（5）贸易物料及自产非贸易物料是否都勾选了“用qs的成本估算”，字段所在表格为mbew；（6）联产品是否都勾选了“联产品”标识，字段所在表格为marc；（7）副产品不应勾选“联产品”标识，检查是否存在误勾选的情况，字段所在表格为marc。注意：需要对不再使用的物料进行冻结，对标记删除的物料需要将“成本评估1”视图中的“特定工厂的物料状态”维护成q2，否则，在物料标准成本估算的时候报错，如图：2. pp生产主数据成本估算时，需要使用bom中的数量结构、工艺路线中的标准工时等。所以需要更新pp相关主数据，包含bom、工艺路线、工作中心的维护和修改。2.1 bom相关（1）副产品的物料在bom中不能勾选“联产品”字段。如果勾上联产品字段，则系统认为副产品为联产品，则在成本核算时，出现错误；对联产品的物料，在bom中需要勾选“联产品”字段，如果未勾选，则默认为副产品，成本核算也会出错，因此，在激活物料分类账前，必须与工厂确认哪些物料为联产品或副产品，对联副产品的bom进行检查。（2）bom相关的修改包含bom中数量或单位的合理性，部分bom由于输入错误，将bom中物料的数量增大或减少很多倍，需要检查所有的bom，针对数量有明显错误的，进行更正。如图：此bom的产出数量为210kg，但是其原料投入的数量却为210mt，如图：（3）bom中有将多个可以分别产出同一种产品的原材料放在同一个bom中，如下图：对此种情况，需要将其他的原材料设置为替代物料，在创建bom时（tcode：cs03），双击需要设置为替代物料的物料，如下图：在成本估算时，系统会根据字段“替代项目组”内的“优先级”和“使用可能性”来决定使用哪个物料作为评估时使用的物料。规定：“优先级”全部默认为1，“使用可能性”为100的，作为评估时使用的物料；“使用可能性”是0的，则成本估算时不考虑此物料。（3）bom中有虚拟物料。虚拟物料指为了简化操作，多个bom都需要相同的原材料时，将相同的原材料建成一个虚拟物料，并将虚拟物料维护在bom中。实际创建工单时，会自动带出虚拟物料对应的真实原材料。虚拟物料需要在主数据中的mrp2视图中维护“特殊采购类”字段为50，如下图：在创建bom时，也需要维护勾上“虚拟项目”字段，如下图：方案：因虚拟物料在估算时没有价值，可以将这种bom新设置一个单独为成本估算使用，原bom继续保留，为pp使用。为成本估算使用的bom与为pp使用bom的区别在于：创建bom时,在“bom用途字段”，选择6，如下图:成本核算类型的bom不只是用在虚拟物料中，如果希望在不影响生产的情况下进行成本核算，都可以建立成本核算类型的bom。2.2 工艺路线工艺路线中标准数量和标准工时的合理性，检查是否存在物料没有bom，但是维护了工艺路线，以免在标准成本估算的时候出现错误，如图：此物料没有维护bom，但是维护了工艺路线：2.3 工作中心工作中心中活动类型和成本中心的维护：活动类型均使用z9901-z9907，操作过程中，检查是否存在工作中心使用z9901-z9907之外的活动类型，以免在标准成本估算和实际使用时因为与kp26中的作业类型不一致而发生错误，如图：3. 成本相关主数据成本相关主数据涉及到：成本中心组、成本要素组、作业价格、间接费用率等。作业价格主要用于与作业相关的成本要素；间接费用率主要用于与作业不相关的成本要素。3.1 成本中心组（1）激活物料分类账的工厂需要将直接成本中心建成一个成本中心组（过渡成本中心除外），名称为z*_prod：直接生产成本中心，*代表公司代码，用于后续的作业分割；在激活物料分类账前，需要检查工厂的所有直接成本中心是否包含在此组中。（2）通过okew检查直接成本中心是否在相应的分割结构中，如图：输入需要检查的成本，点击按钮，进行查看：3.2 成本要素组（2）根据成本要素的费用分摊分配规则以及与作业类型的关系，建立相应的成本要素组，成本要素组/作业类型相关的对应关系:作业类型作业类型描述成本要素组成本要素组描述z9901机器工时z*_z9901*机器作业相关成本要素组z9902人工工时正式工z*_z9902*正式工作业相关成本要素组z9903人工工时劳务工z*_z9903*劳务工作业相关成本要素组无无z*41*间接费用成本要素组(*为公司代码)目前集团确认的成本要素分摊分配规则见下方附件：（2）将其他不需参与生产成本核算的成本要素建立一个组为：zno_mafee，此组为集团层面；将作为间接费用计算基准的成本要素建立一个组为：zmain，此组为集团层面。（3）在激活物料分类账前，检查公司的成本要素是否都包含在相应的组中，如果未包含，需进行维护。3.3 作业价格3.3.1 标准作业价格的制定（1）优化后工厂正式使用的作业类型有：z9901机器工时、z9902人工工时-正式工、z9903人工工时-劳务工（作业类型z9905-z9907只是统计工时，不计算成本）。（2）标准作业价格的制定：a、在期初上线时，或者上线后有新增直接成本中心时，可以通过手工计算作业价格，然后直接在kp26中维护作业价格；b、也可以通过在kp26维护成本中心/作业类型的工时、在kp06维护成本中心/作业类型/初级成本要素的金额、在ksub计划分摊循环（辅助车间分摊分配到直接成本中心）、再通过kspi系统计算出作业类型的价格，并且自动更新kp26。（3）数据检查：在激活物料分类账前检查公司所有直接成本中心是否都维护了作业价格，是否存在z9901-z9907之外的作业类型维护了作业价格。3.3.2 实际作业价格月底结账时，根据实际发生的费用，系统会根据相应成本中心/成本要素/作业类型的关系，计算作业类型的价格：作业类型的价格=成本中心中与作业类型相关成本要素的实际发生额/此成本中心作业类型的实际作业时间。3.3.3 举例说明作业价格的计算：2009年9月份, lg03021031分提车间1，发生以下费用作业类型作业类型描述工时成本要素组成本要素成本要素描述实际发生额z9901机器工时520hrzlg_z99016500001成本制造费-折旧费96,000.006502110成本制造费-外购电33,600.009970900化验室费用分配27,750.009971100油罐区费用分配48,000.006502111成本制造费-外购水83,400.00z9902人工工时正式工558hrzlg_z99026501101生产成本-制造费用-直接工资216,000.006501111生产成本-制造费用-社保-养老保险1,800.00z9903人工工时劳务工235hrzlg_z99036509001生产成本-制造费用-劳务费9,600.00lg03021031/ z9901的作业价格=(96,000.00+33,600.00+27,750.00+48,000.00+83,400.00)/520=555.28lg03021031/ z9902的作业价格=(216,000.00+1,800.00)/558=390.32lg03021031/ z9903的作业价格=9,600.00/235=40.853.4 间接费用率间接费用指与作业类型无关的成本要素，在系统中给这些成本要素维护一个计划的间接费率，在生产订单确认时，按照计划的费率计算相应成本要素的间接费用；月末通过实际间接费率计算后，生产订单计提间接费率就会按照实际的间接费率计算实际发生的间接费用。（1）成本要素组：将与作业类型无关的成本要素设置成一个成本要素组z*41。（2）间接费用率码：各成本中心与z*41中各成本要素的组合为一个间接费用率码，如：lg03021031/6500100，以便为成本中心/间接费用成本要素制定一个间接费用率，计算出间接费用率后，更新系统里相应的“成本核算表”中此“成本中心/成本要素”所对应的“间接费用率码”的“间接费用率”。（3）“实际间接费用率”的计算方法：将直接成本中心中，成本要素组z*41的成本要素当月的发生额，除以成本中心所有原材料（物料主数据中的原始组为main的物料视为主料）耗用的数量，计算出间接费用率：单价/kg。为方便跟踪分析间接费用计提金额的来源，为每个“间接费用率码”设定了相应的计提成本要素，此处的成本要素为41类型的次级成本要素，以9+原有成本要素编码而得。（4）举例说明“实际间接费用率”的计算：2009年9月份，lg03021031分提车间1，成本要素组zlg41相关的成本要素发生以下费用：成本要素成本要素描述实际发生额6500100生产成本-制造费用-包装物50006500101生产成本-制造费用-化学材料20006502105生产成本-制造费用-污水处理费9009970600水1300本月成本中心lg03021031分提车间1，一共有2张生产订单：这两张工单上的主料投入（物料主数据中的原始组为mian的物料视为主料）合计23.1411134.141kg，则各成本要素的费用率（1000kg）如下：lg03021031/6500100费用率=5000/34.141kg1000lg03021031/6500101费用率=2000/34.141kg1000lg03021031/6502105费用率=900/34.141kg1000lg03021031/9970600费用率=1300/34.141kg1000（5）后台配置：控制产品成本控制产品成本计划物料成本核算的基本设置间接费用定义成本核算表（kzs2/kzm2）。备注：计划的间接费用率需要手工计算，然后使用zco101进行维护。3.5 会计科目新增“多层差异结转”科目，属性为资产负债表科目。月末“多层差异结转”科目应该为0，若存在计算的尾差，手工结转到损益表科目即可，激活物料分类账的企业，需要通知用户及时申请扩展此科目。（1）新增科目用于多层差异分摊时记账使用，举例如下：物料6.4800004产出7.4800040900。物料6.4800004本期采购发生92,566.80的差异，本期消耗有销售和生产订单领用：在单层差异分摊时，按照本期消耗和库存量分摊，物料6.4800004在工单消耗产出7.4800040900，有一部分差异会通过多层差异科目结转到7.4800040900物料上。产生的凭证如下：借：产成品-其他油品（6.480004） 46295.91贷：产差-产成品-其他油品（6.480004） 46295.91借：主营业务成本-其他油品（6.480004） 1226.22贷：产差-产成品-其他油品（6.480004） 1226.22借：多层差异结转（7.4800040900） 45044.67贷：产差-产成品-其他油品（6.480004） 45044.67 物料7.4800040900只发生销售： 从底层物料6.4800004分摊的45044.67的差异在销售和库存的量之间分摊，产生的凭证如下：借：产成品-小包装油（7.4800040900） 22477.38贷：多层差异结转（7.4800040900） 22477.38借：主营业务成本-小包装油（7.4800040900） 22567.29贷：多层差异结转（7.4800040900） 22567.29（2）后台涉及配置：obyc-prv4. 成本中心组的建立/修改/显示ksh1/ksh2/ksh34.1 创建成本中心组ksh1使用说明：将成本中心组为*dir_mfg中的成本中心（除过渡成本中心）建立成一个组，组名统一使用z*_prod：直接生产成本中心（*表示公司代码），用于作业分割及作业价格计算。路径：会计控制成本中心会计主数据成本中心组ksh1创建类别字段输入选择解释参数成本中心组必输成本中心组名称参照成本中心组可输被复制的成本中心组名称控制范围可输yhgp回车或点击到下一画面：填写成本中心组的名称，点击，输入成本中心代码，或通过点击查找成本中心。完成后点击按钮即可。4.2 修改成本中心组ksh2路径：会计控制成本中心会计主数据成本中心组ksh2修改输入你要修改的成本中心组，然后回车：把光标点在zlg_prod上，点击，可以新增成本中心；把光标放在成本中心上，点击，然后点击，可以删除成本中心；完成后保存即完成修改。4.3显示成本中心组 ksh3路径：会计控制成本中心会计主数据成本中心组ksh3显示输入需要查看的成本中心组，回车查看即可。5. 成本要素组的建立/修改/显示kah1/kah2/kah3使用说明：目前的费用分摊分四种规则：机器工时（z9901）、人工工时-正式工（z9901）、人工工时-劳务工（z9903）、投入量，根据费用分摊的规则及与作业类型的关系，分别建立相应的组，与作业相关的组为z*_z9901、z*_z9902、z*_z9903，与作业不相关的组为z*41，其中*代表公司代码，具体命名见上述“成本相关主数据”。5.1创建成本要素组kah1路径：会计控制成本要素会计主数据成本要素组kah1创建类别字段输入选择解释参数成本要素组必输成本要素组名称参照成本要素组可输被复制的成本要素组名称控制范围可输yhgp填写成本中心组的名称，点击，输入成本要素，或通过点击查找成本要素。完成后点击按钮即可。5.2修改成本要素组kah2路径：会计控制成本要素会计主数据成本要素组kah2修改输入你要修改的成本中心组，然后回车：把光标点在zlg_z9901上，点击，可以新增成本要素；把光标放在成本中心上，点击，然后点击，可以删除成本要素；完成后保存即完成修改。5.3显示成本要素组kah3路径：会计控制成本要素会计主数据成本要素组kah3显示第二部分：标准成本估算1. 计划作业价格的维护计划作业价格的维护分两种方式：一种为事先计算好每种作业类型的价格，然后通过kp26直接维护；一种为使用kp06维护成本要素的计划成本，ksub分摊辅助车间的计划成本，kp26维护作业类型的数量，通过kspi计算得到。以下介绍两种方式的操作：1.1 使用kp26的方式1.1.1 维护成本中心/作业类型价格kp26使用说明：新增直接成本中心或作业类型时，需要维护成本中心/作业类型价格；每年年初需要维护下一年的作业类型价格。目的：计算成本中心/作业类型的计划成本。路径：会计控制成本中心会计计划作业输出/价格kp26更改类别字段输入选择解释变量版本必输固定选择0从期间必输会计的开始期间终止期必输会计的终止期间会计年度必输会计年度成本中心可选成本中心或组可选成本中心组（与成本中心必选其一）活动类型可选作业类型或组可选作业类型组（与作业类型必选其一）输入项默认默认选择自由类别字段输入选择解释输入计划作业可选填写计划的作业量价格（固定的）可选成本中心/作业类型的价格价格单位可选价格（固定的）/价格单位=成本中心/作业类型的单位价格权数可选存在换算关系时填写权数也可以根据月份维护不同的价格，选择1.1.2 查看成本中心/作业类型价格kp27路径：会计控制成本中心会计计划作业输出/价格kp27显示1.2 使用kp06的方式1.2.1 维护成本中心/作业类型/成本要素价格kp06使用说明：新增直接成本中心、作业类型或与作业类型相关初级成本要素时，需要维护成本中心/作业类型/成本要素的计划成本，即相当于维护某一成本要素的预算金额；目的：维护成本中心/作业类型/成本要素的计划成本。 路径：会计控制成本中心会计计划成本和作业输入kp06更改字段释义：类别字段输入选择解释变量版本必输固定选择0从期间必输会计的开始期间终止期必输会计的终止期间会计年度必输会计年度成本中心可选成本中心或组可选成本中心组（与成本中心必选其一）活动类型可选作业类型或组可选作业类型组（与作业类型必选其一）成本要素可选与作业类型相关的成本要素或组可选与作业类型相关的成本要素组（与成本要素必选其一）输入项默认默认选择自由类别字段输入选择解释输入计划固定成本可选计划固定成本/选择的月份为每月的价格也可以根据月份维护不同的价格，选择1.2.2 查看成本中心/作业类型/成本要素价格kp07路径：会计控制成本中心会计计划成本和作业输入kp07显示1.2.3 维护成本中心/作业类型/计划作业kp26点击进入界面：维护完毕后，点击按钮保存即可。1.2.4 显示成本中心/作业类型/计划作业kp27路径：会计控制成本中心会计计划作业输出/价格kp27显示1.2.5 计划分摊分配循环使用说明：与作业类型相关的辅助车间的制造费用，在做物料的成本预算时需要将这部分费用考虑进去，因此，先将此部分费用通过计划分摊分配循环分摊至直接成本中心，然后再以次级成本要素的形式参与计划作业的分割和计算。目的：分摊辅助车间的计划成本，以计算次级成本要素的计划价格。 路径：会计控制成本中心会计计划分配ksvb/kaub分配/分摊以下以分摊为例：1.2.6 创建计划分配/分摊循环ksv7/ksu7菜单附加循环创建，也可以通过tcode：ksu7直接进入：类别字段输入选择解释变量循环必输输入循环的名称开始日期必输循环的有效起始日复制循环可选可以copy已经存在的循环开始日期可选成本控制域可选yhgp填写循环的文本，点击类别字段输入选择解释段表头段名必填填写段名和段文本分摊成本要素必填填写分摊的成本要素发送者比例默认默认100%计划原始值默认默认选中发送方规则必填2固定金额接收方规则必填2固定金额类别字段输入选择解释发送方/接收方成本中心必填也可以填组成本要素可选也可以填组成本对象可选也可以填组成本中心可选也可以填组成本对象可选也可以填组发送方值中，可以填写从成本中心分摊出去的金额填写被分摊的成本中心的总金额。如果有其他分摊规则，可以继续点击继续增加规则，填写完成后，保存即可。如果需要修改/显示循环，可以在ksvb/ksub的菜单附加循环修改（tcode:ksu8）/显示（tcode:ksu9）中进行。1.2.7 执行计划分配/分摊循环ksvb/ksub类别字段输入选择解释参数期间必输输入循环分配/分摊的期间会计年度必输循环分配/分摊的年度处理后台处理可选测试运行可选明细清单可选参数循环必输循环的名称开始日期字段带出循环的起始有效时间测试运行：如果测试运行有错误，点击红色的错误，会提示错误原因，解决错误后重新执行后即可。如果测试运行无错误后，即可去掉测试运行，进行后台运行。1.2.8 计划作业分割kss4使用说明：成本要素分与作业类型相关和与作业类型不相关的，作业分割区分成本要素与作业类型的关系，并且区分哪些成本要素与哪些作业类型的相关性。目的：在需要更新作业的计划价格时操作。路径：会计控制成本中心会计计划分配kss4分割填写成本中心或成本中心组，版本默认为0，期间和会计年度，测试运行：将光标放在成本中心/作业类型上，点击可以查看具体的成本要素：检查无误后，正式运行即可。1.2.9 计划作业计算kspi使用说明：计划作业分割后，计算计划作业价格。路径：会计控制成本中心会计计划分配kspi价格计算填写成本中心组或选择所有成本中心；版本默认为0，期间和会计年度，测试运行：检查无误后正式运行。系统会将计划价格更新到kp26的价格（固定的）字段：2. 计划间接费用率的维护 zco101输入相应的数据后，点击按钮执行，进入界面：手工维护好费率后，点击保存按钮，保存成功后，数据会更新后台配置（kzm2）：注意：在运行zco101保存的时候，如果打开了kzm2界面，数据会保存失败。3. 带数量结构的单个物料成本估算ck11n使用说明：针对单个物料进行成本估算。路径：会计控制产品成本控制物料成本核算带数量结构的成本估算ck11n创建类别字段输入选择解释参数物料必输需要成本估算的物料编码工厂必输物料所属的工厂代码成本核算数据成本核算变式必输选择z+公司代码+0的变式，如lg的成本核算变式为zlg0成本核算版本默认默认为1（可以选择不同的版本进行成本估算，在发布价格时选择其中的一个即可）成本核算批量默认默认物料主数据成本视图中维护的批量类别字段输入选择解释日期成本核算日期从必输一般设定为当天或未来某天成本核算日期到必输数量结构日期必输评估日期必输默认为当天成本核算的数量结构，是根据bom中的数量和工艺路线中维护的默认工时。bom和工艺路线的选择标准在成本估算变式（如zlg0）中设定。如果不选，系统会根据配置选择合适的数量结构。如果需要按照特定的数量结构估算，可在此中选择。填写完成后回车：左边成本核算结构，可以查看成本核算的各成本组件的数量、成本结构组成。类别字段输入选择解释成本成本基于默认默认基于成本核算批量成本组件视图查看分固定成本、可变成本、总成本、货币等项目明细可选如果成本核算有问题，可以点击成本查看日志：也可以根据其他多种其他形式查看：也可以点击查看成本明细点击，按照成本组件查看：检查无错误日志，点击保存。选择需要保存的项目，回车或打勾，系统提示。后续价格发布见12标记/发布标准价格到物料ck24。4. 标记/发布标准价格到物料ck24使用说明：可以批量也可以针对某些物料成本核算的结果，进行价格的标记和发布。路径：会计控制产品成本控制产品成本计划编制物料成本核算ck24价格更新点击。“允许发布”可以设定标准价格发布的工厂。点击允许发布的公司代码，使前面变为绿色后保存即可。返回执行。执行后在物料主数据的成本2视图中可以看到未来计划价格。标记物料后，点击执行：正式执行后，物料的标准价格变为成本估算的价格。同时会产生改价的会计凭证。5. 带数量结构的批量物料成本估算ck40n使用说明：进行批量成本估算。路径：会计控制产品成本控制物料成本核算成本核算运行ck40n编辑成本核算运行5.1 创建成本估算运行在成本核算运行中填写核算运行的名称和描述，以及成本核算运行日期。点击。在一般数据的“成本核算数据”，填写成本核算变式zlg0，成本核算版本1，控制范围yhgp，公司代码。填写完成后,点击保存。5.2 选择物料在处理选项，分6个步骤。步骤选择中，点击维护参数：填写工厂、也可以选择部分物料。可以选择后台运行，不勾“后台处理”，则前台运行。点击保存，提示，返回：此步可以输入指定的需要预估的物料，一般都是价格控制为s的贸易物料。如果不输入物料，则会带入所有物料，但是排除物料主数据mm03中维护了“无成本核算”的物料。点击，如果是后台运行，则会提示如下：可以修改作业名，点击“立即开始”，选择，则在后台运行。可以在tcode：sm37查看job后台运行结果。提示。点击可以查看运行结果。如果有错误，点击日志，可以查看错误日志。5.3 结构展开选择步骤“结构展开”，点击维护参数勾上“后台的处理过程”，则job会在后台运行。点击保存按钮，提示，返回：点击，如果是后台运行，则会提示如下：如果物料较多，后台运行时间过长，也可以选择“作业后”，在名称中填写上一个job的名称，则系统会自动在上个job完成后，自动运行下一个job。维护完成后，点击，后续与9.2操作相似。5.4 成本核算选择步骤“成本核算”，点击维护参数维护完成后点击保存，返回。点击。执行完成后：如果有错误，状态中为红色，可点击日志，查看错误原因，如：双击最近运行的日志：点击错误信息：将错误原因解决后，重新执行成本核算步骤。（可以根据提示去ck11n单个物料运行查看错误）成本核算的结果可以在成本核算结果中查看：“成本核算级别”中将物料按照核算级数显示，双击任何一个等级，能看到具体的物料信息。点击“物料概览”可以查看所有成本核算的物料：5.5 分析选择步骤“分析”，点击维护参数：维护好参数后保存，点击。执行完成后，出现分析结果：可以设置参数，可以与目前的标准成本进行比较。如果分析结果合理，进行物料价格标记。5.6 标记此步骤的操作与tcode：ck24一致。在“标记”步骤，点击维护参数：标记价格后，在物料主数据的会计1视图可以查看变化：5.7 发布在步骤“发布”中，点击维护参数：保存后返回，并执行：注意：物料标准价格发布当期，应未发生任何业务。6. 取消物料主数据中的已标记/发布的标准成本ckr1使用说明：如果物料价格已经标记，需要重新估算标记，则要先删除标记。路径：会计控制产品成本控制产品成本计划编制环境物料成本核算ckr1删除测试数据类别字段输入选择解释要被重组的成本估算的限制公司代码必输公司代码工厂必输工厂物料编码可输物料不填，则将所有物料选中控制参数成本估算不在物料主记录参考中可选未来标准成本估算可选标记、发布在未来的成本估算结果当前的标准成本估算可选先前的标准成本估算可选今天以前标记、发布的成本估算结果处理选项测试运行带列表输出正式运行后，物料标记删除。可继续进行其他操作。第三部分：实际成本重估1. 改副产品标准价 zco107副产品是按照物料主数据中的标准单价乘以产品数量来锁定成本，也就是不参与月末实际成本的重估，集团要求副产品以市场价来锁定成本，因此，在每月的1号即副产品当期发生业务之前，用上月的市场价来锁定副产品的标准单价。输入完毕后，点击按钮执行，进入报表：确认数据无误后，点击“正式运行”按钮，进行改价。出口控制：为防止帐期打开后，有副产品的业务发生，对zob52进行了出口控制，即检查zrpt_co_ob52表的此公司代码中的“+”字段是否为空，如果为空，则不能开帐期。因此，运行zob52前，必须先运行zco107进行副产品改价，运行zco107程序能够实现对副产品改价的同时打开下月帐期，改价完后自动关闭。备注：副产品的市场价与之前实际成本表的市场价维护方式一致。2. 日常成本中心报表数据的检查s_alr_87013611字段释义如下：类别字段输入选择解释选择值成本控制范围必输yhgp会计年度必输会计年度开始期间必输会计的开始期间终止期间必输会计的终止期间计划版本必输0选择组成本中心组必输根据成本中心的组织架构输入成本中心组2.1 成本中心组要和总帐科目对应直接生产中心组应该包括生产成本科目制造费用成本中心应该包含制造费用科目销售和市场成本中心组应该包括销售费用科目管理成本中心组应该包括管理费用科目这些科目都必须对应到正确的成本中心，否则帐务输入错误。2.2 差异科目的注意点材差，产差，销售差异科目是要重点查看的地方，如果有特别大的差异，一定要点进去查看明细，然后找到不正常差异的业务，一般是内勤输入价格有问题，这个时候发现了错误一定要让业务部门及时冲销单据，同时也需要配合业务部门更改物料的价格。 上图中红色的部分为异常情况，双击进去：双击红色框：可以看到5800047569这笔业务差异数值为异常，双击进入：双击采购订单：5940000