第五节 资金池管理.doc

（临柜）B9-5-5第二部分 第九章 现金管理业务第五节 资金池管理一、基本规定资金池业务是将所有参与集团资金管理的子公司银行结算账户的资金全部集中到集团指定的账户，集中的资金由参与集团资金管理的子公司及总公司共同使用、共担风险；在资金的集中过程中，银行按照集团客户要求为所有参与资金集中的子公司提供资金集中成本核算；同时，在资金的共同使用过程中，银行按照集团客户要求为各使用集团账户资金的子公司设置不同的使用权限。（一）资金池账户资金池设置了资金池账户和资金池子账户。1、资金池账户，是指集团总公司在银行开立的，专用于对集团内参与资金池管理的账户的资金收付、利息分配和集团透支额度管理的账户。用于系统自动发起的子账户资金上存、资金池账户资金下拨、集团透支额度的申请与归还，以及因系统异常时进行手工账务调整的处理。资金池账户本身不对外办理业务。资金池账户是资金池关系中的最高级账户，对子账户的资金支付承担清偿责任。同时资金池账户的可用余额与可用透支额度，是判断总公司、子公司是否准予对外支付的条件之一。资金池账户反映的是集团内资金总额；子账户实行“零余额”管理，子账户发生收入时，其收入的资金实时上存到资金池账户；子账户对外支付时，先将资金从资金池账户下划到子账户，子账户再进行支付。系统设置余额登记簿登记子账户余额变动情况。资金池的资金平衡关系为：资金池账户余额（总公司A子公司B子公司N子公司）子账户登记簿余额。将集团客户指定的银行结算账户维护为资金池账户后，其“账户收支种类”由系统实时自动修改为“不收不支”。此后，除因系统异常时的手工账务调整可通过专用交易直接对本账户进行资金收付操作外，系统拒绝受理从柜台、客户端发起针对资金池账户的资金收付处理。2、资金池子账户，是指参与资金管理的集团公司子公司在银行开立的用于办理自身支付结算业务的银行结算账户。子公司与资金池账户应处于同一数据中心。子账户收款时，系统自动实时将款项上存到资金池账户；付款时，先按照预先设定的子账户支取标志进行是否允许支付的判断，符合条件后，再将款项从资金池账户下拨至子账户，由子账户进行支付。因此，资金池中子账户与实时归集中的下级账户资金划拨方式完全相同，不同的是支付控制方式。 3、总公司账户，是指参与资金池管理的集团总公司本部在银行开立的用于办理总公司自身支付结算业务的银行结算账户。总公司账户是资金池内一个特殊的子账户，与其它子账户的区别在于，总公司账户在办理自身结算业务的同时，还必须负责支付子账户存放在资金池账户的存款利息，以及子账户退出资金池管理关系后，退出子账户的资金本息计入总公司账户，由总公司做后续处理。在资金池关系中，总账户的支取标志由系统默认为“统收统支”且不可修改。集团资金在资金池账户和子账户间上存下划的处理，借鉴了实时归集产品的资金归集原理；在会计核算上，应用了网内收付业务的会计核算原理。因此，资金池业务在处理时，能够确保业务处理的便利性和资金清算的准确性。（二）业务登记簿1、账户余额登记簿在资金池关系生效后由系统自动开设，反映所有子账户的余额变动情况，登记的余额为各子账户上存到资金池账户的资金余额：子账户余额登记簿反映子账户自身余额变动情况，子账户余额登记簿登记的余额即为子账户上存到资金池账户的资金余额，不包含系统自动发起的资金上存与下拨记录，是判断子账户是否准予支付的条件之一。2、账户明细登记簿是在资金池关系生效后由系统自动在子账户下开设，反映子账户资金收付的明细变动情况，不包含系统自动发起的资金上存与下拨记录。（三）营业网点在为集团客户进行资金池业务的开通、修改、删除处理时，必须严格按照本行客户部门审批同意的“资金池业务服务管理协议”进行相关处理。（四）支取标志即由集团总公司确定的子账户资金收付的控制方式。支取标志分为统收统支、以收定支、超额定支三种。1、统收统支：即子账户的收入实时上存到资金池账户；子账户对外支付时，只要支付金额小于或等于资金池账户可用余额加可用透支额度之和，则可以对外支付，否则不能支付。这种子账户支付时以资金池账户可用余额加可用透支额度之和为条件的子账户支付控制方式称为统收统支。2、以收定支：即子账户的收入实时上存到资金池账户。子账户对外支付时，必须达到两个要求：一是子账户的支付金额必须小于或等于子账户余额登记簿余额，二是子账户支付金额还必须小于或等于资金池账户可用余额加可用透支额度之和，则可以对外支付，否则不能支付。这种子账户支付时以子账户账户余额登记簿登记余额、资金池账户可用余额加可用透支额度之和为条件的子账户支付控制方式称为以收定支。3、超额定支：即子账户的收入实时上存到资金池账户。子账户对外支付时，必须达到两个要求：一是子账户的支付金额必须小于或等于子账户余额登记簿余额加可用超额额度，二是子账户支付金额还必须小于或等于资金池账户可用余额加可用透支额度之和，则可以对外支付，否则不能支付。这种子账户支付时以子账户账户余额登记簿登记余额加可用超额额度、资金池账户可用余额加可用透支额度之和为条件的子账户支付控制方式称为以收定支。4、超额额度：即集团总公司分配给子公司可以使用资金池账户资金的限额。超额额度并不是银行授予客户的授信（透支）额度。（五）资金池账户按照规定的利率，在正常计息日为资金池账户计付存款利息，同时，按照总公司预先设定的子账户资金上存、下拨利率，计算本计息周期内子账户的应计利息，其应计利息从总公司账户支付，子账户应收利息视同子账户的收款，自动上存到资金池账户；子账户为应付利息时，应付利息视同子账户的付款。（六）资金池业务的透支额度实行集中管理。资金池账户是在参与账户中唯一可以开通透支功能、设立透支额度的账户。资金池账户的透支手续费、透支利息由总公司账户支付，并在总公司账户明细清单中反映。资金池账户、总公司账户、子账户在建立资金池时，其日间透支、未归还隔夜透支、透支额度必须为零。资金池关系生效后，新增加子账户建立资金池关系时，资金池账户可有日间透支、未归还隔夜透支、透支额度。（七）建立资金池、建立（修改、删除）资金池关系、资金池及子账户的冻结与解冻属于集中管理交易，只能由省行资金清算中心维护。二、业务处理（一）建立资金池本交易用于为集团总公司建立资金池，创建资金池账户与总公司账户。1、业务受理、审核（1）建立资金池时，营业机构开通资金池账户和总公司账户的集团客户标志，资金池账户和总公司账户的组织机构代码、集团总公司组织机构代码必须一致。资金池账户及总公司账户是否同一集团客户，是否在同中心且省市内开户。（2）必须对资金池账户、总公司账户进行清息处理（不得销户），保证其计息积数、余额全部为零，同时资金池账户、总公司账户不得有日间透支、不归还隔夜透支，总公司账户透支功能必须关闭，不得为“可透支”状态。资金池账户余额必须为“0”，无未偿还透支额度，非指定收费、入息账户。（3）建立资金池时，资金池账户、总公司账户的账户状态必须正常，存款积数是否为“0”，同时，资金池账户、总公司账户不得为资金归集账户，不得下挂二级账簿，资金池账户也不得为指定收费、收息账户。营业网点不得为资金池账户出售重要空白凭证或其他会计结算凭证，对集团总公司账户改为资金池账户的，营业网点必须将出售给该账户的重要空白凭证全部收回。（4）资金池参与账户分为上下两级管理，其中资金池账户为上级账户，总公司账户、子账户为下级账户。资金池账户、总公司账户必须在同一省（级）分行范围内开立，但可以不在同一营业机构。（5）建立资金池关系，必须先建立资金池，再建立资金池子账户。子账户建立资金池关系的到期日期必须小于资金池到期日，还必须同时小于子账户的账户到期日：其建立资金池关系的。（6）建立日期必须大于或等于账户启用日期并小于或等于账户终止日期。（7）终止日期必须大于当前会计日期。2、业务处理根据客户部门审核确认的有关协议，省行资金清算中心柜员选择2219“建立资金池”交易，录人相关要素，交易成功后，打印记账凭证，按规定加盖印章。3、注意事项（1）资金池账户及总公司账户必须为同一集团客户，同中心且省市内开户，两者自身、集团总公司组织机构代码必须一致。（2）资金池账户及总公司账户自身状态必须正常，存款积数为“0”，非下挂二级账簿、资金归集关系、其它资金池关系账户。（3）资金池账户余额必须为“0”，无未偿还透支额度，非指定收费、入息账户。（4）总公司（本部）账户不可为透支户。（5）建立日期必须大于或等于账户启用日期并小于或等于账户终止日期。（6）终止日期必须大于当前会计日期。（7）建立资金池后，当日资金池账户收支类型系统自动改为“不收不支”，资金池生效后，资金池账户、总公司账户的账户类型由系统自动改为“资金池账户”，总公司账计息周期由系统自动改为“不计息”户；同时由系统自动将总公司账户余额归集到资金池账户，登记总公司账户余额登记簿、账户明细登记簿。（8）本交易不可以抹账，日终批量后生效。（二）建立资金池关系根据客户提供的资金池申请表，建立集团企业上下级资金池的关系。1、业务处理根据客户部门审核确认的有关协议，省行资金清算中心柜员选择2220“建立资金池关系”交易，录人相关要素，交易成功后，打印记账凭证，按规定加盖印章。2、注意事项（1）先建立资金池，然后建立资金池关系；建立资金池关系必须遵循自上而下的原则。（2）下级公司账户必须为集团客户，与资金池账户集团总公司组织机构代码必须一致。（3）下级公司账户及资金池账户自身状态必须正常，下级公司账户存款积数为“0”，非逻辑、资金归集关系、其它资金池关系账户。（4）下级公司账户不可为透支户。（5）建立日期必须大于或等于账户启用日期并小于或等于账户终止日期。（6）终止日期必须大于当前会计日期并小于或等于总公司资金池终止日期。（7）在建立跨中心资金池关系时系统不会检测集团信息是否正确，只有在CMC批处理返回时把不合规的记录删除，所以经办行必须在次日查询上日所建立的资金池关系是否正确。（8）关系生效后，系统自动将下级账户计息周期改为“不计息”，同时由系统自动将子账户余额归集到资金池账户，登记子账户账户余额登记簿、账户明细登记簿。（9）本交易不可以抹账，日终批量后生效。（三）资金池关系修改1、业务处理修改下级账户和上级账户已经建立的资金池关系当中的相关要素内容。柜员根据客户部门审核确认的有关协议，省行资金清算中心柜员选择2221“修改资金池关系”交易，录人相关要素，交易成功后，打印记账凭证，按规定加盖印章。2、注意事项（1）资金池关系可在当日重复修改，系统自动以最后一次修改记录为准。当日修改资金池关系后，不可删除资金池关系。修改的资金池关系在现金管理中心完成日终处理后，方可生效。冻结时无需先删除资金池关系，冻结后也不会取消资金池关系。（2）营业网点在删除资金池关系生效后，及时修改总公司账户、子账户的“计息周期”及修改资金池账户的“账户收支类型”。（3）资金池上下级账户自身状态必须正常。（4）修改后当天不可以删除关系。（5）修改资金池关系要待日终批处理时方生效。特别在修改跨中心资金池关系时系统不会检测集团信息是否正确，只有在CMC批处理返回时把不合规的记录删除，所以经办行必须在次日查询上日所建立的资金池关系是否正确。（6）本交易不可以抹账，日终批量后生效。（四）删除资金池关系1、业务处理删除集团企业上下级资金池关系。省行资金清算中心柜员选择2222“删除资金池关系”交易，录人相关要素，交易成功后，打印记账凭证，按规定加盖印章。2、注意事项（1）当删除下级账户资金池关系后，下级账户不可进行金融性交易，日终下级账户（不含总公司）上存的资金及利息由系统自动上划总公司账户，并在自身及总公司账户明细清单中反映。日后总公司（次日）通过汇兑或其它结算方式将款项划回下级公司账户。（2）删除总公司资金池关系之前必须先删除所有资金池下级账户关系，总公司与下级公司的资金池关系删除不可以在同一天进行；当日总公司账户、子账户资金池关系删除后，不得再办理资金收付业务，只有在删除关系生效后，才能办理资金收付业务。（3）删除关系后，资金池账户的“账户收支种类”仍为不收不付、下级账户“计息周期”为不计息，需由柜员通过7507修改“账户收支种类”、2518修改“计息周期”。（4）本交易不可以抹账，日终批量后生效。（五）冻结资金池在资金池中，如果资金池账户发生冻结，则各下级公司所在数据中心需要做此交易冻结资金池关系，该交易完成后，下级公司账户不能做任何金融性交易。对子账户解冻后，子账户在资金池关系中的“自身状态”为“正常”，并能办理资金收付业务。当资金池状态为冻结时，子账户不能发生任何资金收付业务。1、业务处理柜员根据有权机关送达的冻结通知等相关材料，选择“2507账户冻结”交易，录人相关要素，交易成功后，打印记账凭证，按规定加盖印章。2、注意事项（1）总公司账户、同中心子账户只要出现全封、半封、部分冻结任一异常状态时，系统自动实时将该账户在资金池关系中的“自身状态”改为“冻结”，当自身状态为冻结时，账户均不能发生任何资金收付业务，子账户（总公司账户）的冻结不会取消资金池关系。（2）资金池账户只要出现全封、半封、部分冻结任一异常状态，系统自动实时将同中心子账户资金池关系中的“资金池状态”改为“冻结”；当资金池状态为“冻结”状态时，同中心子账户均不能发生任何资金收付业务；但跨中心子账户在未作跨中心冻结资金池以前，可以发生资金收付业务。（3）资金池账户开户行完成资金池账户冻结后，不仅应实时向跨中心子账户开户行所属集中交易管理行发送“冻结资金池关系查询”，而且还应同时以电话通知该行立即进行处理。（4）下级公司的冻结，使用2507账户冻结进行，交易完成后，该下级公司账户不能做任何金融性交易，但不影响其它子账户的资金池功能。（5）本交易不可以抹账。（六）解冻资金池在资金池中，如果资金池账户解冻，则各下级公司所在数据中心需要做此交易解冻资金池关系，该交易完成后，下级公司账户可以办理正常的金融性交易。1、业务处理柜员根据有权机关送达的解除冻结通知等相关材料，选择“2508账户解冻”交