再保险实务.doc

/怡安再保顾问有限公司2009年9月非水成数/溢额合约实务操作浅析1合约主要条款承保合约处理赔案合约处理制作季度帐单合约经营结果的核算纯益手续费的计算基本数据要求合约中提到的几种报表提问目录非水成数/溢额合约实务操作浅析2合约主要条款：合约类型 非水险成数溢额再保险合约合约期限 一年期合约，从当地标准时间2010年1月1日零时起生效，到当地时间2010年12月31日24时截止。合约双方都清楚的了解，临时性的合约取消通知会于2010年9月30日自动从合约双方发出。除非合约一方要求，否则双方不必出具书面文件。业务范围 第一部分再保分出人财产险部门承保或续保的所有财产险、财产一切险包括利润损失险。第二部分再保分出人承保的建筑工程一切险、安装工程一切险以及与此嘤牡谌?责任险；机器损坏险包括利润损失险、锅炉与压力容器爆炸险以及电子设备险。第三部分杂险业务，包括入室行窃险、现金/货币险、平板玻璃险、人身意外保险、公众责任险、承运人责任险与雇主责任险。不包括任何形式的工业责任险、产品责任险和职业责任险非水成数/溢额合约实务操作浅析3合约主要条款：合约承保限额 A)成数部分第一部分（财产险）以单一风险保额为基准，最大合约承保限额为人民币40,000,000元或其它等值货币。再保分出人单一风险自留额不得超过最大合约承保限额的70%，即人民币28,000,000元；其单一风险分出额不得超过最大合约承保限额的30%，即人民币12,000,000元。各类风险自留额根据所附自留限额表向下进行调整。第二部分（机损/工程险）以单一风险保额为基准，最大合约承保限额为人民币40,000,000元或其它等值货币。再保分出人单一风险自留额不得超过最大合约承保限额的70%，即人民币28,000,000元；其单一风险分出额不得超过最大合约承保限额的30%，即人民币12,000,000元。各类风险自留额根据所附自留限额表向下进行调整。非水成数/溢额合约实务操作浅析4合约主要条款：第三部分杂险的单一风险保额100%最大合约限额（单位为人民币或其它等值货币），详见下表：再保分出人自留单一风险最大合约承保限额的70%；分出单一风险最大合约承保限额的30%。入室行窃：每一场所，人民币1,000,000现金/货币（按保险箱/地点/转运）：银行/金融机构，人民币2,000,000；其他，人民币1,000,000平板玻璃：每个建筑物，人民币2,000,000；全险（每个风险），人民币1,000,000人身意外：每一个人，人民币500,000；每一个已知累计，人民币2,500,000公众责任/普通第三者责任：每个风险/事故/原始保险限额，人民币5,000,000雇主责任：每一个雇员，人民币500,000；每个事故/原始保单限额，人民币5,000,000承运人责任：每个风险/事故/原始保险限额，人民币4,000,000该成数部分是强制性的，并适用于再保分出人在该合约规定范围内所承保的所有风险。非水成数/溢额合约实务操作浅析5合约主要条款：B)溢额部分第一部分（财产险）以单一风险保额为基准，溢额部分为分出公司总自留额的6倍，以人民币240,000,000元或其它等值货币为限。各类风险自留额根据所附自留限额表向下进行调整。对于利润损失险，财产险与利润损失的综合保险必须作为一个风险类型看待，并且仅适用一个限额。第二部分（机损/工程险）以单一风险保额为基准，溢额部分为分出公司总自留额的6倍，以人民币240,000,000元或其它等值货币为限。各类风险自留额根据所附自留限额表向下进行调整。与建安工一切险同时承保的第三者责任险使用单独的合约限额，孟薅钗嗣癖?40,000,000元或其它等值货币（按每张保单项下每次事故财产和人身损失限额之和计算）。建筑工程一切险和安装工程一切险项下第三者责任险的自留额和分出额按照物质损失部分的自留比例和分出比例确定。对于利润损失险，机损险与利润损失险的综合保险必须作为一个风险类型看待，并且仅适用一个限额。非水成数/溢额合约实务操作浅析6B)溢额部分（续）第三部分（杂险）以单一风险保额为基准，溢额部分为分出公司总自留额的6倍，每一风险最大自留额根据上述成数部分自留表确定。共保和临时分入再保险业务限额条款（适用于第一、二部分）：对于共保业务，溢额部分合约承保限额为75%的合约承保限额。对于临时分入业务，溢额部分合约承保限额会按再保分出人在临时分入业务中所占的比例决定。合约主要条款：事故限额 每次自然灾害事故限额为人民币250,000,000，并参照后附的事故限额条款执行。除外责任 参照附件非水成数/溢额合约实务操作浅析7合约主要条款：赔案合作 合约项下超过人民币10,000,000的赔款，再保分出人须向再保人提供赔案的必要信息及结算计划。再保人在自担费用的前提下应有机会以提供咨询的方式参与赔案处理。现金赔款限额 人民币1,000,000元（100% 合约金额）手续费 第一部分31%，另加税第二部分28%，另加税；地震险手续费为15%另加税第三部分31%，另加税税率 5.5%纯益手续费 20%（管理费用10%，亏损滚转至结清。地震险无纯益手续费。首次计算纯益手续费为有关合约年度结束后24个月。）非水成数/溢额合约实务操作浅析8合约主要条款：帐务 按承保年度每季度报送（每季度结束后45天内按每部分业务分别报送帐单）。每季度结束后60天内结算帐单。根据所附货币条款对所有业务部分进行结算。未满期责任 该合约项下所有业务滚转到自然到期（以承保年度为准）。报表 1、自然灾害累积责任报表，分为财产险和工程险两部分，每半年向再保人提交一次。2、分出保额超过人民币1亿元的业务，每季向首席再保人提交一次报表。3、合约损失超过100万元的赔案，每季向首席再保人提交一次报表。非水成数/溢额合约实务操作浅析9假设一被保险人：海洋国际大厦保险期限：12个月自2010年4月8日0时起至2011年4月7日24时止保险金额：人民币5亿元（RMB500,000,000）费率： 0.1%保费： 人民币50万元（RMB500,000）（风险等级为最佳，可以用足最大自留额，下同）2010年3月8日承保了一笔财产一切险业务，保单内容摘要如下：承保：非水成数/溢额合约实务操作浅析10再保合约处理：按合约规定，毛自留人民币4千万，其中人民币2.8千万净自留，人民币1.2千万放入合约成数部分。毛自留RMB40,000,000成数合约RMB12,000,000净自留RMB28,000,000? 成数部分非水成数/溢额合约实务操作浅析11再保合约处理：按合约规定，溢额部分最多可以放入毛自留的6倍，即人民币2.4亿元。? 溢额部分溢额部分RMB240,000,000毛自留RMB40,000,000非水成数/溢额合约实务操作浅析12临分处理：除去合约部分，该笔业务还剩下人民币2.2亿元需要安排临分。毛自留RMB40,000,000溢额部分RMB240,000,000 临分部分RMB220,000,000非水成数/溢额合约实务操作浅析132010年4月8日赔款处理完毕，实际损失人民币80万元。按照合约规定和有关分保安排，赔款分摊如下：赔案处理：35.2 临分部分80 总计38.4 溢额部分1.92 成数部分4.48 净自留人民币万元80(2800/50000)=4.4880(1200/50000)=1.9280(24000/50000)=38.480(22000/50000)=35.2假设一海洋国际大厦于2010年3月25日发生保单项下损失，估损人民币100万元。非水成数/溢额合约实务操作浅析14制作季度帐单： 保费方面保费（Premium）保费退回（Return Premium）? 帐单项目根据合约规定或者帐务需要，比例合约业务帐单的项目通常有以下三个方面的内容： 费用方面手续费（Commission）税款（Tax） 赔款方面已付赔款（Paid Losses）现金赔款摊销（Cash Call Refund）未决赔款（Outstanding Loss）非水成数/溢额合约实务操作浅析15制作季度帐单：? 帐单编制 计算每个风险单位的保费和赔款，以此为基础计算各个合约下所应分配的保费和应分摊的赔款 将上述数据按风险单位，分合约逐笔列明保费和赔款，并加以汇总，编制分保清单 经过上述工作程序，取得保费和赔款这两个主要项目的金额，按合约具体规定编制帐单；不同的合约应该分别编制帐单非水成数/溢额合约实务操作浅析16*成数合约 保费 赔款净自留 70% 2.8 4.48分出 30% 1.2 1.92总计 4 6.4分别取得两个项目的数据，准备制作帐单38.4 24 6.4 4 80 50 共计38.4 24 48% 6.4 4 8% 80 50 50000 海洋国际大厦 1赔款 保费占总保额百分比赔款 保费占总保额百分比赔款 保费 保额溢额合约 *成数合约 总额保险标的 分保号人民币万元编制日期：2010年4月18日清单期：2010年第一季度业务年度：2010年财产一切险业务分保清单35.2 22 44%赔款 保费占总保额百分比临分部分假设一非水成数/溢额合约实务操作浅析17? 帐单格式季度帐单成数部分再保人 ： Aon Benfield China Limited 合约编号 ：合约名称 ： 非水险成数/溢额合约 合约部分 ： 成数第一部分合约期限 ： 2010年1月1日至2010年12月31日 货币 ： 人民币帐单期 ： 2010年1月1日至2010年3月31日 制单日期 ： 2010年4月18日项目 借方 贷方保费 12,000.00分保手续费 31.0% 3,720.00税款 5.5% 660.00已付赔款 19,200.00现金赔款摊销应付余额 (11,580.00)总计（100%） 12,000.00 12,000.00你方份额 60%应付你方余额 (6,948.00)未决赔款：制表： 复核： 签发：季度帐单溢额部分再保人 ： Aon Benfield China Limited 合约编号 ：合约名称 ： 非水险成数/溢额合约 合约部分 ： 溢额第一部分合约期限 ： 2010年1月1日至2010年12月31日 货币 ： 人民币帐单期 ： 2010年1月1日至2010年3月31日 制单日期 ： 2010年4月18日项目 借方 贷方保费 240,000.00分保手续费 31.0% 74,400.00税款 5.5% 13,200.00已付赔款 384,000.00现金赔款摊销应付余额 (231,600.00)总计（100%） 240,000.00 240,000.00你方份额 60%应付你方余额 (138,960.00)未决赔款：制表： 复核： 签发：非水成数/溢额合约实务操作浅析18假设二? 立即向再保人发出初期损失通知书，包括有关损失的重要信息及赔付计划。海洋国际大厦于2010年3月25日发生保单项下损失，估损人民币600万元。按照合约规定，分出公司应该：? 向再保人提出有可能申请现金赔款（CashCall）。赔案处理：非水成数/溢额合约实务操作浅析19? 计算赔款分摊（假设二）2010年4月8日赔款处理完毕，实际损失人民币500万元。按照合约规定和有关分保安排，赔款分摊如下：赔案处理：220 临分部分500 总计240 溢额部分12 成数部分28 净自留人民币万元500(2800/50000)=28500(1200/50000)=12500(24000/50000)=240500(22000/50000)=220非水成数/溢额合约实务操作浅析20赔案流程：Preliminary Loss Advice初期损失通知书Updated Loss Advice损失进展通知书Cash Call 现金赔款流程非水成数/溢额合约实务操作浅析21发生索赔时需要提供的信息? 赔案号? 保单号? 被保险人? 险种? 保额? 损失地点? 行业? 损失金额（已决、未决)? 法定分保摊回赔款（已决、未决)? 协议分保摊回赔款（已决、未决)? 临分摊回赔款（已决、未决）? 净自留损失非水成数/溢额合约实务操作浅析22通知书格式PRELIMINARY LOSS ADVICE (初期损失通知书)We regret to inform you that a loss has occurred which may affectour Non-Marine Surplus Treaty U/Y 2010. We will keep you informedonce we have further information. Attached please find the followinginformation for your references.Claim Ref: 20100101Policy No.: 100234567Policy Form: Property All RiskName of Insured: 海洋国际大厦Sum Insured: RMB500,000,000Period: 8 April 2010 7 April 2009Date of Loss: 6 June 2010Cause of Loss: FireEstimated Loss Amount: RMB6,000,000Loss to Surplus Section: RMB2,880,000Loss to QS Section: RMB144,000Cedants Retention: RMB336,000Co-Insurer(s): Company A (X%)Company B (Y%)Company C (Z%)Remarks/Claims Status: Enclosed herewith .We will keep you informed of any further development in duecourse. CASH CALL ADVICE (现金赔款通知书)We refer to our Preliminary Loss Advice dated xxxxx an would advisethat we have settled this case for an amount of RMB800,000 withDetails as follows:Claim Ref: 20100101Policy No.: 100234567Policy Form: Property All RiskName of Insured: 海洋国际大厦Sum Insured: RMB500,000,000Period: 8 April 2010 7 April 2009Date of Loss: 6 June 2010Cause of Loss: FireGross Loss Amount: RMB5,000,000Loss to Surplus Section: RMB2,400,000Loss to QS Section: RMB120,000Cedants Retention: RMB280,000Co-Insurer(s): Company A (X%)Company B (Y%)Company C (Z%)Further O/S Losses:Reserve MaintainedRemarks/Claims Status: Enclosed herewith Final Loss Adjuster Report andAll Relevant documentsWe will keep you informed of any further development in duecourse. 非水成数/溢额合约实务操作浅析23成数合约 保费 赔款自留 70% 2.8 8.4分出 30% 1.2 3.6总计 7 12分别取得两个项目的数据，准备制作帐单240 24 12 4 500 50 共计240 24 48% 12 4 8% 500 50 50000 海洋国际大厦 1赔款 保费 百分比 赔款 保费 百分比 赔款 保费 保额溢额合约 成数合约 总额保险标的 分保号人民币万元编制日期：2010年4月18日清单期：2010年第一季度业务年度：2010年财产一切险业务分保清单220 22 44%赔款 保费 百分比临分部分假设二非水成数/溢额合约实务操作浅析24? 帐单格式（假设二，已申请现金赔款）季度帐单成数部分再保人 ： Aon Benfield China Limited 合约编号 ：合约名称 ： 非水险成数/溢额合约 合约部分 ： 成数第一部分合约期限 ： 2010年1月1日至2010年12月31日 货币 ： 人民币帐单期 ： 2010年1月1日至2010年3月31日 制单日期 ： 2010年4月18日项目 借方 贷方保费 12,000.00分保手续费 31.0% 3,720.00税款 5.5% 660.00已付赔款 36,000.00现金赔款摊销 36,000.00应付余额 7,620.00总计（100%） 48,000.00 48,000.00你方份额 60%应付你方余额 4,572.00未决赔款：制表： 复核： 签发：季度帐单溢额部分再保人 ： Aon Benfield China Limited 合约编号 ：合约名称 ： 非水险成数/溢额合约 合约部分 ： 溢额第一部分合约期限 ： 2010年1月1日至2010年12月31日 货币 ： 人民币帐单期 ： 2010年1月1日至2010年3月31日 制单日期 ： 2010年4月18日项目 借方 贷方保费 240,000.00分保手续费 31.0% 74,400.00税款 5.5% 13,200.00已付赔款 2,400,000.00现金赔款摊销 2,400,000.00应付余额 152,400.00总计（100%） 2,640,000.00 2,640,000.00你方份额 60%应付你方余额 91,440.00未决赔款：制表： 复核： 签发：非水成数/溢额合约实务操作浅析25 一般来说，赔款的摊回是在季度帐单中扣付结算的? 现金赔款 但是，若合约中规定了“现金赔款”条款，则当赔款超过规定额度时，分出人可以不通过季度帐单结算 分出人可备齐索赔单证，直接向再保人要求支付现金，以有利于赔案的及时处理制作季度帐单：非水成数/溢额合约实务操作浅析26制作季度帐单：? 几点说明 按照合约规定，季度结束后45天内需编制好帐单并寄送再保人 按照合约规定，季度结束后60天内进行结付 如果有现金赔款，编制帐单时应注意贷记这笔款项，以免发生重复索赔非水成数/溢额合约实务操作浅析27合约经营结果的核算：? 业务年度和会计年度 业务年度与会计年度不一定相一致，有时业务年度会包含几个会计年度 业务年度内所承保的每笔业务有各自的起讫日期，有的会跨越年度 业务年度存在着未满期保费和未决赔款责任的问题? 合约经营结果一般以业务年度为基础进行核算非水成数/溢额合约实务操作浅析28合约经营结果的核算：? 核算方法 满期（Run-off）对某业务年度未满期保费和未决赔款，待其自然满期和赔案基本结束后，以该业务年度的保费和赔款为基础，对合约该年度的经营结果进行核算适用于航空险、建工险等长期业务 结清（Cleancut）当业务年度终了时，采用提取转让未满期保费和转让未决赔款的办法，结转由下一业务年度的再保人接受并承担责任；不论下一业务年度再保人有无变化，原再保人对该业务年度期内所承保的业务不再负责适用于火险等短期业务非水成数/溢额合约实务操作浅析29? 注意事项合约经营结果的核算： 使用满期方法，在业务年度终止后需要延续几个会计年度才能结束有关未了责任；在这期间，分出人仍然要向再保人编送帐单，再保人对业务年度内所承保的业务继续负责，直至满期 采用满期方法，分出公司工作量较大；结清方法则比较简化 如果合约中包含了工程类的业务，通常会约定采用满期方法非水成数/溢额合约实务操作浅析30纯益手续费是指再保险接受人为鼓励再保险分出人谨慎地选择原保险合同所承保的业务，在其取得纯益基础上付给再保险分出人一定比例（即纯益手续费率）的报酬。“纯益”指某个业务年度的再保险分入业务获得的纯收益，即该年度分入业务收入项目合计减去支出项目合计的差额。纯益手续费(Profit Commission)非水成数/溢额合约实务操作浅析31纯益手续费的计算U/W 20082008 成数 溢额 合计 成数 溢额 合计 成数 溢额 合计第一季度 2,253,404 4,506,807 6,760,211 653,019 1,306,039 1,959,058 468,602 937,203 1,405,805 第二季度 1,442,178 3,244,901 4,687,079 417,932 940,348 1,358,280 299,905 674,786 974,691 第三季度 3,425,173 6,309,530 9,734,703 992,589 1,828,454 2,821,044 712,275 1,312,085 2,024,359 第四季度 1,892,859 3,965,990 5,858,849 548,536 1,149,314 1,697,850 393,625 824,739 1,218,364 2009第一季度 1,290,893 3,658,952 4,949,845 361,450 1,134,275 1,495,725 1,569,832 2,169,825 3,739,657 第二季度 1,255,635 2,586,354 3,841,989 351,578 801,770 1,153,348 265,432 1,562,482 1,827,914 第三季度 2,563,489 1,563,520 4,127,009 717,777 484,691 1,202,468 123,586 565,344 688,930 第四季度 828,563 1,565,328 2,393,891 231,998 485,252 717,249 456,982 1,689,542 2,146,524 总计 14,952,194 27,401,383 42,353,577 4,274,879 8,130,143 12,405,022 4,290,239 9,736,006 14,026,245 保险费 (人民币) 赔款 (人民币) 手续费 (人民币)非水成数/溢额合约实务操作浅析32REINSURANCE OF XXXX Assurance Co. Ltd. 非水险成数溢额再保险合约YOUR REF TREATY No. PROFIT COMMISSION CURRENCY U/W YEAR OUR REF00373 AS AT 31.12.2009 2008100% CASH ACCOUNT OUTGO INCOME1 GROSS PREMIUMS 42,353,577 2 GROSS DEFERRED PREMIUMS DUE3 COMMISSION 12,405,022 4 TAXES 5.50% 2,329,447 5 RESERVE / RELEASE6 INTEREST7 PORTFOLIO TRANSFER8 CLAIMS 14,026,245 9 LOSS RESERVE / RELEASE - 10 MANAGEMENT EXPENSES 10% 4,235,358 11 TOTALS 32,996,072 42,353,577 12 BALANCE - Profit 9,357,505 131415 PROFIT COMMISSION - 20% 1,871,501 16 YOUR SHARE100% RESERVE ACCOUNT17 BALANCE B/F18 RELEASE / RESERVE19 BALANCE C/F20 TOTALS100% DEFERRED PREMS OTHER INFORMATIONDUEDUEDUESENT ONTHE BALANCE SHOWN AT 16 IS BEING DEBITED/CREDITED TO YOUR ACCOUNT UNDERTHE ABOVE REFERENCE.合约年度结束后24个月* Comprising 24 months transaction人民币Profit Commission纯益手续费计算非水成数/溢额合约实务操作浅析33合约中提到的几种报表 财产险类和工程险类：? 业务报表? 赔案报表? 自然灾害风险累积表 每半年向再保人寄送一次 按地震风险和台风/洪水风险分别编制 地震和台风/洪水项下再细分为财产险和工程险 每季度向首席再保人寄送一次，按成数和溢额合约分别编制 只编制分出保额超过人民币1亿元的业务 每季度向首席再保人寄送一次，按成数和溢额合约分别编制 只编制合约损失金额超过人民币100万元的业务非水成数/溢额合约实务操作浅析34公司基本业务情况调查问卷一、 分出公司概况公司名称总公司地址成立日期注册资本地域经营范围分公司数目与所在省份公司员工总人数2007年已完成保费收入2010年预计总保费收入二、2007年度及2010年度预计完成总保费、各业务保费收入（非机动车财产险、机动车险、责任险、意外险、水险及货运险）占总保费的比例；三、2007年度所有已决与未决赔款以及各业务已决与未决赔款（非机动车财产险、机动车险、责任险、意外险、水险及货运险）占总赔款的比例；四、贵公司承保的风险资料、赔案资料、承保最大风险、历史最大赔案记录（详见后附表格）；五、未来三至五年的展业计划，包括：各年保费目标、目标业务、分支公司网点拓展计划、有无增资扩股计划等；六、直接销售业务与通过经纪人和代理人获得的业务量与分别占比情况；七、其他有关公司对市场开拓、风险控制管理、承保理赔各方面的战略指导思想；八、现有计算机信息管理系统对承保、理赔、财务预算和风控的支持及未来对信息管理系统的投资计划；基本数据要求非水成数/溢额合约实务操作浅析35MB（机损险）CEAR（建安工险）承保的风险资料CEDANT NAME (分出公司名称):RISK PROFILE (所属类别（财产险）): Underwriting Year (承保年度) :As at (数据截至时间):Period (承保季度):Currency (货币): PREMIUM ALLOCATION 保费分布No. of Risks T.S.I. Quota Share Surplus Facultative Net Retained Total GPW Quota Share Surplus Facultative Net Retained风险数量 总保额 成数部分 溢额部分 临分部分 自留部分 总保费 成数部分 溢额部分 临分部分 净自留部分below 低于 - 250,000250,001 - 500,000500,001 - 750,000750,001 - 1,000,0001,000,001 - 1,500,0001,500,001 - 2,000,0002,000,001 - 2,500,0002,500,001 - 3,000,0003,000,001 - 5,000,0005,000,001 - 10,000,00010,000,001 - 15,000,00015,000,001 - 20,000,00020,000,001 - 25,000,00025,000,001 - 30,000,00030,000,001 - 40,000,00040,000,001 - 50,000,00050,000,001 - 60,000,00060,000,001 - 70,000,00070,000,001 - 80,000,00080,000,001 - 90,000,00090,000,001 - 100,000,000100,000,001 - 200,000,000200,000,001 - 300,000,000300,000,001 - 500,000,000500,000,001 - 1,000,000,000exceeding 超过 - 1,000,000,000TOTAL 总计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Gross Sum Insured 保额Bands 区间SUM INSURED ALLOCATION 保额分布非水成数/溢额合约实务操作浅析36CEAR（建安工险）MB（机损险）赔案资料CEDANT NAME (分出公司名称):CLAIMS PROFILE (所属类别（财产险）): Underwriting Year (承保年度) :As at (数据截至时间):Period (承保季度):Currency (货币):Total Claim Incurred 赔案总金额 Quota Share Surplus Net RetainedPaid已决 (1) O/S未决 (2) Incurred Loss 发生赔款（1+2)成数部分 溢额部分 净自留部分below 低于 - 250,000250,001 - 500,000500,001 - 750,000750,001 - 1,000,0001,000,001 - 1,500,0001,500,001 - 2,000,0002,000,001 - 2,500,0002,500,001 - 3,000,0003,000,001 - 5,000,0005,000,001 - 10,000,00010,000,001 - 15,000,00015,000,001 - 20,000,00020,000,001 - 25,000,00025,000,001 - 30,000,00030,000,001 - 40,000,00040,000,001 - 50,000,00050,000,001 - 60,000,00060,000,001 - 70,000,00070,000,001 - 80,000,00080,000,001 - 90,000,00090,000,001 - 100,000,000100,000,001 - 200,000,000200,000,001 - 300,000,000300,000,001 - 500,000,000500,000,001 - 1,000,00