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广东粤财信托有限公司2008年年度报告一、重要提示及目录（一）重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司独立董事保证本报告内容的真实性、准确性、完整性。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。（二）目录一、重要提示及目录 1二、公司概况 2（一）公司简介 2（二）公司组织结构 3三、公司治理 4（一）公司治理结构 41、公司股东 42、董事、董事会及下属委员会 43、监事、监事会及下属委员会 54、独立董事 55、高级管理人员 66、公司员工 6（二）公司治理信息 61、年度内召开股东会情况 62、董事会及下属委员会履行职责情况 73、监事会及下属委员会履行职责情况 84、高级管理员履职情况 95、内部控制情况 9四、经营概况 10（一）经营目标、方针 10（二）所经营业务的主要内容 10（三）市场分析 11（四）风险管理 11五、报告期末及上一年度末的比较式会计报表 13(一)自营资产 131、会计师事务所审计意见全文 132、资产负债表 153、利润表及利润分配表 16（二）信托资产 171、信托项目资产负债汇总表 172、信托项目利润及利润分配汇总表 18六、会计报表附注 19（一）报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化 19（二）重要会计政策和会计估计说明 20（三）或有事项的披露 29（四）会计报表中重要项目的明细资料 30（五）关联方关系及其交易的披露 35（六）会计制度的披露 37（七）追溯调整及重分类的上年数据 37七、财务情况说明书 39八、特别事项揭示 40九、公司监事会意见 41二、公司概况（一）公司简介：广东粤财信托有限公司成立于1984年12月，2007年7月，按照银监会的要求，公司名称由“广东粤财信托投资有限公司”变更为“广东粤财信托有限公司”并更改了营业范围，是广东省唯一保留的省级信托公司。公司注册资本5.655亿元（其中外汇资本1,600万美元），其中：广东粤财投资控股有限公司出资55,497.76万元，出资比例98.14；广东省科技创业投资公司出资1,052.24万元，出资比例1.86。公司奉行“诚信为本、稳健经营”的方针，经过二十多年的发展，经济实力逐渐壮大，防范与抵御风险的能力不断增强，实现了持续、健康、稳步发展。1、公司法定中文名称：广东粤财信托有限公司英文名称：GUANGDONG FINANCE TRUST CO. LTD2、法定代表人：汪涛3、注册地址：广州市越秀区德政北路538号达信大厦27楼4、邮政编码：5100455、公司国际互联网网址：6、公司电子信箱：7、公司信息披露事务联系人：吴佩华联系电话真子信箱：8、公司本次信息披露报纸名称：金融时报9、公司年度报告备置地点：广州市德政北路538号达信大厦27楼10、公司聘请的会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所，办公地点：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼。11、公司常年法律顾问：广东君信律师事务所，办公地点：广州市农林下路83号广发银行大厦20楼。（二）公司组织结构如下图所示：董事会综合管理部投资银行部资产管理部证券投资部财务部信托财务部审 计部股东会监事会风险控制委员会信托委员会总经理层审计委员会会信托管理二部投资决策委员会信托管理部三、公司治理（一）公司治理结构1、公司股东股东名称广东粤财投资控股有限公司广东省科技创业投资公司出资额55,497.76万元1,052.24万元出资比例98.14%1.86%法人代表梁棠黎柏其注册资本15.68亿元5亿元注册地址广州市越秀区德政北路538号达信大厦28楼广州市越秀区先烈中路100号高中心大楼14楼主要经营业务资本运营管理，资产受托管理，投资项目的管理。科技风险投资，实业投资。企业重组、并构咨询服务。创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。2、董事会及下属委员会职务姓名性别年龄任职日期任期所代表的股东名称董事长汪 涛男462008.11.123年广东粤财投资控股有限公司董事黎全辉男472008.11.123年广东省科技创业投资公司董事林 波男442008.11.123年广东粤财投资控股有限公司董事邓 斌男382008.11.123年广东粤财投资控股有限公司独立董事李善民男462008.01.013年独立董事张天民男382008.01.013年（1）风险控制委员会风险控制委员会是公司董事会下设的议事机构，属于公司决策系统的一部分。风险控制委员会在公司董事会授权范围内行使以下职能：审议公司内部管理制度；审议公司风险控制制度和监控制度；审议、制订各类操作业务操作细则和财务控制制度；监控投资项目、信托项目的风险；评估公司经营风险并提出整改意见。风险控制委员会的工作目标是：保障公司、全体股东和信托当事人的合法权益，保证公司业务运作符合有关法律法规，保证公司所面临的各种风险得到有效的识别、度量、监控、防范及化解，保证公司业务的稳健开展和公司经营目标的实现。（2）投资决策委员会投资决策委员会是公司董事会下设的议事机构，属于公司决策系统的一部分。设立投资决策委员会的目的是：确保委托人和股东的合法权益，健全投资决策程序，加强决策科学性、民主性，提高重大投资的效率和决策的水平。主要职责是在董事会授权范围内审议年度投资计划，审议、制订公司中长期投资政策、资产组合及投资工具，审议投资项目、信托项目。（3）信托委员会信托委员会是公司董事会下设的专门工作机构，主要负责督促公司依法履行受托职责，并保证当公司或其股东利益与受益人利益发生冲突时公司能够为受益人的最大利益服务。信托委员会的主要职责权限有：审定公司的信托业务方针及发展规划； 听取和审查公司信托经理的工作报告；监督公司有关部门对信托财产的管理、运用和处分；督促公司依法履行受托职责；当公司或其股东利益与受益人利益发生冲突时，保证公司为受益人的最大利益服务。（4）审计委员会审计委员会是公司董事会下设的议事机构，属于公司决策系统的一部分。审计委员会在公司董事会授权范围内行使以下职能：监督公司的内部审计制度及其实施；审核、批准公司年度审计计划、审计报告；向董事会推荐并聘请外部审计机构对公司进行审计；负责内部审计与外部审计之间的沟通等。3、监事、监事会及下属委员会职务姓名性别年龄任职日期任期所代表的股东名称监事长张如贵男582008.11.123年广东粤财投资控股有限公司监事林 绮女382008.11.123年广东粤财投资控股有限公司监事李 湛女462008.11.123年职工代表监事4、独立董事职务姓名性别年龄任职日期任期所在单位及职务独立董事李善民男462008.01.013年中山大学管理学院 教授独立董事张天民男382008.01.013年北京市君泽君律师事务所 高级合伙人5、高级管理人员职务姓名性别年龄任职日期金融从业年限学历专业董事长汪 涛男462005.10.2613年硕士财政学副总经理林 波男442005.10.2614年硕士企业管理副总经理邓 斌男382005.10.2614年硕士数量经济学总经理助理杨中一男322008.03.2510年本科国际金融专业6、公司员工结构上年度末公司职工人数：37人。本报告期末公司职工人数：51人。平均年龄：33.3岁。学历分布：硕士及以上24人，占比47；大学本科21人，占比41；大学专科4人，占比8；其他2人，占比4。岗位分布情况：公司高管人员4人，信托业务人员23人，证券业务人员3人，资产业务人员3人，财务人员11人，综合管理人员5人，审计人员2人。（二）公司治理信息1、年度内召开股东会情况 2008年度召开股东会四次：（1）2008年第一次股东会于2008年4月15日召开，审议并通过公司2007年度经营情况及2008年经营计划、董事会2007年年度工作报告、监事会2007年年度工作报告、公司2007年度财务决算报告、公司2008年度财务预算报告、关于公司2007年年度利润分配的议案。（2）2008年第二次股东会于2008年5月14日召开，审议并通过关于聘任林子尧为公司董事的议案、关于公司章程修订的议案。（3）2008年第三次股东会于2008年7月18日召开，审议并通过关于出资参股广东合家人寿保险股份有限公司议案。（4）2008年第四次股东会于2008年11月12日召开，审议并通过了关于广东粤财信托有限公司董事会人选的议案；同意公司现任六位董事汪涛、黎全辉、林波、邓斌、李善民、张天民连任，组成广东粤财信托有限公司第三届董事会。审议并通过了关于广东粤财信托有限公司监事会人选的议案。同意张如贵、林琦、李湛同志任广东粤财信托有限公司监事，组成公司第三届监事会。2、董事会及下属委员会履行职责情况2008年度召开董事会议六次：（1）第二届董事会第十四次会议于2008年2月15日以书面投票表决方式召开，审议并通过了：关于聘任夏和平为公司副总经理的议案；关于聘任杨中一为公司总经理助理的议案。（2）第二届董事会第十五次会议于2008年3月12日以书面投票表决方式召开，审议并通过了：关于参股万达期货有限公司的议案。同意以增资扩股的方式参股万达期货有限公司，参股价格为1.3元/股，我司投资3,276万元，持有万达期货有限公司20%股份。（3）第二届董事会第十六次会议于2008年4月15日在广州召开，审议并通过了：公司董事会2007年年度工作报告；公司2007年年度经营情况及2008年经营计划；公司2007年年度财务决算报告和公司2008年财务预算报告；公司2007年年度利润分配的议案；关于2008年年度绩效考核奖励方案的议案；公司2007年年度审计工作报告；关于调整投资决策委员会成员的议案；关于成立信托委员会的议案；信托委员会工作制度；关于设立投资银行部、信托管理二部、合规法律部的议案；公司2007年年度报告及摘要；公司2007年度审计报告。（4）第二届董事会第十七次会议于2008年7月16日以书面投票表决方式召开，审议并通过了：关于出资参股广东合家人寿保险股份有限公司议案。同意以出资1.2亿元人民币参股广东合家人寿保险股份有限公司，占股本总额的20%。（5）第二届董事会第十八次会议于2008年9月3日在珠海粤财假日酒店召开，审议并通过了：广东粤财信托有限公司2008年上半年经营情况及下半年经营计划；广东粤财信托有限公司2008年中期财务决算报告和广东粤财信托有限公司2008年中期财务预算执行情况报告。（6）第二届董事会第十九次会议于2008年11月03日以书面投票表决方式召开，审议并通过了：关于聘任陈彦卿为公司副总经理的议案；关于免去夏和平公司副总经理职务的议案；关于调整投资决策委员会成员的议案；关于调整审计委员会成员的议案。3、监事会及下属委员会履行职责情况2008年度召开监事会议三次会议：（1）2008年4月17日召开第二届监事会2008年度第一次会议，审议并通过以下决议：公司2007年年度报告及摘要；公司董事会2007年年度工作报告；公司2007年年度经营情况及2008年经营计划；公司2007年年度财务决算报告和公司2008年财务预算报告；公司2007年年度利润分配的议案；关于2008年年度绩效考核奖励方案的议案。（2）2008年9月5日召开第二届监事会2008年第二次会议,审议并通过以下决议：广东粤财信托有限公司2008年上半年经营情况及下半年经营计划；广东粤财信托有限公司2008年中期财务决算报告；广东粤财信托有限公司2008年中期财务预算执行情况报告。（3）2008年11月12日召开第三届监事会2008年第一次会议，会议选举并通过张如贵为第三届监事会监事长。4、高级管理人员履职情况公司高级管理人员的综合素质和能力较高，四名高级管理人员均具有本科以上文化水平和多年从事金融行业的工作经验；公司高级管理人员熟悉信托业务，具有较好的管理协调能力，有较强的市场应变能力和创新能力；并且非常重视经营的稳健性，能及时识别信托公司存在的风险，具有预防和处置风险的能力。董事长汪涛同志主持公司全面工作，副总经理邓斌同志分管综合管理部、审计部、财务部、资产管理部；总经理助理杨中一同志分管信托财务部、信托管理部、信托管理二部、投资银行部；证券投资部从年初至11月份由夏和平副总经理分管， 12月份由邓斌副总经理代管；副总经理林波同志由于外派工作，暂不分管工作。5、内部控制情况公司通过完善的组织架构、内部规章制度实现公司的内部控制，在运作中形成了研究、决策、操作、审计与评价相互制衡的内部控制机制。（1）公司按照合法性、高效性、精简性、制约性原则设置组织机构，设股东会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司董事会及其下设投资决策委员会和风险控制委员会为公司的决策系统。在董事会领导下的总经理层及其相关的业务部门为公司的执行系统；董事会直接领导的审计部门以及监事会为公司的监督及信息反馈系统。这三个系统既相互独立又互有联系。（2）按公司法、信托公司管理办法等法律法规的要求，公司建立有股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则。在实际工作中严格按照既定的规章制度办事，确保董事、监事、高级管理层成员的权力、义务有效实施。业务控制制度明确，建立了有关证券投资自营业务管理、风险管理等制度。为防止公司权力的过度集中以及有效控制和防范风险，对容易发生风险的业务环节实行有关职能的分离，并对整个业务活动建立了独立审计制度。（3）公司设置审计部作为内审部门，其职责明确，没有混杂其他业务职能。具体职责为：根据有关监管条例和公司章程起草制定公司内部审计、稽核制度，定期不定期对公司各部门及有关业务活动进行审计和监督，每半年向董事会提交全面的内部审计报告，并完成董事会安排的其他专项审计任务；衔接、配合监管部门对公司的审计、稽核等检查工作，定期将公司的内部审计报告副本上报监管部门。审计部在公司内部是独立的，由董事会领导，对董事会负责；制定了健全的内部审计制度，审计对象覆盖了全部业务活动，包括信托业务、资产管理业务、证券投资业务、股权投资业务以及公司内部管理、财务收支检查等。审计工作实行经常化、制度化、公开化的稽核方法，对公司的经营管理活动进行事前、事中、事后的稽核和监督，保证公司经营合法、资产安全有效。内部审计分为常规性审计、专项审计、报送审计，常规性审计制定年度审计计划，主要包括计划实施审计项目及实施意见，内部管理的目标考核等。在审计工作中公司能够及时发现和控制风险，对审计发现的问题及时进行了纠正和处理，为以后公司开展新业务打下了良好的基础。四、经营概况（一）经营目标、方针1、公司的经营目标是以科学发展观为指导，坚持可持续发展，以效益为中心，以规范经营为原则，以信托业务、股权投资为主业，服务广东经济社会发展，建立一个和谐发展的企业。2、公司的经营方针是“诚信为本、稳健经营”，发挥公司专业优势，构建具有专业特色的综合性金融服务平台，为客户提供全方位的金融服务。（二）所经营业务的主要内容：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、购并以及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（三）市场分析1、影响本公司业务发展的有利因素：信托业的制度框架逐步确立和完善，奠定了信托业的发展基础，并且推动信托业发展。监管机构鼓励换发新牌照的信托公司在私募股权投资信托、产业投资信托、资产证券化、受托境外理财等方面进行新业务试点。百姓的财富增长需求，使得信托公司加快理财业务的渗透，充分发挥财富管理业务的优势，从而开拓利润增长点。信托业在创新中发展。信托公司开始进入债券、管理层收购、保险、企业年金等新业务，而在传统业务方面，信托公司推出股权投资信托、物业租赁收益信托等众多创新型的信托产品。2、影响本公司业务发展的不利因素：金融业的全面开放对信托业造成一定压力。中国入世与全球经济一体化，对中国金融业造成一定冲击，信托行业面临金融业全面开放的考验。受全球金融危机的影响，国内资本市场出现调整，导致证券类信托产品发行量有一定幅度的下降。理财行业市场竞争激烈。目前银行、证券、保险、基金都获得监管部门的批准允许开展理财业务，理财市场竞争日趋激烈，给信托业带来巨大的生存压力。（四）风险管理1、风险管理概况公司的风险管理体系主要是采用以董事会为核心,风险控制委员会、投资决策委员会、审计委员会为中心的风险管理组织模式，由内部规章、组织架构、授权制度、技术手段、以及稽核与事后评价等部分组成，形成研究、决策、操作、稽核与评价相互制衡的风险机制。从项目运作的流程上建立事前预防、事中控制、事后管理的三阶段风险控制流程，并在项目审核上经由业务部门、投资决策委员会等多道风险控制环节进行综合防范，其中尤其强调过程控制，使公司在风险出现苗头后能立即作出反应，并采取有效措施进行控制。2、各类风险管理（1）信用风险对于信用风险的防范，公司主要是通过业务部门事前对融资对象的调查，公司投资决策委员会的审核，信托合同抵押、质押、担保等条款的有效性、合法性设置予以防范；通过项目实施过程中的跟踪检查以及项目结束后的稽核与评价进行事中、事后控制加以防范。在防范银行和券商信用风险方面，公司选择那些实力雄厚、信誉卓著、业绩优良的金融机构作为合作伙伴，对风险加以控制。（2）市场风险对于市场风险的防范，公司主要通过加强投资决策委员会的审核力度，结合严格的授权、岗位双签制度进行控制。对于市场竞争风险，公司坚持“诚信为本、稳健经营”的原则，对于不熟悉的领域或熟悉但风险较大且不易控制的项目，决不轻易涉足。（3）操作风险对于操作风险的防范，公司主要是通过严格的授权制度和严格执行业务操作流程，通过计算机系统对证券投资操作权限和内容进行严格划分和分工，通过在业务和资金流通过程中双岗核定确认等制度进行约束，堵截可能出现的漏洞。（4）其他风险政策风险对于政策风险的防范，公司主要通过严格依法经营，建立健全完善的公司内部控制制度，设立风险控制委员会和投资决策委员会以规范与控制公司业务范围和经营行为，与此同时，保持与监管部门的密切沟通，及时掌握政策动向，进而把握公司业务方向以控制风险。经营风险对于经营风险的防范，公司主要是通过健全的法人治理结构，明确董事会和监事会职责，对经营管理层进行严格的约束，保证其合法合规经营；通过不断吸收高学历，从业经验丰富的人士加盟团队以及严格执行内部规章制度；通过事中事后稽核与评价进行奖罚等措施加以控制。道德风险对于道德风险的防范，公司遵循诚实、信用、谨慎的原则，并以完善的法人治理结构对高管进行约束，使其经营行为符合股东利益和委托人利益，并通过严格的规章制度与内控体系对公司员工行为进行规范。在组织架构方面，公司严格按照信托法规的要求对自营资产与委托资产分别设立了运作部门进行专户管理，并由不同的高管人员分管，以保护委托人的利益。同时，银监会、专业审计机构对公司定期与不定期的检查也构成了外部监督体系。客户风险对于客户风险的防范，公司主要是通过信托合约条款的规范和约束，严格操作程序和风险提示反馈等手段控制。五、报告期末及上一年度末的比较式会计报表。（一）自营资产1. 会计师事务所审计意见全文（标准无保留审计意见）。审 计 报 告广会所审字2009第09000230015号广东粤财信托有限公司全体股东：我们审计了后附的广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托公司”）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008年度利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。一、 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是粤财信托公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、 审计意见我们认为，粤财信托公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了粤财信托公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：杜沛洲 中国 广州 二九年四月二十二日152. 资产负债表2008年12月31日单位：人民币元资产2008.12.312007.12.31负债及所有者权益2008.12.312007.12.31 流动资产： 流动负债： 货币资金 386,217,301.96 137,961,417.65 短期借款 存放中央银行款项 卖出回购金融资产款 存放同业款项 交易性金融负债 交易性金融资产 31,140,879.90 406,891,787.19 应付账款 其中：成本 44,209,631.99 364,722,342.64 预收账款 公允价值变动 -13,068,752.09 42,169,444.55 应付职工薪酬 5,672,263.55 10,051,067.69 应收股利 应付股利 应收利息 应交税费 542,240.88 16,953,676.69 应收账款 其他应付款 1,745,116.03 7,154,897.13 其他应收款 51,336,484.27 52,568,777.40 应付利息 预付账款 预计负债 买入返售金融资产 一年内到期的长期负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 468,694,666.13 597,421,982.24 流动负债合计 7,959,620.46 34,159,641.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 18,000,000.00 减：贷款损失准备 180,000.00 可供出售金融资产 53,260,306.85 10,310,982.57 非流动负债： 其中：成本 32,740,670.07 10,310,982.57 长期借款 公允价值变动 20,519,636.78 应付债券 持有至到期投资 长期应付款 减：持有至到期投资减值准备 递延所得税负债 5,745,154.84 10,542,361.14 长期股权投资 522,643,130.00 458,603,767.18 其他非流动负债 减：长期股权投资减值准备 5,226,431.30 4,689,147.50 非流动负债合计 5,745,154.84 10,542,361.14 固定资产原值 14,801,500.74 13,712,934.90 负债合计 13,704,775.30 44,702,002.95 减：累计折旧 9,892,200.31 9,143,747.81 固定资产净值 4,909,300.43 4,569,187.09 减：固定资产减值准备 所有者权益： 固定资产净额 4,909,300.43 4,569,187.09 实收资本 565,500,000.00 565,500,000.00 在建工程 资本公积 38,341,875.40 143,975,941.47 固定资产清理 盈余公积 53,474,669.77 40,665,970.07 无形资产 915,300.00 信托赔偿准备金 22,166,098.82 15,648,710.47 长期待摊费用 141,320.49 763,695.29 未分配利润 373,852,606.97 263,057,005.04 递延所得税资产 3,882,433.66 6,569,163.13 所有者权益合计 1,053,335,250.96 1,028,847,627.05 其他长期资产 非流动资产合计 598,345,360.13 476,127,647.76 资产总计 1,067,040,026.26 1,073,549,630.00 负债及所有者权益合计 1,067,040,026.26 1,073,549,630.00 法定代表人：汪涛自营业务财务负责人：王波3. 利润和利润分配表2008年度单位：人民币元项 目本年累计数上年同期数 一、营业收入 127,394,732.54 375,670,374.63 利息收入 5,132,823.62 6,127,022.59 手续费及佣金收入 31,372,018.30 10,459,108.49 证券销售差价收入（亏损以-号填列） -153,462,772.69 161,855,828.32 投资收益（亏损以-号填列） 257,559,223.71 238,081,059.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 234,732,843.97 233,683,257.10 公允价值变动收益（损失以-号填列） -13,068,752.09 -45,143,401.26 汇兑收益（亏损以-号填列） -187,220.31 其他业务收入 49,412.00 4,290,756.77 二、营业支出 4,106,923.41 60,730,938.58 营业成本 营业税金及附加 1,985,937.28 10,415,120.47 业务及管理费用 26,710,529.67 26,460,972.96 资产减值损失 -24,589,543.54 23,697,345.15 其他业务成本 157,500.00 三、营业利润（亏损以-号填列） 123,287,809.13 314,939,436.05 加：营业外收入 1,044,663.50 14,250,887.95 减：营业外支出 550,230.76 7,120,992.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 123,782,241.87 322,069,331.12 减：所得税费用 -6,565,525.11 33,268,807.14 五、净利润（净亏损以-号填列） 130,347,766.98 288,800,523.98 加：年初未分配利润 263,057,005.04 68,169,792.64 资本公积补亏 六、可供分配的利润 393,404,772.02 356,970,316.62 减：提取信托赔偿准备 6,517,388.35 14,637,770.53 提取法定盈余公积 13,034,776.70 29,275,541.05 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 373,852,606.97 313,057,005.04 减：应付利润 50,000,000.00 提取任意盈余公积 八、未分配利润 373,852,606.97 263,057,005.04 法定代表人：汪涛自营业务财务负责人：王波（二）信托资产1.信托项目资产负债汇总表2008年12月31日单位：人民币元信托资产2007.12.312008.12.31信托资产来源2007.12.312008.12.31信托资产：信托负债货币资金 3,604,240,268.07 1,020,717,699.15 应付受托人报酬 拆出资金 应付托管费 应收款项 1,046,177.75 应付受益人收益 买入返售资产 其他应付款项 556,924.30 13,521,672.50 短期投资 709,033,537.53 3,912,799,310.12 应交税金 长期债权投资 卖出回购资产款 长期股权投资 353,280,301.17 322,675,489.92 其他负债 客户贷款 485,188,568.00 3,110,034,568.00 信托负债合计 556,924.30 13,521,672.50 应收融资租赁款 信托权益： 固定资本 35,810,000.00 34,109,168.24 实收信托 4,995,910,532.79 8,288,620,172.87 无形资产 资本公积 长期待摊费用 未分配利润 191,085,217.68 99,240,567.81 其他资产 信托权益合计 5,186,995,750.47 8,387,860,740.68 信托资产合计 5,187,552,674.77 8,401,382,413.18 信托负债及信托权益合计 5,187,552,674.77 8,401,382,413.18 法定代表人：汪涛信托业务财务负责人：陈能2. 信托项目利润及利润分配汇总表2008年度单位：人民币元项 目本年累计数上年同期数 一、营业收入 477,145,296.60 563,590,423.81 利息收入 138,449,287.55 33,189,253.31 投资收益 335,021,264.42 525,671,713.19 租赁收入 3,617,059.72 其他收入 57,684.914,729,457.31 二、营业费用 114,173,045.1517,680,576.17 三、营业税金及附加 四、扣除资产损失前的信托利润 362,972,251.45 545,909,847.64 减：资产减值损失 五、扣除资产损失后的信托利润 362,972,251.45 545,909,847.64 加：年初未分配信托利润 191,085,217.68 15,490,042.04 六、可供分配的信托利润 554,057,469.13 561,399,889.68 减：本年已分配信托利润 535,041,283.46370,314,672.00 加：损益平准金 80,224,382.14 七、年末未分配信托利润 99,240,567.81 191,085,217.68 法定代表人：汪涛信托业务财务负责人：陈能六、会计报表附注(一)报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化。1、本公司2008年1月1日之前执行原企业会计准则和2001年颁布的金融企业会计制度，自2008年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（“财会20063号”）及其后续规定。本财务报表以财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则为基础，分析企业会计准则第38号首次执行企业会计准则第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为可比期间的财务报表，其中主要会计政策变化及影响数如下：项目公允价值变动收益 对2008年初未分配利润的影响42,169,444.55对2007年净利润的影响-45,143,401.262、本公司2008年1月1日之前，对涉及外币的经济业务，按年初中国银行对外公布的各种货币对美元的汇率作为固定汇率折算为美元，实际发生日汇率与固定汇率之差作为汇兑损益计入当期损益；年末按中国银行对外公布的各种货币对美元的汇率折算为美元，年初汇率与年末汇率之差作为汇兑损益。自2008年1月1日起，对涉及外币的经济业务，按月初中国银行对外公布的各种货币对美元的汇率作为固定汇率折算为美元，实际发生日汇率与固定汇率之差作为汇兑损益计入当期损益；月末按中国银行对外公布的各种货币对美元的汇率折算为美元，月初汇率与月末汇率之差作为汇兑损益。(二)重要会计政策和会计估计说明1.计提资产减值准备的范围和方法。金融资产减值准备的核算方法公司年末对以公允价值计量且其变动计入