企业财务管理制度内部控制制度整合篇.doc

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15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 财务管理规则7企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 二、预决算管理制度二、预决算管理制度18企业财务管理制度企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置财务系统设置 3 财务管理规则财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店股份公司本部与下属分店(分公司分公司)、子公司的职责分工制度、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度预算与决算管理制度 18 各分店各分店(子公司、分公司子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 预算与决算管理制度18企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 各分店(子公司、分公司)内部业绩考核管理办法20企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 三、财务核算及实物资产管理制度三、财务核算及实物资产管理制度22企业财务管理制度企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置财务系统设置 3 财务管理规则财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店股份公司本部与下属分店(分公司分公司)、子公司的职责分工制度、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度预算与决算管理制度 18 各分店各分店(子公司、分公司子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 核决权限制度22企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 货币资金管理内部控制制度26企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 客户信用评价制度33企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 应收款项内部控制制度36企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 存货管理内部控制制度44企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 物资管理的任务49企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 物资采购计划的制定方法51企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 物资采购与库存量的管理方法53企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 采购工作实施细则56企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 采购物资入库管理制度59企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 仓库物资存放保管规定62企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 仓库管理人员工作制度63企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 物资领用、发放审批制度65企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度3财务系统设置3财务管理规则7股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度15二、预决算管理制度18预算与决算管理制度18各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 固定资产管理制度67企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 北京全聚德烤鸭股份有限公司75企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 在建工程管理制度75企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 字画及装饰品管理办法80企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 无形资产和长期待摊费用管理制度83企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 关于计提资产减值准备和损失处理的内部管理办法87企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 应付款项管理制度92企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 销售收入管理制度94企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 四、费用报销管理制度四、费用报销管理制度96企业财务管理制度企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置财务系统设置 3 财务管理规则财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店股份公司本部与下属分店(分公司分公司)、子公司的职责分工制度、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度预算与决算管理制度 18 各分店各分店(子公司、分公司子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 办公费管理办法96企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 差旅费报销管理规定98企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 市内交通费管理规定100企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 通讯工具及费用管理规定101企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 北京全聚德烤鸭股份有限公司102企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 业务招待费管理规定102企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 会议费管理规定104企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 工资及福利管理制度106企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 工会经费管理制度107企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 职工教育经费管理制度110企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 北京全聚德烤鸭股份有限公司113企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 顾问咨询费管理办法113企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 北京全聚德烤鸭股份有限公司115企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 职工加班费及特殊工种津贴管理办法115企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 五、投融资管理制度五、投融资管理制度117企业财务管理制度企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置财务系统设置 3 财务管理规则财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店股份公司本部与下属分店(分公司分公司)、子公司的职责分工制度、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度预算与决算管理制度 18 各分店各分店(子公司、分公司子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 融资管理制度117企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 受托贷款管理制度124企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 投资决策前财务调查制度127企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 短期投资内部管理制度131企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 长期投资内部管理制度134企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 担保事项管理制度140企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 六、会计信息披露管理制度六、会计信息披露管理制度144企业财务管理制度企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置财务系统设置 3 财务管理规则财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店股份公司本部与下属分店(分公司分公司)、子公司的职责分工制度、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度预算与决算管理制度 18 各分店各分店(子公司、分公司子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 财务会计报告和财务分析制度144企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 利润分析与利润分配管理制度148企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 关联交易实施细则152企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 或有事项内部控制制度156企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 财务会计档案管理制度158企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 信息披露管理制度164企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 新闻报道、广告宣传的内部控制管理规定171企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 七、其它制度七、其它制度173企业财务管理制度企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置财务系统设置 3 财务管理规则财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店股份公司本部与下属分店(分公司分公司)、子公司的职责分工制度、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度预算与决算管理制度 18 各分店各分店(子公司、分公司子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 票据管理制度173企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 背书保证管理制度178企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 内部审计制度180企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3 财务系统设置 3 财务管理规则 7 股份公司本部与下属分店(分公司)、子公司的职责分工制度 15 二、预决算管理制度 18 预算与决算管理制度 18 各分店(子公司、分公司)内部业邪垛肢剿侯臂殖伦策模排敞辗诧萍揣限祸咬女拄目陌汐俘掖死郧敞湾蔽狱帖屑栽听得厕予脐龙勺刘刻腕须诫次坝仍较份惑尘还目柠哗呀蓬坡皮枉世 财务管理软件系统管理办法183企业财务管理制度-内部控制制度整合篇北京全聚德烤鸭股份有限公司财务内部控制制度目录一、财务会计管理组织制度 3