规范费用报销的规定

甘肃铸基建设工程有限公司规范费用报销的规定随着公司的不断发展壮大，经营管理体制的逐步规范，加强提高员工的财务意识，规范账务、完善财务制度，对发票报销的各个事项做了明确规定，请有相关业务的各位同事详读，并严格执行。一、正规发票（一）发票种类：1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、租车费、公交车票。2、招待费：餐饮业发票(带明细)、礼品发票、食品费。3、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。4、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。5、电话费：电话费发票。6、网络费：网络费发票、网络服务发票。 7、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（增值税普通发票和增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。8、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）。9、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。10、会议费：会议费发票（会议决议） 11、运费：运输业专用发票、装卸费发票、货运发票。12、办公用品：办公用品发票（带明细）。13、劳保费：劳保用品发票。 14、邮寄费：邮电业专用发票。（二）发票的合规1、取得增值税普通发票必须要按照单位的全称、税号（纳税人识别号）开具。取得增值税专用发票必须要按单位的全称、税号、地址、电话、开户银行、账户开具。2、定额发票、过桥过路费发票、出租车发票、火车票、飞机票上面没有纳税人识别号的，不用填写3、各类发票必须有出具单位盖章，没有盖章视同为白条。4、取得发票时检查单位名称是否开具正确，是否加盖印章，金额大小写是否相符。5、发票的单位名称不正确、金额不相符、印章不齐全、不填写税号，或没有发票拿白条报账的一律不予报销。二、收据1、凡是在外购买零星材料、其它办公用品、支付零星费用等所有业务必须索要正规发票，确实无法取得正规发票可以降低采购成本的的事项，给予收据或白条报销。2、收据报销时必须有验证人签字。三、无票 1、工作中有些事项确实无法取得发票和收据，可以视为无票报销。 2、报销时必须写明发生费用的原因、时间、地点、金额。 3、报销时必须有验证人签字。三、发票的黏贴1、发票或原始单据从右到左，先小张后大张粘贴。粘贴时请勿使用双面胶。 2、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。3、每张粘贴单粘贴票据10-15张左右（餐费和车费可适当增加到15-20张），粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。4、发票的粘贴一定要分票分类分项目，分票为正规的发票与没有发票的白条报销单据分开；分类为不同类型的事项，比如材料的零星采购与车费、餐费分开；分项目为公司承接的各工程项目中，一个工程与另一个工程的费用不能混合。5、粘贴时首先用报销单据粘贴单安照要求粘好发票，填写报销时间、报销人姓名、所粘发票金额、具体报销事项、报销单据数量，再填写费用报销单，填写报销日期、附件张数，填写时字迹清晰，大小写必须填写正确。四、报销程序1、报销单填好后首先是验证人签字证明，必须确保事件的正确性和唯一性，再有财务审核票据的正确性，然后公司领导签字确认，最后由出纳报销付款