（工商管理专业论文）电力营销全过程电费风险管理.pdf

华北 乜力人学i ：商管理硕十专业学位论文 摘要 电费是电网经营企业的销售收入，是电力营销工作的最终成果体现，在电力营 销全过程中都存在着影响电费及时足额回收的电费风险。本文应用风险管理的理 念、知识和方法，对电力营销全过程电费风险加以识别，利用部分数学模型对电费 风险进行分析，提出了评估电费风险的方法，对电费风险的控制手段和控制体系进 行了分析论述。论文按照风险管理的方法步骤逐步展开，对电力营销全过程的电费 风险因素及相互影响进行了着重考察，尝试从传统模糊的定性分析、控制电费风险 向定量精确转化，提出了主要的方法和操作过程，以期对新形势下电网经营企业电 费风险控制提供新的思路和参考。 关键词：电网经营企业，电力营销，电费风险、风险评估，风险控制体系 a b s 。i r a c 。i p o w e rr a t ei st h es a l e si n c o m eo fp o w e rg r i de n t e r p r i s e sa n di st h eu l t i m a t eo u t c o m e o fp o w e rm a r k e t i n ga sw e l l ，a n dt h e r ee x i s t sr i s k st h a tc a u s e db yf a c t o r sl e a d i n gt o u n t i h a e l ya n di n a d e q u a t ep o w e rr a t ed u r i n gt h ee n t i r ep o w e rm a r k e t i n gp r o c e s s t h e t h e s i s ，b ya p p l y i n gt h e o r i e sa n dm e t h o d so fr i s km a n a g e m e n t ，i d e n t i f i e st h e s er i s k s d u r i n gt h ee n t i r ep o w e rm a r k e t i n gp r o c e s s ，a n dp u t sf o r w a r dr i s k se v a l u a t i o nm e t h o d ， a n da n a l y z e st h er i s kc o n t r o lm e t h o da n ds y s t e mb ya n a l y z i n gt h er i s k st h r o u g hs o m e p a r to fm a t h e m a t i c a lm o d e l t h et h e s i s s t a r t sf r o mr i s km a n a g e m e n tp r o c e d u r e sa n d a t t a c h e ss p e c i a li m p o r t a n c et oe v a l u a t i o no nt h er i s kf a c t o r sa n dt h em u t u a le f f e c t st op u t f o r w a r dm a j o rm e t h o d sa n do p e r a t i o n a lp r o c e s s e sb yt r y i n gt ot r a n s f e rf r o mt h e t r a d i t i o n a l l yv a g u ea n dq u a l i t a t i v ea n a l y s i s ， a n de x a c ta n a l y s i s ，h o p i n gt op r o v i d es o m e p o w e r r a t er i s k si nt h en e ws i t u a t i o n a n dp o w e rr a t er i s k sc o n t r o lt oq u a n t i t a t i v e n e wt h o u g h t st ot h ep o w e rr a t ec o n t r o lf o r l iz o n gh u ( m a s t e ro fb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ) d i r e c t e db yp r o f l ix ia n g k e yw o r d s ：p o w e rg d de n t e r p r i s e s ，p o w e rm a r k e t i n g ，p o w e rr a t er i s k s ，r i s k s e v a l u a t i o n ，r i s kc o n t r o ls y s t e m 华北电力人学i ：商管理硕十专业学位论文 目录 中文摘要 英文摘要 第一章 引言1 1 1 选题背景和意义l 1 2 国内外研究动态1 1 2 1国际研究状况。l 1 2 2国内研究状况2 1 3论文主要研究方向3 1 4 预期成果和可能的创新点4 第二章电力营销全过程电费风险识别5 2 1风险概述5 2 1 1 风险的概念和分类5 2 1 2 风险管理的程序5 2 1 3 供电企业的电费风险6 2 2电力营销全过程电费风险8 2 2 1 用电报装过程的电费风险8 2 2 2 供用电合同签订过程的电费风险9 2 2 3 电能计量过程的电费风险一9 2 2 4 抄表收费过程的电费风险1 0 2 2 5 电力营销全过程电费风险的归纳1 1 第三章电力营销全过程电费风险分析1 2 3 1 风险分析的方法1 2 3 2电费风险要素的构成1 2 3 2 1 业扩管理风险要素1 2 3 2 2 电费安全风险要素1 4 3 2 3 现场服务风险要素1 5 3 2 4自动化系统风险要素1 5 3 3 风险图分析电费风险1 6 3 4 利用模糊综合评价模型分析电费风险1 7 3 4 1 模糊综合评价模型分析步骤1 7 3 4 2 电费风险的模糊综合评价模型分析18 3 5 利用i s m 模型分析电费风险2 l 3 5 1 构建i s m 模型的基本步骤2 1 i i 华北电力人学i ：商管理硕十专业学位论文 3 5 2 建立电费风险的i s m 模型2 2 3 5 3电费风险i s m 模型的主要结论2 5 第四章电力营销全过程电费风险评估2 8 4 1风险评估的理论2 8 4 2 电费风险评估的方法2 8 4 2 1收集信息2 9 4 2 2 风险评估框架2 9 4 2 3 考察和核实3 2 4 2 4 评估结果的最终汇报3 3 4 3电费风险的自我评估和风险管理层评估3 3 第五章电力营销全过程电费风险控制3 5 5 1风险控制的基本策略3 5 5 2 电费j x l 险控制从策略到手段一3 6 5 3 建立电费风险内部控制体系3 7 5 3 1 建立风险控制组织架构3 8 5 3 2 制定内部风险控制措施3 8 5 3 3 准确收集风险管理初始数据3 9 5 3 4 建立电费风险控制信息系统3 9 5 4 电费风险控制的评价4 0 第六章结论4 2 参考文献4 4 致j 射4 6 i i i 华北电力人学i ：商管理硕十专业学位论文 第一章引言 1 1选题背景和意义 电费是电网经营企业( 以下简称供电企业) 的销售收入，是电力营销工作的最 终成果体现。建设坚强电网，为用电客户提供安全优质可靠的电力能源，是电力营 销的基础，而顺利实现电费的全部回笼，获得经济效益，则是电力营销的目的，是 供电企业健康可持续发展的关键。然而，在现实生活中，用电客户拖欠电费的现象 十分普遍，供电企业电费风险随着经济的快速发展，正在逐步加大。 从外部环境看，随着我国社会主义市场经济的逐步完善，我国企业信用意识不 断提高，但信用状况仍然不容乐观，在经营过程中普遍存在不恪守信用拖欠账款的 现象，尤其是将拖欠供电企业电费作为经营的一种策略。国家电监会关于2 0 0 8 年 上半年发电企业与电网企业电费结算情况的通报中披露，“截止2 0 0 8 年6 月底，河 南省电力用户拖欠电网企业电费7 1 0 亿元，主要欠费用户是电气化铁路、部分公共 行政事业单位”。 2 0 0 8 年9 月，源自美国次贷危机引起的全球会融危机，对我国经济增长产生了 重大影响，金融市场的急剧震荡波及到实体经济的发展，一些用电客户尤其是高耗 能客户，生产经营形势恶化，资金链断裂，为了转嫁危机，拖欠电费的情况频发， 供电企业电费风险进一步扩大。 从供电企业内部看，近年来，供电企业对加强电费回收、防范电费风险的重视 程度有了显著提高，把百分之百回收电费作为业绩考核的主要指标，但电费风险管 理的概念提出也是近几年的事，风险管理的思想还不深入，还没有形成完善的风险 管理体系，管理团队的风险管理意识还没有转化为科学常态的风险管理实践。在基 层供电企业，防范电费风险往往只是电费回收具体工作部门的事，缺乏营销全过程 关注和防范电费风险的机制。再者，由于供电企业迫于履行社会责任的压力，往往 更加关注供电安全和对客户的优质服务，对存在电费风险的客户，更重视让其用上 电，用好电，而采取的防范风险的手段却不足，导致电费风险不断增加。 强调并研究电力营销中全过程的电费风险管理，目的在于使供电企业在电力营 销中，全面加强外部环境对电费回收影响的研究，从电力客户进入营销体系的起始 阶段，就介入对电费风险防范的预测分析，在营销的全过程中，能动地研究并有效 防范电费风险，使电费顺利回收，实现电力营销的最终目的，促进供电企业又好又 快发展。 1 2国内外研究动态 1 2 1国际研究状况 1 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 本文研究的内容，总体上属于企业风险管理的范畴。风险管理最早起源上个世 纪初的美国。1 9 0 1 年美国威雷特博士出版了他的风险与保险的经济理论，开始 对风险问题进行系统研究，1 9 1 9 年美国雷特出版了风险与不确定性书，提出 了风险预警的概念，开始对风险预警进行研究。1 9 2 1 年美国奈特出版了风险、不 确定性与利润，对风险理论做了进一步的拓展。5 0 年代以后，风险及其预警研究 得到广泛重视，一批论文和著作出版，其中代表性的著作有w i l l i a m s c a r t h e r 出版 的r i s k m a n a g e m e n ta n di n s u r a n c e ) ，美国m a r kr g r e e n ，o s c a rn s e r b e i n 出版的 r i s km a n a g e m e n t t e x ta n dc a s e s ) ) ) ，g e o r g el h e a ds t e p h e nh o n l 出版的e s s e n t i a l s o f r i s e m a n a g e m e n t ) ) ) ，e m m e t tj r a u g h a n 出版的f u n d a m e n t a l s o f r i s ka n di n s u r a n c e ) ) ， 英国g o r d o nc a d i c k s o n 出版的 r i s k m a n a g e m e n t ) ) ，美国r o ns d e m b o ，a n d r e m f r e e m a n9 8 年出版的s e e i n g t o m o r r o w ：r e w r i t i n gt h er i l e so fr i s k ) ) ，日本武勤勋 出版的风险管理和2 0 0 0 年英国学者迈克尔出版的新著经营风险与危机处理。 这些著作对风险的形成、类型和预防进行了广泛研究，但他们主要侧重于金融方面， 对企业的经营过程而言其风险管理主要是财务风险管理，基本未对企业的营销风险 进行研究，对风险的预警系统也没有形成实践体系。尽管一些著作提到了营销风险， 但都是一笔带过。只是美国学者j a m e s p f o r k a n 的新作营销风险一书，开始了 对营销风险的系统研究。在书中，j a m e s 对营销风险的成因、类型、表现进行了研 究，提出了营销风险防范的具体措施。近年来，随着经济全球化和信息化，企业面 临的营销风险逐渐增加，很多企业在面临营销风险时束手无策，给企业运营带来很 大威胁，甚至面临倒闭，所以企业营销管理问题，在国内外又逐渐得到关注，成为 学者们关注的焦点。最近的代表人物如s s c h e w ( 1 9 9 3 ) 较早提出了营销管理中的 风险预警和控制问题；p i e r r eg i o t ，l a u r e n t 等人( 2 0 0 3 ) 提出了基于v a r 方法的营 销风险的测度问题；x u e y u a nw u ，k a mc y u e n ( 2 0 0 3 ) 提出了基于商务类型交互的 离散时间商务风险分析模型。 进入2 0 世纪9 0 年代，随着全球一体化的发展及企业外部环境变化的不确定性 增加，许多企业越来越重视风险和风险管理，全面风险管理等新理论被提出并纳入 实践。国外电力企业对电力营销中电费风险管理，都纳入了企业整体的风险管理体 系当中，并且由于电力营销的特殊性和各国电力营销体制的差别、文化的差异，国 外电力企业的经验可资借鉴的也不多。 1 2 2 国内研究状况 我国对企业风险管理的研究相对起步较晚。总的来看，从2 0 世纪8 0 年代开始， 一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国，在少数企业试用。我国预警管 理理论的研究与应用经历了一个从宏观经济预警渗透到企业预警、从定性为主到定 性与定量相结合、从点预警到状态预警转变的过程。宏观经济预警和金融预警是当 2 华北电力人学工商管理硕士专业学位论文 前的研究热点，理论体系和方法也比较系统和规范。而在微观经济领域，国内的预 警理论与应用研究的开展则相对较为缓慢。代表性的研究是佘廉教授等专家群体所 完成的一系列相关课题的研究，取得了一定的成果，并相继出版了企业管理滑坡 探源、企业逆境管理、企业逆境管理探析、企业预警管理丛书等专著，创 立了企业逆境管理理论体系和企业预警管理理论体系。同时的研究还有一些：王林、 唐晓东研究了经济波动对企业的影响，并论述了构造企业经济预警体系的三个方面 即政策预警、外部经济预警和内部经济预警；卢锡慧提出了建立企业经营管理预警 系统的结构和原则，他认为企业数据预警分析包括企业经济效益、企业活力和企业 素质三个方面；胡华夏、罗险峰从企业生存风险的角度研究了企业预警系统，认为 应从财务角度和企业经营的角度预测企业的生存风险，可以采用“a 记分法”评定企 业的生存风险。企业营销风险的预警防控是近几年才出现的，从所收集的资料分析 来看，目前国内大部分企业还缺乏对风险管理的认识，也没有建立专门的风险管理 机构。关于营销风险管理的研究还处在起步阶段，有待进一步加强研究。 国内供电企业对电费风险管理的研究应用，已经起步，基本上是从信用风险管 理的角度切入，开展对电力客户的信用等级评价，为电费风险预警提供依据。以国 家电网公司为例，其2 0 0 3 年印发关于加强电力营销工作的若干规定( 2 0 0 3 1 4 9 0 号) 文件，明确提出加强电费风险管理与研究，建立信用风险分析制度；2 0 0 4 年印 发关于电费回收预警处理办法( 2 0 0 4 】1 6 5 号) 文件，明确要求各地电力公司及所 属供电公司建立客户信用等级评价制度、电费回收预警分析报告制度、电费回收动 态跟踪及快速反应制度。国家电网公司2 0 0 6 年底开始实施的“十一五”企业级信息化 规划项目中，客户信用风险管理已列为重要的应用子系统。 2 0 0 6 年6 月2 0 日，国务院国有资产监督管理委员会( 以下简称国资委) 正式 对外发布了中央企业全面风险管理指引( 以下简称指引) ，从国有企业管理 实践的内在需求以及国有资产出资人监管的角度出发，对中央企业开展风险管理工 作的目标、全面风险管理体系建设的内容、流程以及工具和方法进行了详细的阐述， 并提出了明确的执行要求。这是国资委第一部以企业风险管理为主要内容的指导性 文件，代表着国内企业风险管理实践发展的新方向，指引的出台开创了国有企 业风险管理改革创新里程中的新起点。 1 3 论文主要研究方向 本文主要结合电力营销的特点和过程，主要从以下几个方面进行相关的研究， 试图提出一套科学合理的、完善的适合供电企业电力营销全过程电费风险管理的理 论体系。 1 ) 在目前电力市场营销理论快速发展和分化的情况下，电力营销工作如何 建立一套完善的电费风险管理体系，从风险辨识、评估、预警、控制的整个过程提 3 。风险量化的 和应注意的问 风险的量化与 电费风险管理 销的全过程电 费风险管理的测度模型，通过定义该模型的风险合成指数体系规则，为电力营销全 过程电费风险的测度奠定理论基础，并建立基于该模型的电力营销电费风险辨识、 评估、预警与控制系统。本文通过理论探索研究与实证研究相结合，定性分析与定 量建模相结合，理论性研究与实用性研究并重的研究思路，对当前我国电力营销中 有效地管理和防范电费风险具有很强的指导性和可操作性。 本文立足于研究电力营销中全过程电费风险管理实践，从电力营销的实践出发 抽象出其理论精华，再应用于电费风险管理实践。从研究内容来看，本文有以下可 能的创新点： 。( 1 ) 从电力营销全过程管理的角度，系统的研究了电费风险的来源、因素和 特征，超越了目前电费风险研究领域局限于技术层次的思路。 - 一 ( 2 ) 原创性地研究电力营销全过程电费风险的四步骤测度模型，为电力营销 全过程电费风险的定量测度和评估奠定了理论基础，同时分析了其应用的实际问 题。 ( 3 ) 研究电力营销全过程电费风险辨识、评估和控制在电力营销风险管理实 践中的计划、决策、实施和控制的应用过程和措施，将金融工程和安全工程领域的 相关理论引入到电力营销电费风险管理领域，充分发挥学科交叉的优势。 4 华北电力人学：【商管理硕士专业学位论文 第二章电力营销全过程电费风险识别 2 1风险概述 2 1 1风险的概念和分类 关于风险，经济学中解释其为发生损失或失败的可能性；投资学认为其是人们 对未来行为的决策及客观条件的不确定性导致的实际结果与预期结果之间的偏离 程度；统计学则将存在多种状态概率的事件为风险事件；保险学则认为损失后果具 有不确定性时的事件为风险事件。 虽然上述关于风险的描述存在差异，但也存在着共同之处，即均认为风险是指 未来的不确定性，它是客观存在的、不以人的意志为转移的。美国学者小阿瑟威廉 姆斯和理查德m 汉斯在其著作风险与保险中将风险定义为：“在给定情况下和 给定时间内，可能发生的结果与预期的目标之间的差异”。 风险具有客观性、不确定性、可测定性、损益性、相对性及可变性等特征。 客观性是指风险事件是否发生、何时发生、何地发生、发生之后会造成什么样 的后果等，都是不以人的主观意志为转移的；不确定性是指对未来活动或事件的运 动状态、发展后果无法确切知晓；可测定性是指虽然风险具有不确定性，但从总体 看来会表现出一定的统计规律，可以从统计规律上对风险加以量化：损益性是指风 险作为一种随机现象，具有发生或不发生两种可能，其结果为损失或收益；相对性 是指同一风险发生的频率和导致的后果对于不同的活动主体和不同时期的同一活 动主体都是不同的，风险对于不同的主体有不同的影响：可变性是指随着环境的改 变和社会的发展，风险的种类、性质和风险的损失程度都会发生改变。 按照传统的金融领域风险分类方法，风险可分为市场风险、信用风险、流动性 风险、操作风险、法律和监管风险以及人为因素风险。按风险的来源划分，风险可 分为自然风险和人为风险。人为风险又可分为行为风险、经济风险、技术风险、组 织风险等。总之，不同的风险管理者从不同的角度、依据不同的标准，可以对风险 进行多种多样的分类。 2 1 2 风险管理的程序 风险管理的程序是风险管理的主要内容和中心环节，是为了达到风险管理的目 标而必须进行的一系列管理过程，它反映了风险管理的基本规律和基本的工作步 骤，风险管理程序主要包括四个步骤：风险识别、风险评估、风险控制和风险管理 效果评价。 ( 1 ) 风险识别。风险识别是风险控制的基本前提，是指对面临的尚不明显的 各种潜在的不确定性进行系统的归类分析，以提示潜在风险及其性质的过程。风险 5 华北电力大学 商管理硕士专业学位论文 识别的基本任务就是识别、了解风险的种类及其可能带来的严重后果。 ( 2 ) 风险评估。准确评估风险是进行风险管理的可靠前提，是指在风险识别 的基础上，对风险可能导致的后果进行定量的、充分的估计和衡量，这是风险管理 的一项重要而复杂的内容。风险评估需要用定量分析的方法来估计和预测某种特定 的风险发生的概率及其损失程度。 ( 3 ) 风险控制。风险控制是在风险评估之后，对风险因素采取的处理方式。 科学的风险控制，需要包括：针对风险制定风险控制目标；根据风险的特征及评估 的后果选择合适的风险控制策略；执行风险控制策略。 ( 4 ) 风险管理效果评价。在风险识别、评估和控制的基础上，应对风险控制 策略的执行效果进行检查和评价，并不断修正和调整风险管理计划。评价的基本标 准是效果标准，即主要看能否以最小的成本取得最大的安全保证。 2 1 3 供电企业的电费风险 供电企业在电力营销过程中，通过供配电网络向客户提供合格的电能，最终的 目的是取得客户支付的电费，来维持供电企业的扩大再生产。电费是供电企业经营 成果的最终体现，是电力市场中最重要的标的物。由于供电企业是一个提供社会普 遍服务的公用事业单位，服务着数量极其庞大、种类极为繁多、分布极为广泛的客 户群体，供出电能提供服务后无法及时足额收回电费，在社会主义市场经济条件下， 是客观存在的事实。因此，本文所指的电费风险，是指供电企业在电力营销过程当 冲，在给定的时间内，因各种原因不能准确收回全部应收电费、或潜在地不能正常 回收电费的风险。 正如风险的可变性所揭示的内涵，电费风险在中国社会发展历程尤其是改革开 放3 0 年来，发生了深刻的变化。在计划经济年代，电的商品性特征几不存在，虽 然电费也存在着这样那样的拖欠，但电费收不回来所造成的供电单位的损失，则由 国家弥补，供电部门对电费的风险的认识是很淡薄的。随着中国社会主义市场经济 的逐步建立，社会经济活动同益丰富复杂，但人们一时很难建立起“电是商品、用电 交钱”的意识，电费拖欠现象一度愈演愈烈，“三角债”、恶意拖欠等现象层出不穷， 供电部门以“三千精神”( 千辛万苦、千难万险、千方百计) 完成电费回收的事例， 充分说明了这一时期电费风险的严重程度。进入新世纪以来，供电企业大力提高服 务水平，全面建设营销信息系统，并且随着人民收入水平的提高、全社会诚信道德 水平的提升，电费风险有所下降，但也出现了新情况，如2 0 0 9 年以来的金融危机 造成实体经济重创，大量企业停产停业，电费拖欠问题极为严重。加之经济的快速 发展，各类经营实体变化很快，导致电费因各种原因造成拖欠，供电企业在电费回 收上的“三干精神”又加“一千”( 千山万水) ，证明电费风险仍然是悬在供电企业头上 的一把“达摩克利斯”之剑。 6 华北电力大学t ：商管理硕士专业学位论文 供电企业的电费风险相对于风险的一般概念而言，还有一些特别之处，主要表 现在： ( 1 ) 单一性：供电企业的电费风险，风险损失就是单一的电费损失风险，用 电客户用电量大，电费风险就大；用电量小，电费风险就小。因电费风险所带来的 其它风险，如企业形象的损害等，本文暂不做研究。 ( 2 ) 可挽回性：在实际工作中，因某种原因发生了电费风险损失，供电企业 可以根据用电客户的历史用电量、电能计量装置的记录等，对电费风险损失进行补 回，当然许多情况下需要和用电客户协商一致。这种补回如果考虑电费资金的时间 价值，则挽回的风险损失也不是全部，可能不包括损失电费在补回期内的资金时间 价值。这种可挽回性也不是所有种类的电费风险所都具有的。 ( 3 ) 内、外部风险源多。供电企业把电能销售给用电客户，与其它企业销售 商品，是截然不同的，它具有过程的复杂性和持续性，使内部风险源多。从外部看， 供电企业负有普遍服务的义务，大大小小、全社会的每一个用电客户，都有产生电 费风险的可能性。因为用电的持续性、电费结算以月度为周期，每个月份每个客户 都可能产生电费风险，所以电费风险内、外部风险源众多。 电费风险发生的原因，有供电企业自身的原因，也有所服务的客户的原因，从 这个意义上，电费风险可划分为内部风险和外部风险。内部风险又可分为责任风险、 流程风险和技术风险等。外部风险又可分为信用风险、经济风险、组织风险等。 责任风险是指因人员的过失或故意，造成的电费损失；流程风险是指电力营销 工作流程的不科学、不合理造成的电费损失；技术风险则是指电力营销技术手段的 落后或技术设备的故障造成的电费损失；经济风险是指由于外部经济环境变化而导 致的电费损失；组织风险是指由于企业与有关各方关系不协调以及其它不确定性而 引起的电费损失。 根据电费风险产生的外部客户群体的不同，可将电费风险分为照明客户电费风 险、普通工业客户电费风险、大工业客户电费风险、农业客户电费风险等。 根据电费风险的可挽回性，可将电费风险划分为全部可挽回电费风险、部分可 挽回电费风险、不能挽回电费风险等。 电费风险也可套用传统金融风险分类方法，将其分为信用分险、操作风险及法 律风险。信用分险指电能销售的交易双方的信用状况的变化引起的电费风险。操作 风险指因体系不完善、管理失误、控制错误、欺诈及人为错误所引起的潜在损失。 法律风险则是指供电企业不了解有关法律法规或不能正确运用法律法规导致的电 费风险。 过去对电费风险的研究，最关注的是供电企业外部客户的信用风险。如果从电 力营销的全过程研究电费风险，那以上的分类则有可能涵盖营销全过程出现的各类 问题，下面还要细致分析这方面的问题。 7j 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 我们也可以将每一种风险进一步进行分解，分解的越具体，就越能准确把握电 费风险。 2 2电力营销全过程电费风险 电力营销是供电企业与客户互动完成电能优质安全可靠供应与使用的全过程， 与其它产品的营销有很大的不同。主要原因在于电能的发供用在同一瞬间完成，电 能不能储存，电能只能以电力设备、用电设备的运转所表现，无实物形态。基于这 些原因，电力营销过程从用电报装、签订供用电合同、电能计量、抄表收费，是一 个相对复杂、不可分割的过程，而这一过程当中所进行的工作，与本文的核心一一 电费，均发生着千丝万缕的联系。考察电力营销全过程的电费风险，有利于供电企 业在新的历史时期，建立全面的电费风险管理体系，各部门协同致，共同防范电 费风险，从而提高供电企业的全面风险管理水平。下面，我们按照电力营销进行过 程，对电费风险进行初步探讨。 2 2 1用电报装过程的电费风险 ， 用电报装是有用电需求的客户向供电企业提出用电申请，供电企业通过现场勘 察提出供电方案，双方按未来的产权分界完成各自的供电工程，经验收合格后装设 电表、接火用电的全过程。也许有人要问，还没有用电，何来电费风险? 我们所谈 论的电费风险，除了显性的，还有潜在的。在用电报装过程中，包含了许多潜在的 电费风险。 ( 1 ) 用电项目的合法性。_ 些较大规模的工业项目，都要经过政府部门的立 项审批，拿到批文后才能办理用电报装。但当前许多业主，在未拿到政府批文或未 经审批，就开始办理项目用电手续，这其中可能就有国家明令禁止的淘汰项目、不 符合国家产业政策的项目以及重大污染项目等，如果供电企业不了解国家政策，不 进行认真的审查，供电后一旦客户用电项目遭政府查处，客户已经形成的电费，就 有可能无法收回，形成电费损失。 ( 2 ) 用电客户的资信水平。用电客户的资金实力及信用水平，对未来客户履 行供用电合同、按时交纳电费，有直接的影响。在报装过程中，供电企业的客户服 务人员，应该通过各种正面的或侧面的手段，了解客户负责人及工作人员的能力水 平、项目资金的充裕程度、项目的市场前景、客户的银行信用等级、客户以往的信 用状况等各类信息，建立信息充分的客户资信档案，提供给风险管理部门，制定有 效的防范电费风险的方案。 ( 3 ) 用电项目的生命周期。客户申请用电的项目，有些是很大的工业项目， 有些是较小的生产作坊，有些还是临时的建设用电，用电项目生命周期的不同，极 大地影响着未来的电费风险，因此，供电企业可以根据这一指标的不同，设定不同 8 华北电力人学工商管理硕士专业学位论文 的风险防范手段。 ( 4 ) 用电客户所属的行业门类。客户所属的行业不同，其未来给供电企业带 来的风险也不同。一般来说，政府部门和国有企业，容易利用一些特殊的影响力， 达到短期拖欠电费的目的，但不容易形成电费呆坏账；当前正处于市场上升期的新 兴行业，不容易产生电费拖欠，而一些夕阳产业，则容易带来较大的电费风险。 2 2 2供用电合同签订过程的电费风险 客户在用电之前，需要和供电企业签订供用电合同，明确双方在供用电方面的 权利和义务。目前的供用电合同，均为格式合同，合同中有专门针对电费方面的条 款，如执行的电价政策、交费时间等，都与未来的电费风险状况息息相关。在后续 用电过程中，因用电业务变更等原因，还可能产生一些供用电合同的修改及补充事 项，这些修改和补充，也会影响电费的回收。 ( 1 ) 供用电合同签订的及时性。按照规定，在客户用电之前和供用电合同到 期之前，供电企业都要与客户完成供用电合同的签订工作。如果客户已经用电后合 同久拖未签，或老合同已经到期新合同未及时订立，其间发生电费拖欠问题时，供 电企业就失去了用合同主张自己权利的手段。 ( 2 ) 供用电合同内容的准确性。供电企业要根据客户的用电性质、负荷等级、 用电容量、预计未来电费风险的大小，与客户约定基本电价、电度电价、功率因数 调整电费标准、每月抄表时间与次数、交费期限与结算次数等许多涉及电费的内容， 这些内容的政策性很强，供电企业必须十分重视这些内容的准确性，这些细节一旦 发生错误，就会造成电费的风险问题。 ( 3 ) 供用电合同的完整性。客户在初次签订供电用合同后，可能由于一些用 电业务的变更，使合同不需重签但部分内容需更改，由此形成合同的补充条款。这 些条款的形成，仍然要依照正规合同的签订原则和程序，进行协商和双方签字认可， 作为原合同的一部分，妥善管理。如果涉及电费的补充条款订立不严肃，使补充条 款未成为正式合同的有效组成部分，就有可能产生电费风险。 2 2 3电能计量过程的电费风险 电能计量是收取电费的“一杆称”，电能计量的公平准确与否，严重影响着电费。 ( 1 ) 电能计量的技术可靠性。电能计量装置的设计、装设、应用，有一套严 格的技术规范和标准，如电能计量装置的误差范围、准确等级、二次回路的电阻值、 装置装设的工艺标准等，这些技术问题很容易产生电费风险。随着诸多科技含量更 高的电能计量装置进入电网，技术性风险会更大。 ( 2 ) 电能计量的管理有效性。电能计量装置在日常运行过程中，有严格的运 行维护管理规定，如标准装置定期送检、计量装置周期轮换、现场校验、日常检查、 9 华北电力大学工商管理硕七专业学位论文 故障处理等，如果未按管理标准所要求的去执行，装置的准确性就无法保证，有可 能造成多计或少计电费，从而产生电费风险。 ( 3 ) 电能计量信息的准确性。电能计量装置的信息，直接参与电费的计算， 信息错误带来的就是电费错误。电能计量环节必须准确记录电能表的起度、互感器 的变比、表计装设同期等，并确保准确传递到下一个营销环节，才能保证电费计算 的准确。 ( 4 ) 电能计量的窃电风险。电能计量装置装设在用电客户处，其可靠性、防 窃电性能的好坏，关系着窃电风险的大小。还有些客户与供电企业的工作人员勾结 窃电，因此对与计量装置相关的附属装置，如计量器具的封印及封印钳、计量箱( 柜) 的锁及钥匙等，供电企业必须加强管理，从技术上防范窃电风险。 2 2 4 抄表收费过程的电费风险 供电企业从安装在客户处的电能计量装置上抄录客户的用电量数据，依据供用 电合同规定的价格政策，进行电费的计算审核发行，通知客户并接受用电客户缴纳 的电费，全额上解到财务部门。这一过程，要经过工作人员的手工劳动和营销计算 机信息系统的运作才能完成，人员的责任风险、操作风险是形成抄表收费过程电费 风险的主要原因。 ( 1 ) 电费管理风险。随着供电企业信息化进程的强力推进，电力营销信息系 统越来越先进，但象平常的抄录电能表数据、电费审核、信息系统操作，还必须由 人工来完成。由于人员的技术水平低或责任心不强，造成人为的疏忽或过失，就会 形成电费风险。 ( 2 ) 营销信息系统的技术风险。电费海量数据的存储、电费的计算、电费的 收取及报表管理，i c 卡表售电，都要由计算机营销系统来完成。营销信息系统的技 术故障、突然失电、病毒攻击、黑客攻击等，都会造成系统的功能缺失或完全丧失， 使电费不能正常计算发行，或电费不能正常收取，或电费整体出错等，以致形成电 费风险。 ( 3 ) 客户信用风险。由于用电营销传统上采取的是“先用电、后交钱”的交易模 式，客户用电后，不按供用电合同规定的交费时间、不按已用的电费数额向供电企 业交纳电费，电费风险就产生了。在收费环节上客户拖欠电费风险，是电费外部风 险的最主要、最重要和最大的部分。 ( 4 ) 社会经济环境风险。由于外部经济环境的变化，导致供电企业的某一部 分或某一类型客户受经济形势的拖累，缺乏流动资金或资金链断裂，无法正常交纳 电费而产生电费风险。去年由美国次贷危机引发的全球金融危机，对我国的实体经 济产生了严重影响，许多企业停产倒闭，形成了前所未有的风险，就是一个很好的 社会经济环境风险的例子。 】o 华北电力人学工商管理硕士专业学位论文 2 2 5电力营销全过程电费风险的归纳 通过对电力营销全过程电费风险的分析，结合电费风险的一般分类方法， 可以对电力营销全过程电费风险进行归结，以期对电力营销全过程电费风险有 更加清晰明确的认识。 在对用电报装过程电费风险的分析当中，所提出的诸如用电项目的合法性 电项目的生命周期、客户的资信水平和行业门类，都是为了说明未来用电客户全面 履行供用电合同电费交纳义务的的能力和水平，总体上应归于信用风险这一类别。 当然信用风险包括客户用电以后，不履行供用电合同交纳电费义务的电费风险。 在对供电用合签订的电费风险分析中，可以看出这类风险应属于法律风险的范 畴，因为合同签订过程的问题，将使电费问题最终演变为法律问题。实际上，法律 风险在电力营销全过程中都存在，电力行业法律、法规、政策等的调整和变化对电 费回收都有可能产生风险，它是一种特殊的操作风险。 在对电能计量和抄表收费环节电费风险的分析当中，能够得出这样的结论，在 供电企业内部产生的电费风险，百分之九十九与企业的员工有关，或因员工的技术 水平达不到要求，或因员工的职业道德水平有问题，总之，电费风险均是“人祸”， 可以归类为责任风险或操作风险，在这里统一归为操作风险。当然也有“天灾”，例 如电能计量装置的质量问题、营销信息系统的软、硬件质量问题，此类风险问题由 于本文篇幅所限，就不做研究了。 剩下的就是社会经济环境风险，在供电企业全面承担社会责任的今天，还要更 加关注自身的生存与发展，更加关注社会经济环境对电费回收带来的影响，及早化 解该方面的风险。当然，社会经济环境风险可以很容易地转化为信用风险或操作风 险。举例来说，2 0 0 9 年当金融危机发生并造成的实体经济问题时，部分用电客户的 信用水平立刻下降，给电费收取带来了很大的困难，如果没有及时采取有效措施， 就可能造成很大的电费风险。 华北电力大学1 = 商管理硕士专业学位论文 第三章电力营销全过程电费风险分析 3 1风险分析的方法 风险分析的方法主要有情景分析法、调查和专家打分法、绘制风险图法、层次 分析法、模糊综合评价法、i s m 模型分析法等。 风险图分析法以一个坐标四个象限来定性地分析各种风险发生的可能性及其 带来的影响程度，它的横轴和纵轴分别代表风险出现的可能性、风险出现后的影响 程度。 层次分析法的原理是通过分析复杂系统所包含的因素及相互关系，将问题分解 为不同的要素，并将这些要素归并为不同的层，形成一个多层次的分析结构模型； 在每一层中，按某一规定规则，对该层要素进行逐对比较，写成矩阵形式，建立判 断矩阵：通过判断矩阵的最大特征值及相对应的特征相量的计算，得出该层次要素 对于该准则的权重值，为选择最优方案提供依据。 模糊综合评价法是把所有的因素综合起来进行考察，同时又通过权重把各因素 的重要程度区分开来，最终对研究对象的整体风险高低作出评估。 i s m 模型分析法用运解释结构模型化技术，分析组成复杂系统大量元素之间的 关系，并通过多级递阶结构的形式表示出来。 供电企业电费风险相对单一，但风险源多，总体电费风险的可评估性较差，但 针对每一个单位客户，电费风险的大小又是相对固定的。一个用电客户在其用电生 命周期内，因自身经营原因、外部经济形势原因或其它不可抗力等，其发生电费风 险的可能性在经常变化中。电费风险的影响程度，主要取决于电费损失的大小，但 有时也不一定，同等数额的电费损失发生在不同客户身上，其影响程度是不一样的。 因此，我们在进行电费风险评估时，不是关注于单个客户可能产生的电费风险，而 是针对整个客户群体、电力营销的全部过程，来对电费风险进行适合的评估。 3 2电费风险要素的构成 在上一章节电费风险识别的基础上，我们需要对电费风险做进一步深入细致的 分析。电力营销全过程电费风险可以按照电力营销的业扩报装、电费安全、现场服 务、自动化系统等业务模块进行分类，进行电力营销全过程电费风险识别，得风险 构成如图3 1 所示。 3 2 1业扩管理风险要素 ( 1 ) 用电项目审核。在供电企业中，业扩是第一道环节，对于申请用电的项 目，供电企业有进行审核的职责。对于政府规定限制的用电项目、未经政府主管部 门批准或手续不全、批复程序不合法的用电项目，供电企业是不能受理其用电申请 1 2 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 电力营销伞过程电费风险 业扩管理风险li电费安全风险ll 现场服务风险li自动化系统风险 用 电 项 目 宙 核 风 险 业 扩 资 料 管 理 风 险 供 用 电 合 同 签 订 风 险 抄 表 风 险 核 算 风 险 收 费 风 险 欠 费 风 险 专 q k 管 理 风 险 人 员 管 理 风 险 装 置 装 拆 风 险 装 置 试 验 检 验 风 险 异 常 处 置 风 险 图3 1 电力营销全过程电费风险构成图 系 统 故 障 风 险 网 络 安 全 风 险 应 用 程 序 风 险 应 h j 数 据 风 险 运 行 管 理 风 险 的。如果供电企业对客户提交的申请材料把关不严，导致违反国家产业政策，有可 能在将来的正常用电过程中，客户因违反国家产业政策而被政府强制关停，形成无 法正常缴纳电费的风险。另外，客户提供的工商注册、税务、个人身份证明、法人 代表文件等相关资料与用电申请主体不一致或不完整，供电企业也必须要求客户整 改后才能受理申请，否则将来在正常用电过程中发生电费纠纷，供电企业可能无法 正常主张电费权利。 ( 2 ) 业扩资料管理。如果对客户的业扩资料管理不当，导致业扩申请、现场 勘查、供电方案制定及答复、签订供用电合同、装表接电等环节的资料不完整，则 在供用电合同履行过程中，如果发生供电企业与客户对电费有关事项的争议或纠 纷，供电企业因原始材料不完整带来电量电费结算错误，而使供电企业处于被动不 利的局面。 ( 3 ) 供用电合同签订