信用社（银行）风险识别.doc

信用社（银行）风险识别一、风险识别的定义风险识别是指对工程项目所面临的及潜在的风险进行判断、分类，并对风险特征和风险后果做出定性的估计，最终形成一份合理的项目风险清单的过程。风险识别是风险量化与评估的基础，在风险管理的过程中占有非常重要的地位。风险识别具有动态性、系统性和综合性等特点。风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。二、感知风险感知风险即了解客观存在的各种风险，是风险识别的基础，只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行分析，寻找导致风险事故发生的条件因素，为拟定风险处理方案，进行风险管理决策服务。三、分析风险分析风险即分析引起风险事故的各种因素，它是风险识别的关键。四、风险识别的内容（一）、环境风险环境风险指由于外部环境意外变化打乱了企业预定的生产经营计划，而产生的经济风险。引起环境风险的因素有：1、国家宏观经济政策变化，使企业受到意外的风险损失。2、企业的生产经营活动与外部环境的要求相违背而受到的制裁风险。3、社会文化、道德风俗习惯的改变使企业的生产经营活动受阻而导致企业经营困难。（二）、市场风险市场风险指市场结构发生意外变化，使企业无法按既定策略完成经营目标而带来的经济风险。导致市场风险的因素主要有：1、企业对市场需求预测失误，不能准确地把握消费者偏好的变化。2、竞争格局出现新的变化，如新竞争者进入，所引发的企业风险。3、市场供求关系发生变化。（三）技术风险技术风险是指企业在技术创新的过程中，由于遇到技术、商业或者市场等因素的意外变化而导致的创新失败风险。其原因主要有：1、技术工艺发生根本性的改进。2、出现了新的替代技术或产品。3、技术无法有效地商业化。（四）生产风险生产风险指企业生产无法按预定成本完成生产计划而产生的风险。引起这类风险的主要因素有：1、生产过程发生意外中断；2、生产计划失误，造成生产过程紊乱。（五）财务风险财务风险是由于企业收支状况发生意外变动给企业财务造成困难而引发的企业风险。（六）人事风险人事风险是指涉及企业人事管理方面的风险。五、风险识别的程序工程项目风险识别的过程包括对所有可能的风险事件来源和结果进行实事求是的调查分析，在分析评价的基础上进行重要性排序。风险识别是一个系统、持续的过程。风险识别一般分为以下四个步骤：（一）建立风险初始清单建立风险初始清单是风险识别的起点，初始清单中应明确列出客观存在的和潜在的各种风险。风险初始清单一般根据企业过去的项目资料和现场记录来整理归纳，也包括搜集同类项目、同类地区的项目档案资料或其他公开文献资料，包括商业数据库、学术研究、行业标准、规章制度等。（二）识别和确定风险因素根据风险初始清单中列出的风险因素，结合具体项目自身和外部环境的特点，对每一类风险因素的不确定性和潜在的危害进行分析，确定项目可能遇到的风险因素。（三）风险分类和重要性排序在对风险初始清单分析的基础上，进行风险分类和重要性排序，其目的是便于对不同类型的风险采取不同的对策和措施，把握关键风险管理。（四）建立项目风险清单这是风险识别的最后一个步骤。通过建立具体项目的风险清单，可将项目可能面临的风险汇总并按照重要性排列，可以使风险管理人员对项目风险有整体的印象，而且可使每个人不仅考虑自己所面临的风险，也自觉意识到其他风险管理人员的风险，并考虑风险之间的联系。在国际工程承包风险初始清单基础上，相应的国际工程承包风险识别程序如图-所示。建立风险初始清单识别与确定风险因素风险分类及重要性排序建立项目风险清单国际工程承包风险识别程序确定风险因素分析风险不确定性发放风险初始清单风险重要性排序风险因素分类图- 国际工程承包风险识别程序六、识别与确定风险因素（一）发放风险初始清单承包商在得到国际工程承包风险初始清单后，首先应当发放风险清单，对清单中的风险进行分析判断，确定当前项目可能面临的所有风险，并对这些风险进行分类和重要性排序，以便于针对不同类型的风险采取不同的应对和防范措施，重点控制关键风险因素。（二）风险初始清单发放者风险初始清单发放者一般为国际工程承包企业的高层管理人员，如总经理、项目经理、总监理工程师等，其主要负责把握项目管理的总目标，控制项目风险以保证企业利润的实现。（三）风险初始清单发放对象风险初始清单发放对象一般为国际工程承包企业的项目管理人员和现场管理人员，如部门经理、监理工程师、技术主管、现场施工管理人员等。（四）风险初始清单发放形式风险初始清单一般通过正式文件的形式下发，便于现场风险管理人员及时记录风险，也便于回收清单和统计分析。由于国际工程承包风险因素纷繁复杂，风险识别需要多次的重复作业，每一次识别由不同的人员进行，识别人员的范围可以逐步扩大，如第一次识别可以由项目团队的成员或风险管理小组进行，第二次识别可以由项目团队整体和项目的主要关系人来做，为了确保风险识别的客观性，可能还要再由没有参与项目的人员进行一次风险识别。（五）分析风险不确定性在风险初始清单基础上，分析风险的不确定性主要需要经历以下两个过程：（六）收集工程数据和信息收集与风险事件直接相关的数据和信息可能比较困难，但是风险事件并不是孤立存在的，可能会存在一些与其有直接或者间接联系的信息，或是与该工程项目可以类比的信息。主要包括：风险管理规划；工程招投标资料；工程的勘察文件和地质资料、设计图纸和文件；工程施工组织设计、进度计划、成本计划、人材机计划；针对国际工程承包项目重点、难点的施工技术方案，尤其是新工艺、新方法和新方案的应用；工程项目环境方面的数据资料。国际工程处于特定环境中，受许多因素制约，如国家法律、技术规范、经济环境、社会文化环境、自然环境等，同时项目工程人员在编制各种计划时，常常会做出一些假设，如政策稳定性、天气状况、业主资金状况等，进行风险识别时应充分考虑这些假设和约束条件；类似工程的资料档案。借鉴过去类似工程的经验和教训是识别项目风险的重要手段。一般大型国际工程承包公司都会积累和保存以前工程项目的档案，包括项目的原始记录、风险管理资料等。2）不确定性因素分析在基本数据或信息收集的基础上，应从以下几个角度出发对工程项目的不确定性因素进行分析：不同建设阶段的不确定性分析；不同目标的不确定性分析；工程结构的不确定性分析；工程建设环境的不确定性分析等。（七）确定风险因素在国际工程承包项目不确定性因素分析的基础上，进一步分析这些不确定因素的来源，引发工程项目风险的可能性，可能造成的后果（包括经济损失、人身伤害、环境影响等方面），从而确定该项目可能遇到的风险因素。七、风险分类及重要性排序在识别和确定风险因素后，要对所识别的风险因素进行分类和重要性排序，最后编制出针对具体工程项目的风险清单，或者编写风险报告，便于项目管理人员进行风险分析和评价，从而更好的选择合理有效的风险控制措施，为承包商进行国际工程项目风险管理提供可靠的依据。（一）风险因素分类对所识别的风险因素进行分类具有双重目的：首先，通过对风险分类，可以加深风险管理人员对风险的认识和理解；其次，通过分类可以鉴别风险性质，从而有助于制定风险管理目标。风险分类方法有很多种，但无论哪种方法都必须认真分析不同风险因素之间的联系，应当依据风险性质和可能的结果以及彼此间可能发生的关系进行风险分类，这样的风险分类才能更彻底地理解风险、预测其结果，且有助于发现与其关联的各方面的因素。（二）风险因素重要性排序通过风险因素重要性排序，可以将具体工程项目可能面临的风险按照重要程度排列出来，辨别出风险的轻重缓急，给项目管理人员一种整体风险印象图，这样项目管理人员不仅能够充分把握自己的岗位所面临的风险，而且能够了解到其他人员可能遇到的风险，同时还能使其预感到风险可能发生的连锁反应。八、风险识别的方法风险管理理论提出多种行之有效的风险识别方法，主要包括核查表法、德尔菲法、头脑风暴法、情景分析法、流程图法、因果分析图法、工作分解结构法（wbs）、swot分析法、敏感性分析法、财务分析法等。其中，可以基于国际工程承包风险初始清单的识别方法主要有检查表法、工作分解结构法、流程图法、情景分析法、头脑风暴法和德尔菲法。九、基于国际工程承包风险初始清单的识别方法（一）检查表法核查表，是管理中用于记录和整理数据的常用工具，即根据以往的经验（自己的和别人的）把可能构成项目风险的因素排列成一览表，将本项目的具体情况与之对照来识别风险。（二）工作分解结构法工作分解结构法，又称wbs（work breakdown structure）法，它是对工程项目实施活动的主要工作任务以及工程项目技术系统的综合分解，最后得到工程项目的实施活动的一种分解方法，通过对这些活动从各个方面做出详细的说明和定义可以形成项目计划、实施、控制和信息管理工作的基础。（三）流程图法项目流程图是用于给出一个项目的工作流程，项目各个不同部分之间的相互联系等信息的图表。项目流程图包括：项目系统流程图、项目实施流程图、项目作业流程图等多种形式，以及不同详细程度的项目流程图。（四）情景分析法情景分析法（scenarios analysis）是由美国科研人员于972年提出的，是一种能够分析引起风险的关键因素及其影响程度的方法。（五）头脑风暴法头脑风暴法（brain storming） ，又称集思广益法，是由美国人奥斯本于99年首次提出的，并从20世纪50年代起得到广泛应用。（六）德尔菲法基于国际工程承包风险初始清单的德尔菲法，是将国际工程承包风险初始清单通过函询的方式给与项目相关领域的专家，待项目风险管理人员对初始清单识别后加以综合整理，再将其通过匿名方式返回给各位专家并再次征询意见，如此反复多次之后，当专家意见逐渐趋于一致后就可形成针对本项目的风险清单。十、国际工程承包常用的其他风险识别方法（一）财务分析法财务分析法是以公司的会计记录和财务报表为基础，并将每一个会计科目看作一个风险单位加以分析，确定特定工程项目可能遇到一览表中的哪些损失，以及在何种情况下会遭受这些损失，属于静态之分析。（二）swot分析法swot 分析法是一种环境分析方法。所谓swot，是指 strength（优势）、weakness（劣势）、opportunity（机遇）和 threat（挑战）的简写。swot 分析的基准点是对企业内部环境之优劣势的分析，在了解企业自身特点的基础之上，判明企业外部的机会和威胁，然后对环境做出准确的判断，继而制定企业发展的战略和策略。（三）敏感性分析法敏感性分析法是一种定量的风险识别方法。敏感性分析法是研究在项目生命周期内，当项目的变数（可以从现金流量表中找到，比如销售量、单价、投资、成本、项目寿命、建设期等）以及项目的各种前提假设发生变动时，项目的经济评价指标（如净现值 npv，内部收益率 irr等）出现何种变化以及变化范围有多大。十一、风险识别的基本原则（一）全面周详的原则为了对风险进行识别，应该全面系统地考察、了解各种风险事件存在和可能发生的概率以及损失的严重程度，风险因素及因风险的出现而导致的其他问题，必须全面了解各种风险的存在和发生及其将引起的损失后果的详细情况，以便及时而清楚地为决策者提供比较完备的决策信息。（二）综合考察的原则单位、家庭、个人面临的风险是一个复杂的系统，其中包括不同类型、不同性质、不同损失程度的各种风险。由于复杂风险系统的存在，使得某一种独立的分析方法难以对全部风险奏效，因此必须综合使用多种分析方法。（三）量力而行的原则风险识别的目的就在于为风险管理提供前提和决策依据，以保证企业、单位和个人以最小的支出来获得最大的安全保障，减少风险损失，因此，在经费限制的条件下，企业必须根据实际情况和自身的财务承受能力，来选择效果最佳、经费最省的识别方法。企业或单位在风险识别和衡量的同时，应将该项活动所引起 的成本列人财务报表，作综合的考察分析，以保证用较小的支出，来换取较大的收益。（四）科学计算的原则对风险进行识别的过程，同时就是对单位、家庭、个人的生产经营(包括资金借贷与 经营)状况及其所处环境进行量化核算的具体过程。风险的