费用报销及借款制度.doc

为 民 办 教 育 注 力 发 展 助 燃 腾 飞 费用报销及借款制度一、目的 为规范学校日常报销秩序，提高报销工作效率和质量，特制定本报销制度。二、适用范围凡因学校各部门运营产生的各项日常管理费用和用于市场发生的各项费用。三、费用分类1、学校招生及返学工作而产生的各项费用，主要包括市内交通费、校区装饰装潢费、宣传活动费、促销宣传物品费、印刷制作费、资料复印费、因市场合作而产生的招待费、兼职工资费用、对外合作及对内奖励提成奖励等。2、学校因办公而产生的办公用品费、市内交通费、资料费、印刷制作费、资料复印费和管理奖励奖金等。3、财务部因办公而产生的办公用品费、市内交通费、资料费、印刷制作费、资料复印费和财务对外产生相关费用等。4、教研部因教学教研工作而产生的合理费用，主要包括市内交通费、资料费、印刷制作费、资料复印费、教学教研费用和教学成果奖金等。5、行政部因日常管理工作发生的招聘费、房屋租赁费、水电费、日常办公用品费、招待费、员工活动费及学校运营产生的其他费用；因学校或学校业务发生的广告宣传费用、网络服务费、报纸印刷费用及学校各类VI装饰费用等。6、市场部因业务发展需要和部门工作发生的差旅费、大型活动费用、电话费和招待费等。7、策划部因部门工作和相关工作而产生的合理费用，主要包括市内交通费、电话费、招待费、资料费、印刷制作费、资料复印费、市场活动费用和市场合作分成等。四、报销作业流程步骤一：各部门报销人员须填写费用报销单。报销单及后附原始凭证上均需有报销人书面签字，二人以上发生的费用须在原始凭证后签署参与人的姓名，各部门内勤人员填写后送部门主管审核上报。步骤二：部门主管审批后，各部门内勤交学校财务部审核。审核无误后，学校出纳把报销单据交由学校校长审核报销，正常在1个工作日内报销完毕，特殊情况除外。步骤三：学校出纳在报销出账当天，必须递交当天的报销流水账报表给校长，并把所有报销单集中报校长签字确认。校长根据报销事项进行核实监控。步骤四：学校统一报销日期为每周的周二和周五。备注说明： 1、 学校直属部门的费用支出，校长在学校时，一律找校长签字；校长出差时，预算范围内的，金额500元以下的可以由部门主管审批，财务核实无误后直接出账，校长回来后补签；500元以上的必须电话校长，同意后可先行报销，校长回来后补签。2、 以上各费用原则上要在月度预算费用范围内进行报销，没有预算或没有追加预算说明，学校将不予以报销。3、 对外合作供货商的付款原则上一个月内核算付款有效，过期无效，特殊情况除外。五、市内交通费控制流程1、公共汽车票实报实销；紧急业务、迎送客户或携带学校贵重物品等特殊情况，请示各部门主管同意后，方可乘坐出租车，报销时注明原因，原则上要在发生的一周之内报销，否则过期无效。2、报销出租车票时，需在费用报销单上注明起至地和相关人员。3、原始单据丢失的原则上不予以报销，特殊情况需经校长批示后方可报销。六、招待费控制流程1、招待餐费不设统一标准，每次发生须向学校部门主管和校长申请，同意后方可在预算额度内发生。2、主办部门须至少提前一天填写招待费用申请单，注明来客人数和名单、陪客人数和名单以及预计金额，并报部门主管和校长批准。3、报销时，发票背后要有主办人和一名陪同人员的签字。4、报销时，如报销金额超过招待费用申请单的金额，超过部分学校将不予报销。七、宣传活动费控制流程1、学校组织的市内、市外宣传活动，须在方案中列明开支预算，由策划部主管审核后，上报学校批准，在预算范围内支出。1、 学校非市场部门发生的物品领用（用于促进市场发展的），都属于市场宣传活动费用，由行政部统一控制，其他部门如需使用，需向学校行政部申请，经行政部主管同意后方可领用。八、费用报销注意事项1、所有作为报销凭证的原始票据要符合财务制度的要求，必须真实、清楚；背面签署协同人或相关人员的签字。2、票据要按类别、大小粘贴整齐，便于审核。3、报销单的填写要准确、规范。九、预借款流程1、借款流程步骤一：借款人提前一天向学校财务部索要并填写借款申请单；步骤二：借款人将借款申请单报部门主管审批；步骤三：部门主管审批确认后，借款人将申请单送交财务，出纳核对申请手续，并报请校长批准，方可借款。如发现手续不全，出纳有权拒绝借款。2、前次借款无故未报销、未归还者，不予再次借