国际业务情况介绍-入职.ppt

国际业务情况介绍 国际业务基本职能 全面推进本外币一体化经营格局 使农业银行成为多币种经营 能够为客户提供本外币 境内外全方位金融服务的国际化大银行 客户不再只满足于银行的本币业务服务 本外币业务的综合服务能力已成为商业银行生存的关键 在 本外一体 业务归口 条线管理 综合协调 的管理原则下 积极指导督促各级行 各部门经营本币和外币两种业务 服务本币和外币两类客户 面向国内和国际两个市场 逐步实现客户营销一体化 业务管理一体化 风险管理一体化 国际业务部门基本职能 分行国际业务部作为分行外汇业务的管理和服务部门 主要行使对外汇业务的综合管理 集中操作 定位为外汇业务的产品部门履行好外汇业务的牵头职责加强外汇业务营销管理 职责明细 1 负责制定和审核外汇业务经营管理的政策措施和有关制度性规定 2 负责制定外汇业务的发展规划和年度计划并督导计划的执行 3 负责外汇管理政策的传达和咨询并督导外汇管理政策的执行 4 负责外汇业务的非现场监测 组织外汇的现场检查 负责外汇业务报表的汇总 报送 分析工作 5 负责申报和审核辖内营业机构外汇业务的市场准入与退出 6 按照总行的统一政策 组织实施与境内外外资银行以及境外分行的业务合作 7 负责辖内外事管理 8 负责研究 引进 推广外汇业务产品 9 根据外汇业务的发展需求 提供全辖外汇业务电子化操作的需求 协助有关部门做好各类外汇业务网络系统的管理和维护 10 负责国际结算单证的集中处理 外汇交易的平盘和敞口管理 11 负责代理行的管理与风险的集中监控 12 直销和协助外汇业务营销 二级分行及支行国际业务部门职责 2 负责制定外汇业务的发展规划和年度计划并督导计划的执行 3 负责外汇管理政策的传达和咨询并督导外汇管理政策的执行 4 负责外汇业务的非现场监测 组织外汇的现场检查 负责外汇业务报表的汇总 报送 分析工作 8 负责研究 引进 推广外汇业务产品 12 直销和协助外汇业务营销 外汇管理政策 国际收支的相关概念汇价及其管理货物贸易管理服务贸易管理资本项目管理 一 国际收支的概念 国际收支是指在一定时期内一过居民与非居民之间进行的经济交易的系统记录 包括商品 劳务和资产所有权的转移 国际收支按照项目可归为两大类 经常项目资本项目 经常项目 经常发生且在国际收支中占主导地位的项目 它反映实际资源在一国与他国之间的转移 包括四部分内容 贸易服务无偿转移资本收益 1 贸易 a 正常贸易 包括一般贸易 三来一补 贸易 对外承包工程出口 租赁贸易 出料加工等b 特殊贸易 转口贸易 远洋渔业销售 远洋石油销售 在港口为非居民提供的货物 如燃料 给养 储备等 2 服务 a 运输b 保险c 旅游d 金融手续费 中介费e 通讯 邮电费f 承包工程 建筑安装g 信息 咨询 教育 医疗 电影 广告等 3 无偿转移 侨民的赡家汇款 捐赠 无偿援助 国外支付的赔偿金 4 收益 利润 股息 红利 利息 土地或房产的租金 2 资本项目 主要指资本输出和输入 反映资产在一国和他国之间的转移 即国际资本流动 包括四部分 直接投资证券投资与土地和土地使用权有关的交易其他资本 1 直接投资 母公司一方对外商投资企业注入的资本金 贷款或其它资金往来 2 证券投资 股票 发行或购买b股 h股 s股等债券 发行或购买债券 3 与土地和土地使用权有关的交易 土地及房产购买或租赁 4 其他资本 外国政府贷款 国际金融组织贷款 国外银行或其它金融机构贷款 国际金融租赁 存放国外存款及其收回 中资金融机构外汇贷款 境内外资银行外汇贷款视同资本项目管理 外汇汇价 对客外汇牌价 7月10日某时 钞买价 汇买价 中间价 汇卖价 钞卖价现钞结汇价 现汇结汇价 中间价 现汇售价 现钞售价630 33635 43631 95637 97 637 97外汇市场交易情况以下为7月9日人民币兑美元主要报价以及中间价 收盘价最高价最低价中间价上日中间价上日收盘价 6 37146 36826 37446 32936 32496 3644 汇价形成机制 实行现汇留存和结售汇制度经常项目下意愿结售汇资本项目下向意愿结售汇探索建立银行间外汇市场核定商业银行综合敞口头村建立以市场为基础的 单一的 有管理的人民币浮动汇率制 汇价管理 中国人民银行授权中国外汇交易中心于每个工作日上午9 15对外公布当日人民币中间价人民币兑美元汇率中间价的形成方式为 中国外汇交易中心于每日银行间外汇市场开盘前向银行间外汇市场做市商询价 经权重调整后得到 每日银行间即期外汇市场人民币兑美元的交易价可在中国外汇交易中心对外公布的当日人民币兑美元汇率中间价上下1 的幅度内浮动 人民币兑欧元 日元 港币 英镑交易价在中国外汇交易中心公布的人民币兑该货币汇率中间价上下3 的幅度内浮动 外汇指定银行为客户提供当日美元最高现汇卖出价与最低现汇买入价之差不得超过当日汇率中间价的1 当日最高现汇卖出价 当日最低现汇买入价 当日汇率中间价 100 1 最高现钞卖出价与最低现钞买入价之差不得超过当日汇率中间价的4 当日最高现钞卖出价 当日最低现钞买入价 当日汇率中间价 100 4 每日外汇指定银行为客户提供美元最高现汇卖出价和最低现汇买入价区间 最高现钞卖出价与最低现钞买入价区间均应包含当日人民币兑美元汇率中间价 在上述规定的价差幅度范围内 外汇指定银行可自行调整美元现汇和现钞的买卖价格 货物贸易管理 8月1日起 外汇局实行货物贸易外汇管理制度改革 改革后的主要管理方式是 总量核查 动态监测和分类管理 管理的目标是督促企业 出口后应当按合同约定及时 足额收回货款或按规定存放境外 进口后应当按合同约定及时 足额支付货款 企业收取货款后应当按合同约定及时 足额出口货物 支付货款后应当按合同约定及时 足额进口货物 名录管理 企业依法取得对外贸易经营权后 应到所在地外汇局办理 贸易外汇收支企业名录 登记手续 金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务 总量核查 外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据 结合其贸易信贷报告等信息 设定总量差额 总量差额比率 资金货物比率 贸易信贷报告余额比率等总量核查指标 衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况 将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围 分类管理 外汇局根据非现场或现场核查结果 结合企业遵守外汇管理规定等情况 将企业分成a b c三类 外汇局对分类结果进行动态调整 并对b c类企业设立分类管理有效期 在分类管理有效期内 对a类企业贸易外汇收支 适用便利化的管理措施 对b c类企业的贸易外汇收支 在单证审核 业务类型及办理程序 结算方式等方面实施审慎监管 企业贸易信贷报告 下列业务发生后 需在30天内通过监测系统向外汇局报告 30天以上 不含 的预收货款 预付货款 90天以上 不含 的延期收款 延期付款 90天以上 不含 的远期信用证 含展期 海外代付等进口贸易融资 b c类企业在分类监管有效期内发生的预收货款 预付货款 以及30天以上 不含 的延期收款 延期付款 同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天 不含 且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元 不含 的业务 进出口单位与收付汇单位不一致 企业业务登记 企业办理下列贸易外汇收支业务 应当在付汇 开证 出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前 持书面申请和相关证明材料到外汇局登记 c类企业贸易外汇收支 b类企业超可收 付汇额度的贸易外汇收支 b类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20 不含 的贸易外汇收支 退汇日期与原收 付款日期间隔在180天 不含 以上的退汇 对于需要登记的业务 银行凭外汇局 登记表 办理 b类企业标准 出现任一情况之一且无法合理解释的 列为b类任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50 以上 任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值 预收货款 预付货款 延期收款或延期付款各项贸易信贷余额比率大于25 一年期以上的预收货款 预付货款 延期收款或延期付款各项贸易信贷发生额比率大于10 来料加工工缴费率大于30 转口贸易收支差额占支出比率大于20 单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次 未按规定履行报告义务 未按规定办理贸易外汇业务登记 外汇局实施现场核查时 未按规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料 c此类企业标准 最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查 阻挠或拒不接受外汇局现场核查 或向外汇局提供虚假资料 b类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估 相关情况仍符合列入b类企业标准 因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚 b类企业的业务限制 除上述需要报告和登记的事项外 对于以汇款方式结算的 预付货款 预收货款除外 金融机构应当审核相应的进 出口货物报关单和进 出口合同 对于以信用证 托收方式结算的 除按国际结算惯例审核有关商业单据外 还应当审核相应的进 出口合同 对于以预付货款 预收货款结算的 应当审核进 出口合同和发票 不得办理90天以上 不含 的延期付款业务 不得签订包含90天以上 不含 收汇条款的出口合同 不得办理收支日期间隔超过90天 不含 的转口贸易外汇收支业务 b类企业应当在其可收付汇额度内办理贸易外汇收支 c类企业的业务限制 除上述需要报告的事项外 逐笔到所在地外汇局办理登记手续 对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的 还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函 企业不得办理90天以上 不含 的远期信用证 含展期 海外代付等进口贸易融资业务 不得办理90天以上 不含 的延期付款 托收业务 不得签订包含90天以上 不含 收汇条款的出口合同 企业不得办理转口贸易外汇收支 服务贸易管理 服务 包含运输 旅游 通信 建筑安装及劳务承包 保险服务 金融服务 计算机和信息服务 专有权利使用和特许 体育文化和娱乐服务 其他商业服务 政府服务等 服务贸易收结汇管理 一般情况下 对于企业服务贸易收汇 银行审核确认企业提交的能够证实其交易真实性的资料 合同 发票及其他证明材料 如需 等 后 可直接为企业办理入账及结汇手续 服务贸易付汇管理 限额管理 对境外机构支付等值5万美元以下 含5万美元 对境外个人支付等值5千美元以下 含5千美元 服务贸易项下费用的 境内机构和个人凭合同 协议 或发票 支付通知书 办理购付汇手续 超过上述限额的 还需按规定审核其他证明材料 此政策不适用于出口佣金 公务出国 利润汇出 退税款 国际赔偿 外籍人员工资 跨国公司非贸易等项目的对外支付 服务贸易付汇管理 税务证明 除按规定无需提交税务证明的项目外 境内机构向境外单笔支付等值3万美元以上 不含等值3万美元 下列服务贸易 收益 经常转移和资本项目外汇资金 应提交 服务贸易 收益 经常转移和部分资本项目对外支付税务证明 简称 税务证明 从境内获得的服务贸易收入境外个人在境内的工作报酬 境外机构或个人从境内获得的股息 红利 利润 直接债务利息 担保费等收益和经常转移项目收入境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金 不动产的转让收入 股权转让收益 税务证明 原则上由对外付汇的境内机构所在地主管税务机关出具 国税 地税主管税务机关同时盖章方为有效税务证明 境内机构所在地主管税务机关和征税机关不在同一地区的 由征税机关出具 外汇指定银行在审核 税务证明 时 无需对 税务证明 的出具机关为境内机构所在地主管税务机关或征税机关进行判别 服务贸易付汇管理 现行法规明确规定了下列项目的资料审核 限额以上或不适用限额管理 无形资产国际运输国际通讯远洋渔业境外承包工程和劳务合作外籍人员工资 奖金 津贴等人民币收入的兑付境外业主的人民币租金兑付利润 股息 红利汇出 资本项目外汇管理 外商直接投资外汇业务管理境外直接投资外汇管理非居民 机构 个人 购房管理证券投资外汇业务管理外债管理对外融资担保外汇担保人民币贷款外汇贷款 外商直接投资外汇业务管理 业务描述外商直接投资是指非居民以生产经营为目的 依照国家有关法律 法规 在我国境内投入资本设立 参股收购企业的行为以及从境内企业撤回所投入资本的行为 外商直接投资的外汇管理方式以登记管理为中心 管理形式包括外商投资企业外汇登记和外资外汇登记 管理内容包括外商直接投资资本投入的管理 对外商直接投资类账户的管理 对外商直接投资资本撤回的管理 外商直接投资三大类账户 外国投资者专用外汇账户 资本金账户 资产变现专用外汇账户 资本金账户管理 收入范围为 外国投资者投入的外汇 支出范围为 经营范围内的经常项下支出及需经外汇局批准的资本项下支出 限额管理 以贷方累计发生额来控制账户资金的流入 超额部分资金不超过企业外汇资本金账户最高限额的1 且绝对数额不超过等值3万美元 可按实际金额入账 资本金到位 须按期足额到位 未经验资询证 不得结汇 资本金结汇 实需原则 当实际经营需要支付时 方可结汇支付 提供实需凭证 合同 发票 或上一笔结汇发票 立即支付 不得在结汇企业人民币帐户停留超过2个工作日 外国投资者专用外汇账户管理 基本概念 外国投资者未在境内设立外商投资企业 但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动 需以外国投资者名义在境内开立存放从境外汇入外汇的账户 外国投资者专用外汇账户类型 投资类 收购类 费用类 保证类账户内资金的划转和结汇 退回境外 经外汇局核准 资产变现专用外汇账户管理 概念 境内机构或个人向外国投资者出让所持境内或境外合法资产 股权 房地产 机器设备等 收取的外汇 可以在银行开立资产变现账户保留 资产变现专用外汇账户的收入范围为 经外汇局核准的境内居民资本项目交易所得外汇收入 支出范围为 经常项下支出 经外汇局核准的资本项下支出 或依据支付结汇制在境内结汇支付 境外直接投资外汇管理 境外直接投资 是指境内机构经境外直接投资主管部门核准 通过设立 并购 参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权 控制权或经营管理权等权益的行为 境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后 持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记 凭境外直接投资外汇登记证 在银行办理境外直接投资资金汇出手续 投资资金汇出的累计金额 不得超过外汇局直投系统中的登记总额 非居民 机构 个人 购房管理 政策要求 只准购买自用一套非居民购买境内资产 商品房项下 应先到外汇局办理登记手续 银行凭登记办理结汇划转手续 结汇所得的人民币应直接划入房地产开发企业的人民币账户或二手房转让方的人民币账户 不得接受划入的外币资金 业务描述证券投资是指外国 港澳台地区购买我国在境外发行的或在内地发行的以外币计价的股票 债券等有价证券 以及中国内地购买外国 港澳台地区发行的有价证券等 证券投资的管理方式境外机构和个人可通过我国政府批准的合格境外机构投资者 qfii 在规定的额度内 投资我国证券市场 我国机构和个人 也可通过合格境内机构投资者 qdii 在规定的额度内 投资海外资本市场 证券投资外汇业务 企业外债管理 定义 境内机构对非居民承担的以外币表示的债务 规模控制 外商投资企业 中长期外债累计发生额和短期外债余额之和不得超过投注差 境内中资企业举借中长期国际商业贷款 须经国家发展委员会批准 举借短期国际商业贷款 实行余额管理 余额由国家外汇管理局核定只能用于企业自身的生产经营活动 不得委托贷款或结汇给他人使用 实需结汇 金融机构短期外债管理 指标管理指标口径 除下列情况外 金融机构各种形式的短期对外负债均应纳入指标管理 一 期限在90天 含 以下已承兑未付款远期信用证和90天 含 以下海外代付 开证行开立信用证后续做海外代付的 两者期限合计不超过90天 在期限 金额 时间等方面 海外代付与进口合同 进口贸易融资存在合理对应关系 二 在同一法人银行的50万美元 含 以下非居民个人存款 三 经外汇局核准以非居民名义开立的各类外国投资者专用账户余额 四 外汇局明确的其他不需要纳入指标管理的情形 对外融资担保 概念 是指境内机构 担保人 以保证 抵押或者质押等形式 向境外机构 担保受益人 承诺 当债务人 境内外机构 被担保人 未按照合同约定履行义务时 由担保人履行义务或者由受益人依照法律规定 将抵押物 质物折价拍卖 变卖的价款优先受偿的行为 境内机构对外提供担保 如被担保人为境外机构 而担保受益人为境内机构 视同对外担保管理 境内银行提供融资性对外担保 在核定的指标内 银行无须逐笔向外汇局申请核准 基本限于走出去企业银行向外汇局定期办理对外担保备案手续担保项下资金不得以借贷 股权投资或证券投资等形式直接或通过第三方间接调回境内使用 可自行办理对外担保履约项下对外支付 外汇担保项下人民币贷款 外汇担保 保证 质押 仅限于经常项目外汇账户 外商投资企业 境外银行保证项下人民币贷款中资企业 境外保证项下可以个案申请外保内贷管理要求 接受境外担保发生担保履约的 银行凭 登记表 向当地外汇局提出结汇申请 由负责自身外汇收支的部门处理 债务人按履约额纳入外债管理 在履约日后15日内到所在地外汇局办理外债登记手续 债务人在担保人履约后产生的对外债务 如超出 投注差 或批准借款额度的 外汇局可先为其办理外债登记手续 然后移交债务人所在地外汇局检查部门处理 一般外汇贷款应当开立 外汇贷款专户 管理 用于经常项目支出 不得结汇使用 外汇贷款专户 不纳入账户信息平台管理 银行定期填制 外汇贷款登记表 向外汇局备案 进口项下贸易融资 直接对外支付 不得进入经常项目账户或资本项目账户出口项下贸易融资 报关前融资 视同一般外汇贷款 不得结汇 报关后融资 可结汇使用可以以自有资本项目外汇 经常项目外汇或购汇还贷 外汇贷款外汇管理 国际结算方式 汇款汇款是银行应汇款人的要求 以一定的方式将一定的金额 通过其国外联行或代理行汇交收款人的一种结算方式 跟单托收出口方出具单据及汇票委托银行向进口方收取货款的一种支付方式 d p d a 信用证银行应进口商申请向出口商开出的有条件付款承诺 保证在出口商按时按质交单的条件下充分履行自身的付款责任 即期 远期 结算业务流程 买方 卖方 卖方银行 买方银行 贸易融资 打包贷款 订单融资 银行以受益人提交的信用证正本为质押 向其提供的装船前融资 用于出口商备货 购料 加工生产 装运等 打包贷款一般以人民币计价 如发放外币 则禁止结汇 办理条件 1 在银行享有综合授信的优质客户2 限制客户到我行交单 回款首先还贷3 信用证无软条款 开证行资信良好产品优势 1 解决出口前备货资金需求2 融资期限短 资金周转快 出口押汇 特指信用证项下 出口商发货后向银行交单 并以该单据应收帐款的权益作为质押 向银行申请短期融资的产品 业务特点及产品优势 1 解决出口商装船后的短期资金需求2 信用证项下正点单据押汇属于低风险业务 不占用出口商的综合授信额度 办理程序简便3 不符点单据押汇对客户要求较高 占用出口商授信4 押汇利率以外币计价 一般低于人民币利率水平 出口贴现 远期信用证项下的汇票经开证行承兑后 银行应出口商要求办理汇票贴现的业务 业务特点及产品优势 1 出口商提前获得货款2 低风险业务 不占用出口商的授信额度 办理程序简便3 押汇利率以外币计价 一般低于人民币利率水平4 对出口商拥有追索权 福费廷 买断信用证项下的银行承兑汇票 对出口商提供的无追索权的融资 产品优势 1 转嫁风险 锁定收益2 提前核销退税3 不占用授信额度4 改善财务报表 化应收帐款为现金价格确定 libor加一定百分点 视开证行信誉度及所在地区情况而定 出口商票融资 在货到付款 t t 结算方式下 出口商在完成出口合同规定的交货义务后 向银行提交出口发票及其他相关单据 提出融资申请 并以出口收汇款项作为主要还款来源的短期贸易融资业务 注意事项1 在客户综合授信额度内办理 2 发票须注明回款入银行帐户 3 企业除提交发票外 还需提交提单 保单 报关单等副本单据 4 t t融资 风险相对较大 应慎选优质客户办理产品优势1 提前结汇 规避人民币升值风险2 解决非信用证类产品融资难题 信保融资 在中信保投保了短期出口信用险并按规定已缴纳保费的出口商发运货物之后 将全套单据提交银行 以该单据项下应收帐款的权益作为质押 并将出口信用险项下的保险权益转让给银行后 银行应其要求办理的短期融资业务 信保融资业务可在任何结算方式下办理 产品优势1 投保信用险 出口收汇无后顾之忧2 满足出口商非信用证项下的短期融资需求3 降低客户准入标准 解决中小企业融资难的问题4 弱化对抵押担保的要求 为外贸企业提供融资便利 减免保证金开证 应进口商申请 为进口商减收或免收保证金开出信用证的贸易融资业务产品优势 除信用证的优势外 对进口商来讲 在开征后到付款前可减少自由资金占用 注意事项 进口货物市场价格是否稳定 生产或销售回款是否预付款期限匹配 客户财务状况是否良好 一 特指信用证项下 境外单据到达后 进口商要求银行代其付款 并对其放单 承诺在一定期限内归还银行融资款的业务品种 办理条件 1 进口商在银行享有综合授信额度2 进口商为银行优质客户产品优势 1 帮助进口商解决资金周转问题2 进口押汇以外币计价 利率一般比人民币贷款低 进口押汇 国内信用证 国内信用证 domesticletterofcredit 是指开证行依照申请人 买方 的申请开出的 凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺 具有以下特点 1 凭借单据付款 与作为其依据的购销合同相互独立2 只处理单据 增值税发票 货运单据 而不是货物及劳务3 不可撤销 不可转让4 以中文办理 以人民币计价 代付业务 指企业应付款项 由与我行签订代付协议的另一家银行代为付款 到期时企业还本付息的融资业务 实际是我行作为担保的融资业务 客户准入条件 我行相应的贸易融资准入条件 优势 不占用信贷规模 获得中间业务收入 获取不同市场的利率优势 低风险业务时 成为企业套利的工具 贸易融资的特点 自偿性强打包vs流贷 有了明确单一的销售对象风险把握 信用证 履约能力 押汇 贸易融资的特点 期限短基于自偿性打包押汇一般90天 不超过180天 贸易融资的特点 真实贸易背景基于结算业务审核要件就是贸易融资下的各种结算单据 以资证明 贸易融资的特点 风险低经济资本系数表2011年末 我行本外币国际贸易融资平均资本占用系数是3 23 比短期流动资金贷款低2 93个百分点 从表外业务来看 2011年信用证的经济资本回报率44 64 高于表外业务平均经济资本回报率37 89个百分点 潘功胜 天津工行 贸易融资品种风险系数表 确定各品种风险系数 结合担保风险系数 期限风险系数来计算客户的贸易融资综合授信额度 天津分行按照客户信用等级 担保方式 贷款期限 再定价周期 结息方式 客户类别进行加成计算在基本资本回报要求的基础上结合存款归行水平 确定了客户最低经济资本回报水平要求 作为客户信贷定价水平的依据 开发了定价管理系统 贸易融资的特点 紧密贴合贸易环节 收入环节多 采购 生产加工 装运 回款 销售 开证 打包 订单融资 出口 卖方押汇 进口 买方押汇 保理 福费廷 开证 通知 议付 承兑 付款 托收 贸易融资小结 没有贸易融资 就不可能实现中间业务收入的大幅提高 贸易融资具有高收益 低风险的特点 贸易融资需要精耕细作金额小期限短技术性强必须在考核上 政策上 信贷安排上给予倾斜 远期结售汇与融资业务的产品组合 远期结售汇 定义 是指外汇指定银行与境内机构签订远期结售汇业务合同 约定将来办理结汇或售汇的外汇币种 金额 汇率和期限 到期外汇收 付发生时 按照远期结售汇合同订明的币种 金额 汇率办理结汇或售汇 交易币种 人民币兑美元 港币 欧元 日圆 英镑 瑞士法郎 澳大利亚元等可自由兑换货币 交易期限 两天以上 远期结售汇的规定 1 按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支 均可办理远期结售汇业务 2 远期结售汇业务实行履约审核 银行可根据自身经营和风险管理需要决定与客户办理远期签约 远期合约到期时 银行凭客户提供的相应有效凭证 外管局要求的相关核准文件 商业单据 有效凭证等 为其办理结售汇 3 远期结售汇履约应以约定远期交易价格和合约本金金额交割 不得进行差额交割 远期结售汇的交割 交割方式固定日交割 客户根据自身收 付汇情况与银行约定一个具体交割日 至少在交易日的两个工作日以后 进行交割 择期交割 客户不能确定具体交割日时 可选择某一段时期进行交割 即在交割区间内任意一天交割均可 远期结售汇的用途 锁定结售汇成本 规避汇率风险对于具有远期收付汇需要的客户 可以通过远期结售汇业务锁定到期换汇的成本 避免因人民币汇率变动导致成本上升 降低资金成本 提高资金使用效率对于具有即期收付汇需要的客户 可以利用远期结售汇业务的隐含融资成本与实际融资成本的偏离降低资金成本 提高资金使用效率 远期汇价的确定 利率平价 假如a货币利率为10 b货币利率20 即期汇率a 2b就有