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浅谈国际工程承包风险管理作者：纪顺尚 栏目：财经视点 添加时间：2010-6-4 16:07:57摘 要：我国国际工程承包业务发展速度越来越快，其面临的风险也愈加复杂多变。本文从项目风险管理角度出发，对国际工程承包项目的风险进行分析，并给出了应对措施。 关键字：国际工程；风险管理 中图分类号：F014.2 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2010）04-0000-02 前言：我国的国际工程承包项目开始于上世纪70年代。1979年，我国在海外拿到了第一个通过竞争获标的项目，此后，我国的国际工程承包的发展越来越快。根据海关总署的数据显示，2008年，我国对外承包工程完成营业额566亿美元，比2007年增长了39.4%；新签合同额1046亿美元，比2007年增长了34.8%。截至2008年底，我国对外承包工程累计完成营业额达到了2630亿美元，签订合同额累计达到4341亿美元。 在国际工程承包项目飞速发展的同时，我们也必须意识到此类项目涵盖的内容非常复杂，潜在的风险也非常多。项目的实施受到国内外多种条件的制约，与此同时国际局势，汇率变动，材料成本等情况也对项目的顺利实施有着重要影响。可以这样说，国际工程承包项目管理过程本身就是一个风险管理的过程。因此参与国际工程承包的企业想实现盈利就必须对国际工程承包项目进行风险管理的研究。 一、国际工程承包项目及风险管理概述 （一）什么是国际工程承包项目 工程项目是指投资建设领域中的项目，即为某种特定目的而进行投资建设并含有一定建筑或建筑安装工程的项目，它是由许多单位工程组成的综合体。而国际工程是一种特殊的工程项目，它是跨国的，就某一国家而言分为海外工程和国内涉外工程；就一个项目来说从咨询、融资、招标、投标、施工、监理到培训等各阶段或环节的主要参与者（单位或个人，产品或服务）来自不止一个国家（或地区）；它一般是需要按照国际上通用的项目管理模式通过国际性公开招标投标竞争取得参与资格，并进行建设的项目。 （二）国际工程承包项目的特点 国际工程承包项目主要有一下几个特点：第一是内容广泛，从投标开始到合同签订并最终完成，不但包括技术、经贸、金融、税收、保险等细节，还包括政治、法规、自然等大环境。第二是风险因素多。由于国际工程承包项目的涉及面广且实施时间长，其涉及的风险因素非常多，比如：政治经济环境，宗教文化信仰、自然环境制约、社会状况，劳动力素质等等因素。同时，各风险之间关系复杂，甚至可能相互影响引发更多的风险。第三是具有国际性，国际工程承包项目是一种国际间的合作项目，在项目实施过程中参与项目的各方不但体现自身的工作水平，还需要协调好各方完成国际间合作，因此对项目的管理执行水平要求很高。在国际工程承包项目中必须掌握这些特点，认真应对各种风险，妥善协调好各种关系，才能成功地完成项目，实现既定目标。 （三）项目风险管理 项目风险管理主要包括项目的风险识别和评估以及风险应对。风险识别和评估是指识别风险来源、确定风险发生条件、描述风险特征并对已确认的风险，通过定性和定量的方法测量其发生的可能性、破坏性和潜在风险的大小并进行优先排序和评价的过程。风险应对是指在国际工程承包项目的实施过程中，运用各种风险应对措施、方法和手段对项目的风险实行有效地防范和控制，将各种风险对项目带来的影响降至最低。风险的识别、评估和应对是风险管理的主要组成因素，要想做好风险管理就必须从这几方面入手。 二、际工程承包项目风险识别和评估 在国际工程承包项目的风险管理过程中风险识别和评估的过程是非常重要的，从某种意义上说：正确地识别和评估了风险，项目就已经成功了一半。但是国际工程承包项目本身及所处环境的复杂性，使这个过程面临了很多困难。因此在这一阶段，我们必须采用经验分析总结，专家咨询，类似项目参考及实验论证等多种方法对风险加以识别和评估。一般来说，国际工程承包项目主要存在以下几种风险： （一）环境风险 环境风险主要包括政治环境风险、自然环境风险及人文环境风险。政治环境风险一般是指项目所在地的政治状况的变化带来的风险，包括政局的稳定性，经济政策的持续性，与周边国家的外交关系等。自然环境风险主要指自然环境、气候特点对项目实施产生的风险，比如旱季雨季对施工的影响，高危气象的发生频率等。这些情况对项目实施均有直接影响，必须加以重视。人文环境风险主要是指当地生活习惯，社会习俗及宗教信仰等带来的各种约束和限制进而对项目的顺利实施产生的风险。 （二）财务风险 财务风险指在项目实施阶段对影响财务状况的各种风险。主要包括三种情况：第一，成本增加。主要指因材料和设备价格的上涨，运输成本的提高等带来的项目成本增加。而国际工程项目实施时间通常较长，这种情况发生的可能性非常大。第二，汇率波动。由于此类项目的结算货币通常为美元或当地货币，而且合同金额相对较大，在最终将外币兑换成本国货币时，汇率的降低将会带来损失。2007年人民币对美元升值6.90%就给许多承包商带来了损失。第三，付款延误。业主由于自身或其他原因不能及时支付相应的进度款项带来的风险。财务风险直接影响到项目资金的支出和收入，一旦发生会造成项目的利润减少甚至产生亏损。因此财务风险对于项目承包方来说尤其重要，对待此风险必须慎之又慎。 （三）技术风险 技术风险是指在国际工程承包项目在实施过程中由技术问题带来的各类风险。比如某些项目由于业主提供资料不够准确，使得项目执行时出现了新困难，不但增加了成本也导致工期拖延。在施工过程中，当地的技术配套情况也往往会带来风险，很多项目由于对当地情况不了解，开工后才发现无法在当地采购各种施工工具和材料，同时水电供应、交通、通信状况、服务后勤设施等也存在问题使得项目成本和工期都受到严重影响。 （四）其他风险 除了上述的几种风险之外的各种风险都可以归到其他风险这一类别。此类风险的内容比较广泛，人力资源运用不当引发的风险，疾病、战争、自然灾害等不可抗力事件引发的风险等都涵盖在内。这些风险发生的可能性虽然相对较小，但是在项目管理过程中这些风险也应当引起重视。比如人力资源风险，由于国际工程承包项目的复杂性对项目人员的素质要求很高，只有在管理、财务、技术等各方面都有较高水平的复合型人员才能胜任。因而在项目实施过程中一旦出现用人失误或人才流失的情况，对整个项目的顺利实施必然造成不利后果。 三、国际工程承包项目风险应对 风险应对是指在国际工程承包项目的实施过程中，运用各种风险应对措施、方法和手段对项目的风险实行有效地防范和控制，将各种风险对项目带来的影响降至最低。在国际工程承包项目中常用的风险应对方法有以下四种：规避风险、降低风险、转移风险，接受风险。 （一）规避风险 规避风险是指通过采取相应措施使得项目在实施中避免受到可能发生事件的影响从而消除风险，防止产生的潜在损失。如：为避免由于汇率波动带来的损失，在签订合同的时候承包方往往会跟业主在合约中锁定汇率。为避免产生损失，在项目实施前采取措施来规避风险是十分必要的。在采用规避风险策略的同时，可能会失去在风险中可能获得的利益，比如汇率锁定后无法获得汇率上升带来的收益。另外规避一种风险的同时也可能引发新的风险。 （二）降低风险 降低风险是指通过采取有效措施使得风险发生的概率减小或者使风险带来的损失降低到可接受的水平。例如：制定针对项目本身特点的管理制度来杜绝隐患，保证项目的顺利实施。对于无法避免的风险，通过采取的一系列措施将风险带来的影响控制在一定范围内，使得损失降低到最小。项目索赔是一项非常重要的降低风险损失的措施，有经验的国际工程承包商通过巧妙的运用索赔手段，不但可以降低损失甚至可以获得新的盈利。 （三）风险自留 风险自留也称为风险承担，是指企业自己主动地承担风险，通过采取内部控制措施等来化解风险或者对这些保留下来的项目风险不采取任何措施。风险自留并没有对项目风险的性质产生任何影响，只是承担了这种风险及其带来的损失和影响。一般来说，只有当国际工程承包项目的实施方的规模较大、实力雄厚的情况下，才可能采用风险自留的对策，因此风险自留多见于规模较大的跨国公司和企业。 （四）风险转移 风险转移是指通过一定的方式将项目的风险转移给其他主体从而避免风险在自身出现的一种风险处理方式。一般说来，风险转移的方式可以分为非保险转移和保险转移。通过订立合同，将工程项目的风险及其带来的影响转移给别人的方式称为非保险转移。常见的非保险风险转移方式有工程转包、分包等方式。通过订立保险合同，将项目风险转移给保险公司的方式称为保险转移。其主要方式是通过购买保险来将本应由自己承担的风险转移给保险公司。采用风险转移的方法可以将风险最小化，使得项目中各风险由最适宜承担该风险或最有能力进行损失控制的一方承担，降低了项目实施的难度并为顺利完成项目既定目标打下基础。 总结和展望 随着世界各国之间的合作不断深入，国际工程承包项目的市场越来越大，而且其产生的经济效益也越来越高。据测算：对外承包工程营业额每增加1亿美元可拉动当年GDP增长4.91亿美元。据此计算，2008年我国对外承包工程对国民经济总的贡献约为2.2万亿元，在当年GDP中占比超过7。然而在获取丰厚经济回报的同时，各承包商也面临着种种风险，忽视了任何一个都有可能导致惨重的经济损失。要想顺利的做好项目就必须进行认真调查研究，全面准确的掌握各种信息，加强项目管理，积极应对项目风险。在实施过程中，项目管理人员应始终保持冷静，随时对影响项目实施的各种状况及其发展趋势进行分析，对潜在的和已经发生的各种风险进行有效的应对，规避风险或将风险的影响降至最低，只有这样才能顺利的实施项目，实现既定目标。 国际工程承包的发展趋势与项目管理过程国际工程承包产业是世界项目管理人才沟通、交流的重要平台，是国际项目管理知识创新的重要领域。本文系统总结了国际工程承包产业的发展趋势以及我国国际工程承包产业的发展状况，重点阐述了我国企业开展国际工程承包业务项目管理阶段应该注意的一些主要环节及风险防范问题，为企业开展相关业务提供了借鉴。 0 引言 国际工程承包是发包人和承包商之间的一种经济合作关系，是通过国际间的招标，投标或其他协商途径，由国际承包人以自己的资金、技术、劳务、设备、材料、管理、许可权等，为工程发包人实施项目建设或办理其他经济事务，并按事先商定的合同条件收取费用的一种国际经济合作方式。国际工程承包是一个跨行业、跨地域，具有多种业务模式的产业范畴。从交通、电力、水利、电信等基础建设到制造业、办公楼等企业建设、到居民房屋建设，国际工程承包与各种行业都有关联，从北美、欧洲等发达地区到亚洲、南美等发展中地区到非洲等落后地区，国际工程承包业务无处不在，从BOT等综合运营项目到融资、咨询设计到施工管理、工程项目实施，国际工程承包业务的模式多种多样。目前国际工程承包业务已占全球工程量的25以上。国际工程承包产业是世界项目管理人才沟通、交流的重要平台，是国际项目管理知识创新的重要领域。 随着全球经济的持续增长，国际投资呈现持续增长的趋势，国际工程承包市场依然充满活力。世界最大225家国际承包商2006年在国际工程承包市场新签合同总额将超过2300亿美元，未来几年全球工程建筑业的年投资增长速度将保持5。欧洲、亚太、中东和1 国际工程承包的发展趋势11 工程规模日益大型化，复杂化随着国际直接投资的不断增加、投资主体结构的变化、承包商经营管理大型项目能力的不断提高，国际工程承包市场发包的单项工程正在朝着大型化、复杂化的方向发展，业主愈来愈希望由一家大型承包商或承包商联合体来承担设计、采购和施工的全部责任。设计采购施工(EPC)、项目管理总承包(PMC)等一揽子式的交钥匙工程，建设一经营转让（BOT)、公共部门与私人企业合作模式(PPP)等带资承包方式，成为国际大型工程项目广为采用的模式。12 国际工程的技术标准要求越来越高高新技术产业化使工程承包业及相关产业的科技含量不断增长，信息技术的广泛应用使工程管理技术水平日益提高，科技含量已经成为国际工程承包市场竞争的新杠杆。预期未来几年，国际服务贸易标准化对工程承包商资质和服务标准的新要求，将成为市场准入新的技术壁垒。13 国际工程承包产业分工体系深化当前，欧美日等国的大型承包商在技术专利、融资能力、管理水平等方面占有明显优势，在技术和资源密集型项目上已形成相对垄断。同时，发展中国家承包商不断进入国际市场，技术水平和管理能力不断提高，国际工程承包市场的竞争日趋激烈。发达国家承包商及双边和多边金融机构都认为最低价中标的竞争模式难以产生预期的效果，正呼吁建立一个透明、高效的投标程序，确保只有那些证明自己有能力完成项目的承包商才能通过资格预审。一些国际大承包商已经开始从单纯的承包商角色越来越多地向开发商角色转变，从低端市场向高端市场转移，使得国际工程承包的产业分工体系进一步深化。14 国际承包商之间的联合与重组愈演愈烈国际承发包方式的变化使得承包商的角色和作用都在发生变化，承包商不仅要成为服务的提供者，而且要成为项目的投资者和资本的运营者。尤其在对大型和超大型项目的运作方面，一般企业很难独立承担。很多国际工程承包企业都在通过兼并重组、成立项目联合体或者战略联盟等方式，扩大规模，提高竞争力。15 融资能力逐渐成为承揽工程承包业务的关键因素随着国际直接投资的增加、业主结构的变化，工程发包方式发生了重大的变革，带资承包成为普遍现象，项目融资呈现出不可阻挡的发展势头，据估算，当前带资承包项目占国际工程承包市场的65，这意味着承包商如果没有强有力的金融支持将很难有所作为，项目融资能力逐渐成为承揽工程承包业务的关键因素。16 工程安全和绿色工程逐渐为各国所重视可持续发展是当前全球关注的问题，如何在发展国民经济的同时注重“以人为本”和保护环境，将绿色工程的原则融入项目的规划、设计和施工，已经成为建设工程领域的新兴潮流。同时，全球最主要的业主和承包商都认为工程现场零事故是可以实现的，并在安全保护方面投入巨资，使得事故率大大下降。我国国际工程承包产业的发展从1978年开始起步。从2000年国家提出并推行“走出去”战略以来，国际工程承包业务与市场呈现出持续快速发展的局面，越来越多有条件的企业走向国际市场。目前我国具有国际工程承包经营资格的企业已超过1600家，2005年完成国际工程承包业务218亿美元，2006年预计将超过270亿美元，发展势头强劲。我国国际工程承包业务已遍布世界一百多个国家和地区，市场多元化的格局已经形成：行业分布已从初期的普通房建、交通运输等劳动密集型领域发展到专业性较强的石油、化工、冶金、铁路、电力、通讯等领域，并大步向工程设计咨询、计算机软件设计与应用、航空航天等科技密集、知识密集和资本密集领域拓展。根据美国工程新闻记录(ENR)2006年统计，我国已有46家企业进入2005年“全球最大225家国际承包商”行列。在国际工程承包领域，我国基本上形成了一支具有多行业组成、能与外国大承包商竞争的队伍，并得到了国际上的普遍认可。一批重大项目集中体现了我国企业的实力和水平，受到了普遍赞誉。中信集团公司和中铝国际工程有限责任公司组成联合体中标的伊朗南方电解铝厂项目(9亿美元)，该项目一期工程包括年产27万吨电解铝厂、15万吨阳极厂及配套港口设施，是伊朗近年来最大的工业项目之一，项目将采用世界最先进的电解铝技术。中建公司承揽的俄罗斯联邦大厦项目总高度达340米，既是欧洲第一高楼，也是全钢筋混凝土结构的世界第一高楼，将成为莫斯科市的地标性建筑。部分企业不断创新承包方式，积极进入高端市场，EPC、BOT等模式的项目增多，业务结构正在发生深刻的变化。在一些工业项目领域，我国企业开始涉足PMC项目，逐渐渗入对外工程承包的高端业务领域。我国国际工程承包企业除了承揽现汇项目外，提供融资服务或带资承包已经成为扩大市场份额的重要手段。 2 国际工程承包的项目管理过程 国际工程承包项目一般可分为项目前期准备阶段、项目谈判签约阶段、项目开发实施阶段、项目完成验收阶段等四个阶段。 21 项目前期准备阶段 本文转自项目管理者联盟为了避免风险，保证效益，提高项目成功率，投标企业首先要根据项目信息情况进行初步审查。业务员要将项目情况(包括项目名称、内容、开标时间、工期、用户、资金来源、投标供货资格及金额、供货厂商、保函金额与有效期、外方付款方式，国内外代理以及项目费用成本、预期效益等)用书面形式向企业相关部门领导汇报、沟通，同意后，以项目机会研究报告书的形式报企业项目预审小组评审。通过后，方可立项。其次，为了加强项目成本管理，确保项目效益，减少经营风险，项目临时团队应根据已掌握的有关资料，进行成本预算、效益核算，井报企业项目预审小组，同意后才能对外正式报价。同时，项目如需要报经商会等有关部门，要及时上报。但有关具体价格、代理实际单位及国内外供货厂商等涉及商业秘密的内容，不能对外泄漏。22 项目谈判签约阶段根据项目的大小和复杂程度，选择不同层级的项目管理人员作为项目谈判负责人，并组成包括商务，技术、财务、法律，物流等专业人士在内的项目谈判团队，负责项目谈判签约工作。项目合同的主要内容要做到标准化、规范化。总包合同应包括合同名称、合同号、签约方，用户、总金额、签约时间、生效时间，国外合作方、国内供货方、设计院，安装公司、土建公司、调试运行公司、培训公司、交货地点、履约保函及有效期、收汇时间及金额、预付定金、尾款、佣金、退税比例和金额国内付款时间和金额、主要商务和技术条款、完工时间等内容。在谈判中，对合同的重要商务条款、特殊商务条款如项目工期、罚款条件，货款支付、卖方信贷担保等，均须按合同审批权限报有关领导批准后方可接受。所有对内、对外合同，协议、代理授权书、佣金协议、合作意向书等文件，均需事先向相关部门领导汇报，或与他们沟通。根据项目的重要程度，须经不同层级的领导批准，井经法人授权或法人签字盖章后方能生效。佣金的确定与支付要遵照国际惯例和“保密、严格、清楚”的原则，视项目具体情况分级批准后，才能对外承诺，特殊情况除外。佣金的支付一般应根据合同的执行情况采取分期支付方式，或根据双方协议确定的条款处理，同时报国家外汇管理部门，以便及时办理对外支付。23 项目开发实施阶段第一要充实完善项目团队，选择具有组织协调能力、有执行管理国际工程项目经验、有较丰富的外贸知识和与项目相关的专业技术知识、熟悉当地有关政策法规的人才担任项目经理。大中型、时间跨度较长的、复杂的国际工程项目一般采取项目式的组织形式，中小型、简单的国际工程项目也可以采取强矩阵的组织形式。第二制定项目开发实施的具体方案。主要包括项目背景描述、项目目标确定，重大里程碑事件确定、工作分解结构，责任分配矩阵、工作排序、进度安排、资源计划、费用估算和预算、特定的专业技术标准和规范、质量保证计划、采购计划，安全计划、环保计划等方面的内容。第三是进行招标，就需要分包的项目，如工程设计、设备制造、设备安装、土建施工等，选择分包商。对设备制造实行专家现场监造制度，以保证设备质量。对施工工程实行监理制度，根据项目的内容、特点，选择实力较强的工程监理机构和水平较高的监理工程师，对项目建设的全过程进行监理，以确保工程项目的圆满完成。第四是对项目的执行过程要定期报告，报告内容主要包括项目进度(如设计、发货、安装、土建等进度)、工程质量、各项成本费用开支情况等。对重大突发事件和里程碑事件也要及时写出报告，以便发现问题，及时解决。24 项目完成验收阶段项目完成，取得最终完工证书后，要由企业有关部门组成联合工作组进行验收，并对全部成本费用支出情况及资金运用情况进行审查后，做出全面财务决算，主要包括确定最终完成的损益，项目项下应收款项的收回及保函风险的解除等，井写出书面报告。根据报告情况，对项目相关部门和人员做出奖励和处罚决定。对工期较长的重大项目，可视具体情况，组织阶段性验收。3 国际工程承包的风险应对由于国际工程承包涉及到工程所在国的政治和经济形势、国际关系，货币金融市场状况、该国有关进口、出口，资金和劳务的政策法规、外汇管制办法等诸多方面，而且还可能遇到文化差异较大的业主、不同的技术标准、不同的地理与气候条件，因此与国内工程相比必然存在较大风险。风险的识别与应对是国际工程承包的重要内容。从事国际工程承包的企业要制定详细的项目风险控制程序，并严格执行。要在项目的不同阶段对可能出现的不同风险进行评估，并做出相应的应急预案。项目经理在制定项目计划的同时，要做出风险分析，即对项目在执行过程中可能出现的异常事件所带来的后果进行分析，以确定风险发生的可能性以及可能影响项目的潜在后果，同时项目部要提出备选的解决方案，并且将可以避开或者缓解该风险的工作列入项目计划中；在项目执行过程中，要对影响关键工作的主要风险因素进行跟踪，并在项目简报中予以体现和分析，以便随时对风险进行再评估。同时，要求项目人员在项目开发及执行过程中要对可能存在或发生的新的风险因素的有关信息予以搜集和重视，随时根据需要，对风险分析结论予以修正。目前人民币汇率升值给国际工程承包业务带来的风险已经成为人们关注的焦点，相关企业要区分不同情况认真对待，尤其是投资项目。目前，国际工程承包中的投资项目主要是BOT及其衍生形式的BOOT。由于其投资回收期很长，人民币升值会对这类项目产生长期的影响。对于已签合同，或已经投入运营的项目，人民币升值会对项目的预期利润产生直接的影响。如果人民币升值过猛，或项目的预期利润过低，项目有可能出现亏损。对于未签合同的投资项目，人民币升值可以相对降低项目的融资数量，减少融资成本，有可能促进投资项目的发展，但也要充分预期将来建设过程中人民币升值可能带来的风险。国际工程承包中的风险管理2009-11-13 16:53【大 中 小】【打印】【我要纠错】随着中国经济的迅猛发展，其国际化程度日益提高。世界经济已融为一体，可谓牵一发而动全身。面对国际工程承包中的日趋激烈的内外部竞争，我们的外经企业更应该提高警惕、防范风险、慎重决策、锐意进取。笔者将亲身经历及耳闻目睹的国际工程中的风险和风险管理理论进行系统分析和总结，希望能起到开拓思路、抛砖引玉的作用。风险管理是建立起一套风险识别、风险评价、风险对策、风险处理、风险检查的循环过程，用以识别、确认和度量风险，并制定选择和实施风险处理方案，使损失减少到最小程度。就国际承包工程而言，在风险事件发生前，风险管理的首要目标是使潜在损失最小，其次是减少忧虑及相应的忧虑价值，再次是满足外部的附加义务（比如强制性保险及政府明令禁止的行为等）；在风险事件发生后，风险管理的首要目标是使实际损失减少到最低程度。国际工程风险的特点有两点：其一是风险大。国际工程建设周期持续时间长，所涉及的风险因素多，比如：所在国政治、经济、文化、社会治安、自然条件、技术条件、市场价格等因素。它们相互作用产生错综复杂的影晌，同时每一种风险因素都可能产生许多不同的风险事件。其二是参与工程建设的各方均有风险，但各方的风险不尽相同。工程建设备方所遇到的风险事件有较大的差异，即使是同一风险事件对建设工程不同参与方的后果有时也迥然不同。例如，同样是通货膨胀风险事件，在可调价格合同条件下，对业主来说是相当大的风险，而对承包商来说风险很小；在固定总价合同条件下，对业主来说不是风险，而对承包商来说是相当大的风险，这就需要承包商在报价时计入一定量的风险费或不可预见费来减少一旦风险发生时所受的损失。国际工程承包中风险管理的目标与项目管理的目标一致。它包括：（1）实际成本不超过计划成本；（2）实际工期不超过计划工期；（3）实际质量满足规定的质量要求；（4）建设过程安全。国际工程风险管理过程中第一步也是至关重要的步骤是风险识别。国际工程自身及其外部环境的复杂性给我们识别工程风险带来了许多具体的困难，同时更要求我们通过对经验数据的分析、风险调查、专家咨询以及实验论证等方式，在对建设工程风险进行多维分解的过程中，认识工程风险，建立工程风险清单。风险识别过程核心工作是“国际工程风险分解”和“识别国际工程风险因素、风险事件及后果”。国际工程风险管理中的风险对策也称为风险防范手段或风险管理技术，是确定国际工程风险事件最佳对策组合的过程。国际工程承包中常用的风险对策归纳起来有以下4种，即：风险回避、损失控制、风险自留、风险转移。下面的篇幅将展开讨论这4种风险对策的应用情况。风险回避风险回避就是以一定的方式中断风险源，使其不发生或不再发展，从而避免可能产生的潜在损失。比如投标某国渠道项目，由于该项目为当地政府资金，又是当地币支付，当地币连年贬值，施工技术方面又有一定难度，故投标策略是在己算出的成本价上，加足够的风险费，明知加价后得标无望，但行之，就是采取风险回避的方式。一般来说，采用风险回避需要作出一些牺牲，但较之承担风险，这些牺牲比风险真正发生时可能造成的损失要小得多。例如某承包商参与某国城市供水系统改造项目，开标后发现自己的报价远远低于其他承包商的报价，经仔细分析发现自己的报价存在严重的误算和漏算，因而拒绝与业主签订施工合同，采用使馆参与多方协调使自己不中标，让与第二标。虽然这样做将冒着被没收投标保函的风险，但即使被没收投标保函比执行后严重亏损的损失小得多。国际工程承包中应注意以下问题：1）回避一种风险可能产生另一种新的风险。在工程实施中，绝对没有风险的情况几乎不存在。就技术风险而言，即使相当成熟的技术也存在一定的不确定性，即风险。2）回避风险的同时也失去了从风险中获益的可能性。例如，在涉外工程中，由于缺乏有关外汇市场的知识和信息，为避免承担由此带来的经济风险，决策者决定选择本国货币作为结算货币，从而也就失去了从汇率变化中获益的可能性。3）回避风险可能不实际或不可能。从国际承包商的角度，投标总是有风险的，但决不会为了回避风险而不参加任何国际工程的投标。我们不得不承认，风险回避是一种必要的，有时是最佳的对策，但也是一种消极的风险应对策略。损失控制损失控制是降低或消除损失发生的概率，降低损失严重性或遏制损失的进一步发展，使损失最小化。它是一种主动、积极的风险对策。损失控制必须以一定量风险评价结果和风险清单为依据，才能确保损失控制措施具有针对性。损失控制措施的选择也应当进行多方案的技术经济分析和比较，并应当形成一个周密、完整的计划系统。就国际工程的施工而言，该计划系统由预防计划、灾难计划和应急计划组成。1）预防计划的主要作用是降低损失发生的概率，具体措施最多，包括：组织措施、管理措施、合同措施、技术措施。例如：明确各部门和人员的安全分工，设立警卫人员，建立相应的风险预警工作制度和会议制度。采用风险分隔措施和风险分散措施。如在现场将易发生火灾的木工加工场尽可能远离现场办公用房位置。在治安不良的国家，承包商营房应有隔离区，有彻夜照明灯。在涉外工程结算中采用多种货币组合的方式付款。分散汇率风险。注意尽量让分包商开具履约保函、付款不能太快。技术措施如地基加固，周围建筑物防护等。2）灾难计划是一组事先编制好的、目的明确的工作程序和具体措施，为现场人员提供明确的行动指南，使其在各种严重的、恶性的紧急事件发生后，不至于惊慌失措，也不需要临时讨论研究应对措施，可以做到从容不迫，及时妥善地处理，从而减少人员伤亡以及财产和经济损失。具体包括：工程所在国发生战争、动乱，承包商人员配合使馆人员安全撤离现场；援救及处理工程现场的伤亡人员；控制资产及环境损害的进一步发展，如海洋漏油、煤气管道泄露等。3）应急计划是在风险损失基本确定后的处理计划，其主要工作是在严重风险事件发生后，使工程尽快全面恢复，并减少进一步损失，使其影晌程度减至最少。国际工程中应急计划包括：调整整个国际工程的施工进度计划，调整材料、设备的采购计划，并及时与材料、设备供应商联系，必要时，可能要签补充协议；准备保险索赔依据，确定保险索赔的额度，起草保险索赔报告；全面审查可使用资金情况、调整筹资计划；等等。关于国际承包工程的几个实务问题收藏此信息 打印该信息 添加：未知 来源：未知 改革开放后，我国企业在世界范围开展工程承包业务的工作全面地展开了。20多年来，积累了很多国际承包工程项目管理的经验，当然也有许多教训。在国际工程承包市场上，长期以来都是买方市场，业主出钱是老大，他聘请的咨询工程师是中间人，也是业主的代理人，承包商排在最后面。当项目所在国或地区经济状况不好时，招标的项目就会减少，僧多粥少，竞争就会更趋激烈。 作为承包商的工程承包公司，主要业务离不开工程承包。承包商要在国际竞争中站住脚、求发展，就要不断总结经验和汲取教训，提高自己和完善管理，把国际工程承包业务越做越好。 工程承包公司开展承包业务和经营的目的毫无疑问是要赚钱，赚钱的先决条件是要做好标、投好标。但是，怎样才算是做好标、投好标了呢？ 大家经过了多年的国际承包工程的实践后懂得了一个道理，就是要有选择的投标，而不是见标就投，什么都能干。如果盲目投标，不懂的专业工程也去投，是有很大风险的，不仅毫无价值，而且还劳民伤财、得不偿失。另外，世界银行和亚洲开发银行贷款的项目对当地国家的承包商有7.5%的价格优惠，如不能享受这7.5%的价格优惠，则很难与当地有实力的承包商竞争。 在招投标工作开始之前，业主或业主委托的咨询公司对一些重要的或规模较大的项目要进行资格预审，通过了资格预审的承包公司才能够参加工程项目的投标。业主搞资格预审的目的是要考察投标人的财力、经验和能力，要求承包商提交银行开出的资信证明、过去的财务状况、过去的工程经验、将要设立的施工组织机构和参与的管理人员及经历、现有的可投入该项目使用的施工机械等情况。因此，承包商要想通过资格预审，除了要搞好公关工作外，最重要的还是要认真地、有针对性地准备有关文件，让业主或业主委托的咨询公司看到承包商是有同类工程经验和有能力的。当然，通过了资格预审并不意味着就一定要参加投标，投标人在投标截止前都有权决定是否投标。有些不进行资格预审的项目，在招标书中也有可能要求投标人提交类似预审的文件。无论是哪一种情况，作为承包商都应该认真对待，力求反映出自身的特点和优势。一、应该怎样做标的问题 多年来开展国际承包工程的经验证明，靠低于成本价得标的做法是不可取的。因为低于成本价得标的结果使得项目的实施变得更加困难。虽然可以进行索赔等工作设法补救，但索赔和仲裁的工作不仅会消耗大量的时间和金钱，而且绝大多数的索赔是不成功的。这并不是说索赔不重要，在整个工程进行期间，要有专人进行日常的记录、收集证据和按照索赔程序申报等工作，通过细致的索赔工作，能把多花的钱拿回来就不错了。这里主要是说靠低价得标不可取。价格要实实在在的做，要按照自己的成本做，再考虑公司规定的管理费和利润以及有关的税费。 做标时主要应抓好以下几项工作：1.进行现场考察和市场调查工作 除了解工程项目现场的自然条件和现场环境，如水文地质情况、地形地貌情况、气象潮汐情况、供水供电条件、交通通讯条件等情况外，还要了解项目所在国的法律法规、当地劳动力资源情况、当地材料资源情况、当地机械购置和租赁情况、当地运输能力、当地生活物资供应情况、当地税收情况以及清关、当地分包、物价、货币、银行服务、社会、民俗等情况。进行现场考察和市场调查的工作是做标的基础，这项工作做好了，标价才能实在。2.结合实际地制订施工总平面布置和编制施工组织设计 首先应研究招标文件、图纸和规范，重新核算工程量。然后，根据工程项目的特点和工程量，合理制定施工方案和编排施工计划，对人力、材料和施工机械设备以及施工临建的需求做出详细的规划。这项工作是做标的关键，必须认真做好。3.按照实际价格计算施工项目的直接费、间接费、税费和企业规定的利润，计算各分项工程的单价4.编制项目的资金流量表，估算流动资金使用量和使用时间，将贷款利息计入工程项目成本5.注意投标使用的货币 招标文件在合同的特殊条款中会明确规定投标使用的货币和结算货币。有时可由投标人填报外汇与当地币的比例，承包商应根据情况做出选择。为避免当地币贬值的风险，通常选择尽可能多的外汇比例。以上简述了如何做标的问题，就是首先要做出一个成本价来。二、投标阶段应考虑的问题 有经验的承包商在投标之前还要考虑中标后如何赚钱的问题，并将有关决策反映到投标书中去。一般来说，有几件将来能赚钱的事情是应该做的：一是计日工（DayWork)的问题；二是暂定金额(ProvisionalSums)和不可预见费(Contingency)的问题；三是工程变更(VariationOrder)的问题；四是物价指数调整(PriceFluctuation)的问题；五是采用不平衡报价的问题；六是重视索赔的问题。当然，影响项目效益的因素还很多，如施工中的管理水平、管理人员水平、工艺技术水平、材料消耗水平以及公关工作水平等等。以下仅讨论投标阶段要考虑的问题，即怎样把上面提到的几个方面的问题在投标书中加以考虑。1.关于计日工 在标书的工程量表（B.O.Q)中通常会有计日工的报价表格，要求投标人填报各工种每日工的单价。由于这部分报价并不汇总到投标总价中去，所以可将其单价报高一些。在工程实施中，工程师对那些零星的或不宜计量的工作以计日工的方式交给承包商去完成。完成这类工作，承包商是不会赔钱的，而这类工作越多，则承包商赚的钱就越多。2.关于暂定金额和不可预见费 按照FIDIC合同条件（1988年第四版）第58款的规定，这项金额是为应付某些工程量暂不确定或某些不可预见的工程内容而设，并按照工程师的指示可能全部或部分地使用，或根本不予动用。通常在工程量表中，会有专门的列表列出暂定金额和不可预见费，内容包括可预见但暂未决定详情的项目、暂未确定的将要作为指定分包的项目和未可预见的项目等。为使投标公平，招标书中通常会填好各项费用，不需要投标人再填写。 值得一提的是，在工程量表中列出的暂定金额和不可预见费项下，无论有关工程是由承包商去执行，还是由指定分包商去执行，承包商都有钱可赚。按照工程师的指示要求承包商执行的有关工作，承包商有权依据FIDIC第52款或第59.4款的规定确定款额和要求支付。3.关于工程变更 凡是那些单价好、施工中又有变更而增加了工程量的分项工程，一般都会赚钱。FIDIC合同条款第51.2款规定，由工程师发出书面变更令，而如果没有工程师的指示则承包商不得做任何变更。在第2.5款中又规定，工程师应以书面形式发出指示，如果工程师认为由于某种原因有必要以口头形式发出任何此类指示，承包商应遵守该指示。在这种情况下，应认为此类指示是符合本款规定的。如果承包商在7天内以书面形式向工程师确认了工程师的任何口头指示，而工程师在7天内未以书面形式加以否认，则此项指示应视为是工程师的指示。本款中的规定同样适用于工程师代表和任何根据第2.4款任命的工程师的或工程师代表的助理发出的指示。应注意的是工程师代表或代表助理必须是由工程师授权，并书面通知过承包商他们的姓名、职责和权利范围。 以上讲的是工程变更如何发出和工程变更的有效性。变更的工程应如何计价呢？分以下几种情况： 合同的工程量表中有单价的分项工程，可直接套用其单价，但应包括管理费和利润。因有些合同将某些管理费单独列表，所以在这种情况下，在分项工程单价中应另加一定比例的管理费。如果在合同的B.O.Q表中没有相应的分项工程单价，则由承包商和工程师商定合理的单价。通常由承包商先算帐并报给工程师，由工程师批准或协商后由工程师书面确认。 因有些工程的工程变更较多，或暂定金额误差较大，按照FIDIC合同条款第52.2款的规定，对某分项工程的单价可以进行调整，条件是：涉及的款项超过合同价的2%；某分项工程完工时的工程量超出工程量表中该分项工程列出数量的25%。当符合以上两项条件时，承包商应提出调高单价的要求。 同样是由于有些工程的工程变更较多，或暂定金额误差较大的原因，按照FIDIC条款第52.3款的规定，在最终结算超出“有效合同价”（EffectiveContractPrice）的15%时，超出的部分可调高单价。所谓“有效合同价”是指合同价减暂定金额和计日工总金额。当最终结算发现此种情况时，承包商应提出调高单价，并在单价中加入承包商的现场费用和管理费用。 在施工中，处理工程变更比较简单，也很程序化，承包商和工程师之间很少发生争论。有时，对那些不宜经业主批准事，工程师可用批出工程变更的方式变通。 有施工经验的人都知道，在工程施工中经常遇到这样那样的问题，经常要修改设计，这就需要变更。可以说，变更是绝对的。有些建筑工程，完工时变更的数量已达到几百项。因此，施工中要重视和跟进工程变更事宜，做好有关的日常工作，如确定变更工程的单价、及时进行报价以及变更工程的结算等等。变更工程是整个工程的一部分，因此变更工程应在月结算单中及时进行结算。 在实际工作中也发现有的变更工程的单价是使用了合同中已有的不够本的分项工程单价，在这种情况下，变更工程的工程量越多，则结果是赔的钱越多。这时就要想办法进行补救，主要是要说服工程师修改这种变更，使其能够使用新的单价。 在投标阶段就要研究可能发生的工程变更问题，研究暂定金额。研究可能发生的工程变更问题，主要是核准工程量，最好能找出招标书中的技术漏洞、或能判断出将来可能变更的分项工程。对于将来可能变更并减少的分项工程，可将其单价调低一些；对于将来可能有变更并增加的分项工程，可将其单价调高一些。这样做的结果是，在将来进行工程结算时盈利增加了。4.关于物价指数调整 在通货膨胀率较高的国家和地区实施工程项目，特别是施工期较长的工程项目，物价上涨对承包工程价格的影响较大，承包商将面对物价上涨的风险。按照FIDIC合同条款第70.1款的规定，因劳务价格、材料价格和影响施工费的其他事项价格的涨落，应对合同价格进行调整。物价调整可按以下公式计算：调价部分=有效价值波动因子可表达为：P=P0C（1） 其中P0为有效价值，可用每月的月结算单的总金额减去预付金、保留金、指定分包完成的金额、未安装的到现场的材料金额、计日工和变更金额。C为波动因子，按下式计算：C=f+aimcimbi1(2)在公式（2）中，约束条件为：f+ai=1f为固定系数，通常取值为0.15；ai为调价比例系数，通常由承包商在投标书中填报；mci为现行价格指数，系承包商提交月结算单时或前28天适用的与ai相对应的价格指数；mbi为基本价格指数，系签约时或投标截止日前28天适用的与ai相对应的价格指数。 对于世界银行贷款项目，波动因子中规定了10个可调价的项目，即ai取值由a1至a10，分别代表人工、施工机具、燃料、沥青、水泥、钢筋、型钢、木材、海运和其他杂项。 对于不同的工程项目，招标文件内会规定物价调整的方法。有些施工期短的工程项目可能不允许进行物价调整，这时，投标人就要将物价上涨的因素计入在分项工程的单价中。通常，投标文件中会给出用于计算物价调整值的固定系数和调价比例系数的表格，承包商在投标书中应认真填报有关表格，提出自己认为合适的各调价因子所占的比例。 为使工程完成后物价调整的收益最大，也就要使波动因子C为最大。从公式（2）中可看出，aimcimbi越大则C值越大。 投标人在报价前要深入研究工程所在国的市场。只有对近几年来工程所在国的政治经济情况和市场有了比较充分的了解，对人工和可调整价格的材料价格的行情有了充分了解，才能对mbi值作出正确的评估和预测，也才能对ai值作出较为合适的选择。 在投标阶段可用试算法确定ai值。mci值为已知，可以在当地有关政府部门或政府认可的部门或政府认可的第三国得到公开发布的物价指数。预测和选取多组mbi值和ai值进行试算，从而确定较佳的一组ai值和相对应的各调价因子所占的比例数。 在工程实施阶段，物价指数调整是按月进行计算的，承包商在上报月进度结算单时，要进行上月完成工程物价指数调整的计算，并附上计算书和提交月结算单时或前28天适用的与ai相对应的价格指数。5.关于采用不平衡报价这里有两层意思： 一是想办法多收钱。即在做标阶段通过计算核对工程量，已知某些工程量表中的分项工程的数量列少了，则可将他们的单价调高一些；调高部分的总金额可在那些通过计算核对工程量，已知某些工程量表中的分项工程数量列多了的项下扣除。这样做的结果是不言而喻的，完工结算时赢利增加了。 二是想办法早收钱。也就是在填标价时，在保持投标总价不变的前提下，将早期施工的那些分项工程的单价报高一些，后期施工的那些分项工程的单价调低一些。这样做的结果是加大了施工前期的收入，减少了前期投入和向银行借贷的金额，降低了流动资金的使用利息。 土木工程使用的FIDIC合同条款是红色封面的，通常称为红皮本，其特点是土建部分为单价合同，实施中工程量可变而单价不变。业主和工程师通过测量并认可承包商完成的工程量后，向承包商支付工程款。采用不平衡报价，在总报价不变的前提下，通过早收钱可以达到创收的目的。6.关于重视索赔的问题 从原则上讲，承包商可以根据FIDIC的有关条款提出索赔。 在1988年第四版的FIDIC合同条款中，第一次明确地规定了索赔程序，即第53款规定的索