贷款五级分类测试题(含答案).pdf

第 1页共 9页 涡阳联社农贷会计学习涡阳联社农贷会计学习 农村合作金融机构信贷资产风险分类指引测试农村合作金融机构信贷资产风险分类指引测试 社名：社名：姓名：姓名：分数：分数： 一、填空题（每空一、填空题（每空 1 1 分，共分，共 4040 分）分） 1、信贷资产风险分类的原则为风险风险原则、真实真实原则、 审慎审慎原则、灵活灵活原则、动态管理动态管理原则。 2、信贷资产风险分类四大分析工具是借款人财务分析借款人财务分析、现金流量分现金流量分 析析、担保分析担保分析、非财务分析非财务分析。 3、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将 信贷资产分为正常正常 、 关注关注 、 次级次级、可疑可疑 、 损失损失 。 4、 进行贷款担保分析， 主要从担保法律上的 有效性有效性， 价值上的充充 足性足性，担保存续期间的安全性安全性和执行上的可变现性可变现性进行评估。 5、在五级分类条件下，不良信贷资产包括次级次级 、 可疑可疑 、 损失损失三 类贷款。 6、自然人一般农户贷款指农户小额信用贷款农户小额信用贷款 、 联保贷款联保贷款 、 助学助学 贷款贷款，这三类贷款可先按照矩阵分类方法进行初步分类，再根据每笔贷款 的实际情况对分类结果进行调整。 7、农村合作金融机构应根据借款对象不同，将贷款分为企事业单企事业单 位位和自然人自然人贷款。 8、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷 款审批程序而形成的信贷资产，分类结果要下调一级下调一级。 第 2页共 9页 9、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为 次级类次级类。 10、信贷资产类别由上级调入下级的，由发放单位的贷款分类小组进 行最终认定。由下级调至上级的，由贷款发放单位提出调整建议并上报 县联社县联社或银行风险管理部门后，按指引规定的权限确定分类结果。 11、同时满足下列四个条件的借新还旧贷款原则上划为关注关注 类类：借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；重新办理了贷款手 续；贷款担保有效；属于周转性贷款。 12、农村合作金融机构必须建立和完善信贷档案管理制度，为每一个 借款人建立起完整的档案档案。 13、农村合作金融机构向符合中华人民共和国商业银行法规定的 关系人所发放的贷款最高划为关注类关注类。 14、需要重组的贷款至少划为次级类次级类。 15、 农村合作金融机构信贷资产风险分类指引所指的信贷资产包 括表内表内各类信贷资产和表外表外各类信贷资产。 16、自然人一般农户贷款主要依据核心定义，结合借款人的农户信信 用评定等级用评定等级、担保因素担保因素和逾期时间逾期时间进行分类。 17、100 万元以上自然人其他贷款和 100 万元以上企事业单位贷款无 论结果是否发生变化，必须按季重新撰写分类工作底稿分类工作底稿和分类认分类认 定表定表。 二二、单选题单选题（在以下各小题所给出的选项中在以下各小题所给出的选项中，只有只有 1 1 个选项符合题目个选项符合题目 要求，请将正确选项的代码填入括号内，要求，请将正确选项的代码填入括号内，每题每题 1.51.5 分，共分，共 3030 分）分） 第 3页共 9页 1、使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人 及时足额归还贷款本息的（ c c ）。 a.时间性b.意愿性c.可能性d.可行性 2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷 款本息不能按时足额偿还的贷款应归为（ a a ）。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 3、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其 正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定 损失的贷款应归为（ c c ）。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 4、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在 一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为（ b b ）。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 5、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失的贷款应归为（ d d ）。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 6、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序 之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款应归为（ d d ）。 a.关注b.次级c.可疑d.损失 7、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金流量还款，而 且现金流量稳定，那么其借款档次为（ a a ）。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 第 4页共 9页 8、从现金流量看，如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现 金流量在减少，那么其贷款档次为（ b b ）。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 9、从现金流量看，如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款， 而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至 对外融资还款，那么贷款档次至少为（ c c ）。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 10、 从现金流量看， 如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款， 而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出，甚至 对外融资产生的现金流入仍不足以还款，那么其贷款档次至少为（ d d ）。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 11、从现金流量看，如果借款人出售无形资产，固定资产产生的现金， 甚至转让股份所得都不足以还款，那么其贷款档次为（ d d ）。 a.关注b.次级c.可疑d.损失 12、在贷款风险分类操作中，以现金、国库券作为质押物的贷款可等 同于有充分还款保证的贷款，可视作（ a a ）贷款。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 13、 对关系人发放的信用贷款， 即使贷款的偿还从目前看有充分保证， 也是正常的，但是存在着法律执行风险的问题，这样的贷款至少应归为 （ b b ）贷款。 a.正常b.关注c.次级d.可疑 14、与贷款五级分类相对应的呆账准备金制度应是（ b b ）。 第 5页共 9页 a.普通准备金制度b.专项准备金制度 c.特别准备金制度d.直接冲销制度 15、在我国银行的贷款五级分类方法中，在采取所有可能措施后，本 息仍无法收回或只能收回极少部分的一类贷款称为（ d d ）。 a.关注类贷款b.可疑类贷款c.次级类贷款d.损失类贷款 16、借款人的还款能力出现明显问题，完全仍靠其正常经营收入无法 足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成一定损失的贷款属于 （ a a ）。 a.次级类贷款b.可疑类贷款c.关注类贷款d.损失类贷款 17、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产 生不利影响因素的贷款，属于（ c c ）。 a.次级类贷款b.可疑类贷款c.关注类贷款d.损失类贷款 18、借款人能正常履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足 额偿还的贷款是（ d d ）。 a.次级类贷款b.可疑类贷款c.关注类贷款d.正常类贷款 19、同时满足四项条件（借款人生产经营活动正常，能按时支付利 息； 重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款） 的“借 新还旧”贷款原则上要划为（ b b ）。 a.正常类b.关注类c.次级类d.可疑类 20、信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性 影响，此类贷款至少应划为（ c c ）。 a.正常类b.关注类c.次级类d.可疑类 第 6页共 9页 三三、多选题多选题（在以下各小题所给出的选项中在以下各小题所给出的选项中，至少有至少有 2 2 个选项符合题个选项符合题 目要求，多选、少选、错选均不得分目要求，多选、少选、错选均不得分, ,每题每题 2 2 分，共分，共 2020 分）分） 1、可疑类贷款具体特征包括（abcabc）。 a、借款人处于停产、半停产状况 b、贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状 况未明显改善 c、借款人已资不抵债 d、 借款人的主要股东、 关联企业或母子公司发生了重大不利变化 （关关 注类贷款特征）注类贷款特征） 2、关注类贷款具体特征包括（abcdabcd） a.债务人经营管理存在重大问题，如问题继续存在可能影响贷款的 偿还 b.债务人提供的财务资料存在一定问题，可能影响信用社对债务人 还款能力的评价 c.法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化 d.债务人关键财务指标（如流动比率、速动比率）低于同行业平均 水平或有大幅度的下降 3、次级类贷款具体特征包括（acdacd） a.债务人出现支付困难并且难以获得补充资金来源，不能偿还其他 债权人债务 b.债务人或其法定代表人涉及重大案件，对债务人的正常经营活动 造成重大影响（可疑类贷款的特征）（可疑类贷款的特征） 第 7页共 9页 c.信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性 影响 d.债务人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款 4、信贷资产风险分类应遵循（abdefabdef）原则 a 风险原则b 真实原则c 谨慎原则 d 灵活原则e 动态管理原则f 审慎原则 5、按五级分类标准划分，属于不良贷款的是（cdecde）。 a、正常b 、关注c、次级d、可疑 e、损失 6、 农村合作金融机构在对信贷资产进行风险分类时， 其中考虑的非财 务因素主要包括借款人的（abcdabcd） a、行业风险因素b、经营风险因素 c、管理风险因素d、自然社会因素 7、农村合作金融机构在对信贷资产风险分类时，要通过现场、非现场 的查阅和分析手段，获取借款人的（abcdabcd）各方面信息 a、现金流量b、担保c、非财务d、财务 8、企事业单位信贷客户档案应主要包括以下基本内容（abcdabcde e） a.债务人的基本情况b.债务人和保证人的财务信息 c.重要文件d.往来信函及贷款检查报告e.原来的贷款分类资料 9、自然人其他贷款客户档案应主要包括以下基本内容（abcdabcde e） a.债务人基本情况及贷款相关文本b.贷款使用基本情况信息 c.债务人财务信息d.非财务因素信息e.担保情况 10、信贷资产风险分类的具体流程（abcdabcd） 第 8页共 9页 a.档案收集b.初分及复审 c.信贷讨论及分类认定d.分类认定结果审批 四四、判断题判断题（请判断以下各小题的对错请判断以下各小题的对错，正确的用正确的用“”表示表示，错误错误 的用的用“”“”表示，表示，每题每题 1 1 分，共分，共 1010 分）分） 1、根据银行业监管部门的规定，准确分类，确保不良率偏离度在 3% 之内（含）且类别偏离度在 7%之内（含）（） 2、在审批权限内，信贷资产类别由上级调至下级或由下级调至上级 的，均需上报至法人行社审批（） 正确应为：正确应为：在审批权限内，信贷资产类别由上级调至下级的，由经办行社进行最终认定在审批权限内，信贷资产类别由上级调至下级的，由经办行社进行最终认定； 由下级调至上级的，由经办行社提出调整建议，上报至法人行社审批。由下级调至上级的，由经办行社提出调整建议，上报至法人行社审批。 3、 对新发放的贷款按照风险分类方法、 标准和程序进行贷款风险分类 （） 4、超过分类认定权限要逐级上报审批，并根据回复调整分类结果 （） 5、对于需要重组的贷款至少应划为可疑类；重组后的贷款如果仍然 逾期，或债务人仍然无力归还贷款，应至少归为损失类（） 正确应为正确应为：对于需要重组的贷款至少应划为次级类对于需要重组的贷款至少应划为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期重组后的贷款如果仍然逾期，或债务人仍或债务人仍 然无力归还贷款，应至少归为可疑类然无力归还贷款，应至少归为可疑类 6、分期还款的自然人消费贷款，如果出现拖欠本息的现象，应视作 整体贷款违约处理，其首次拖欠本息的时间则为贷款逾期的时间；在还清 前期所有贷款本息后，逾期时间可以重新计算（） 7、住房按揭贷款和汽车贷款债务人连续违约期数达次；贷款本金 第 9页共 9页 或利息逾期天以内的应划分为次级类（） 正确应为正确应为： 住房按揭贷款和汽车贷款债务人连续违约期数达次住房按揭贷款和汽车