财务工作交流材料.doc

财务工作交流材料 一、加强分析与总结提高决算工作的科学性 我们从事前、事中和事后三个方面入手全面掌握所属单位的经营状况和财务管理情况为科学开展决算工作提供了有力的保障 一是在事前阶段充分了解行业和公司的客观情况我们要求财务人员不仅要精财务还要懂业务、善管理我们经常通过调研、座谈等方式深入了解所属单位的行业背景、市场竞争状况发展阶段、存在的问题等研究其在财务上的反映及对策等这样一来在决算时就能够把握大的方向做到心中有数 二是在事中阶段及时从财务角度关注所属单位的经营情况我们每月都进行财务分析每季度进行预算分析不定期进行各类专题分析同时我们建立了重大事项报告制度所属单位可能会影响集团整体财务状况的事项都要上报通过这些手段我们可以及时发现所属单位当年经营过程中的新情况、新特点在决算时可以有所准备 三是在事后阶段加强决算工作总结与质量考核参照财政部决算考核评比的做法我们已经开始统一的财会工作质量考核将所属单位包括决算在内的各项财务工作都纳入考核范围并根据评分结果实施奖惩对考核不合格的单位将采取通报批评、要求限期整改等措施这既可以起到很好的激励约束作用又可以较好地分析总结工作中的不足为进一步改进决算工作提供依据 通过上述工作我们对决算工作规律的认识和把握能力不断提高使决算工作逐步走上科学化、规范化的道路 二、加强基础建设提高决算工作的整体水平 决算工作质量是一个企业财会工作质量的综合体现只有打牢会计基础才能从根本上提高决算工作水平为此我们以“三个统一”为目标努力推动全系统的会计基础建设 一是统一会计政策在新准则下企业对会计政策有了较大的选择空间如果各所属单位会计政策不一致既不利于实施统一管理和评价也显著增加了合并报表的难度为此我公司大力推动了系统内会计政策的统一制定了统一会计政策与重大会计估计指引就资产减值、金融资产估值等重点难点问题下发了具体指引同时我们理顺了内部沟通渠道对于新出现的会计政策问题由集团牵头会同各所属单位及审计师共同研究共同执行确保系统内会计政策可以保持一致 二是统一财务管理体制我们还根据财政部下发的金融企业财务规则等制度起草了中国人寿系统的预算管理办法、财务管理指引、资金管理指引、会计基础工作规范、统计信息管理规定等进一步完善了财会制度体系规范了财会工作流程提高了系统财会工作的规范化、标准化程度也为加强决算管理打下了基矗 三是统一财务系统从年起我公司开展了新一代财务系统的建设工作截至目前我公司绝大部分保险类子公司已经统一使用SAP财务系统在基础架构等方面提高了一致性下一步我们还将打造系统内统一的财务信息平台今年以来我公司又大力推动新一代预算系统该系统由集团统一实施集中部署使各单位的预算编制模板和工作流程实现了统一 通过以上三个统一我们有效地整合了系统内的资源提高了会计基础工作水平为决算工作打下了坚实的基矗 三、加强组织协调提高决算工作的时效性 决算工作周期长、涉及面广、流程复杂如果没有良好的内部组织管理很难按时完成决算任务我们在决算的组织协调过程中重点是做好“三个提前” 一是工作提前布置每年财政部决算会议之后我们都紧接着召开全系统的决算工作会议由集团公司分管财务的副总裁进行动员提出要求集团公司财务部对决算的格式、内容、时间等要求进行详细布置各所属单位也在第一时间将决算工作布置到分支机构通过提前布置为决算的准备和实施预留了充分的时间也大大提高了决算工作的计划性 二是问题提前解决对于集团自身和所属单位的重要财务事项我们都提前组织解决而不是等到决算才动手研究例如年我们发现可供出售金融资产资产的减值问题比较突出行业中没有统一的做法为此我们从8月份起就组织所属单位和审计师研究制定减值标准达成了一致意见到决算时只是一个具体计算的过程大大节约了时间包括年度审计工作我们也是在上一年的10月份起就组织预审从而可以有效压缩正式审计的时间 三是材料提前上报我们不是简单划一个决算上报的最终期限而是要求所属单位分类分批上报例如我们对决算报表我们要求所属单位至少分三次上报一是电子版初稿二是数字确定的电子版终稿三是签字盖章后的纸质版对于有些不依赖于决算报表的材料我们也会要求提前上报因为如果所有材料都在最后一次性上报在决算初期所属单位就没有压力进展缓慢而到最后发现来不及时为时已晚通过分类分提前批上报既可以合理安排时间也能有效地掌握决算进度进行督促 通过以上三个提前确保我们的决算工作可以高效、稳步、有序地开展做到按部就班忙而不乱决算完成的时效性也逐年有所提高 四、加强内外部复核提高决算工作的准确性 内外部复核是提高决算工作质量的必要手段我们在决算过程中坚持“把好三关”将问题和差错消灭在内部解决在上报之前 一是把好初审关集团本级和各直属单位每年都会组织财务部门的各相关处室开展大规模的决算审核我们会提前设计审核底稿确定审核要点明确审核分工各处审核人员各司其职分工协作通过计算机校验和个人经验判断相结合对各分支机构上报的决算报表进行审核有问题及时反馈修改通过综合化、立体化的决算审核可以有效地发现和解决各单位决算中不合规、不合理的问题因为一旦进行了合并汇总这些问题就会想陷入汪洋大海一样再难被发现因此初审关是决算质量的基矗 二是把好审计关每年我们都聘请会计师事务所对集团本级和所属单位进行审计会计师事务所通过履行严格的审计程序借助其专业判断可以进一步减少决算报表编制过程中的差错提高会计准则和监管规则的遵从度此外目前我们系统内大部分单位的审计机构已经统一为一家集团公司还可以从审计师的途径了解各所属单位在决算编制过程中的问题并采取相应的措施 三是把好报送关我公司高度重视上报财政部各项决算材料的质量近年来随着工作时效性的提高我们一般在4月初即已基本确定决算结果这样就留出了充裕的时间准备各项决算上报材料我们要对所属单位上报的数据文件进行反复检查做到所有校验关系全部