光华小学教育基金会资金管理及使用办法.docx

仁怀市光华小学教育基金会资金管理及使用办法第一章：总则第一条 为加强基金会财务及资金管理，严格按照章程规定的宗旨和公益活动的业务范围使用资金，根据国家公益事业捐赠法、基金会管理条例，以及本基金会章程，制定本办法。第二条 本办法所称资金是指：一、向社会公开募捐收入。二、 自然人、法人、企业家或其他组织自愿捐赠的财、物。三、其他合法收入。第三条 本基金会资金主要用于：一、奖学、奖教，助学、助教。三、章程中没有涉及又符合基金会宗旨的特殊活动。第四条 每年用于章程规定的学校活动支出，不低于上年总收入的70%。第五条 捐赠人有权向本会查询捐赠资金的使用、管理情况，并提出意见和建议。第二章：岗位分工及授权批准第六条 基金会配备具有专业资格的会计人员，执行国家统一的会计制度，依法进行基金总结。每年的1月1日至12月31日，为业务及会计年度。第七条 基金会按照基金会管理条例规定，接受登记管理机关组织的年度检查，并将年度工作报告在登记管理机关指定的媒体上公布，接受社会公众的查询、监督。第八条 会计业务的职责及权限一、宣传和贯彻国家有关财经的方针、政策、制度，监督各项财务收支业务，确保其合理、合法、合规，保护财产和资金的安全。二、遵守会计法及有关法规，严格执行会计制度和基金会章程的规定，参与制定公益活动计划，编制财务收支计划，开展经济活动情况分析。提供会计核算资料，保证和监督各项工作计划的执行。三、真实、准确和完整地反映财务收支情况，及时记账、算账、结账，及时向登记管理机关、业务主管单位报送财务报表，并接受监督和检查。四、按理事会通过的年度收支预算方案，支付各项公益活动资金，并监督其使用情况。五、负责记账、算账、报账，保管会计账簿、会计凭证、报表等财务档案资料。六、按照支票与印鉴分管的原则，与出纳密切配合管好支票、印鉴。第九条 出纳业务的职责及权限一、 严格执行会计制度，做好现金库存管理、银行账户核对和编制银行余额调节表。二、负责办理银行存款、取款结算和财务报销，根据收付原始凭证，及时记账，做到账款相符，账证相符，账物相符，不出差错。三、负责银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销。四、负责保管本会财务专用章。五、拒绝办理违反财务规定的各种结算、报销。第十条 建立严格的资金使用业务授权批准制度。学校校长为本会资金使用业务授权审批人。第十一条经费收支预算经本基金成员会通过后，其资金使用按以下权限审批：5万元人民币以上，由小组全体成员审批；5万元人民币以下，5000元以上的支出，由小组组长及三位成员以上审批，并每月电话、信息、书面形式汇总上报组长；5000元以下，由学校行政人员、家长委员会主任、村党支部书记审核审批。第十二条 办理资金支付业务流程一、支付申请。在办理各项用款前，向审批人提交资金支付申请单、支付资金方案、金额、预算、支付方式等内容，经审核人审核后，并将相关的文件或材料，在申请时一并附上。二、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应的支付申请进行审批。对不符合规定的资金支付申请，审批人应拒绝批准。三、支付复核。学校出纳人员负责对批准后资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、支付项目是否在年度预算之中的项目，复核无误后，交由学校长签字办理支付手续。四、办理支付。出纳应根据复核后的支付申请，按规定办理支付金费，并及时登记现金和银行存款记账，出纳人员不得超出审批金费。第三章：现金和银行存款的管理第十四条 严格执行现金库存限额管理制度，学校财务不能有任何教育基金的现金留存。第十六条 本会使用现金的范围是：1、 学校中期考试、期末考试后，成绩突出，学生认可、家长认可、家委会认可的前四名优秀教师。2、 学校中期考试、期末考试后，凡业务水平精湛、工作积极性高、学校行政人员认可的校优秀教师。3、 学校中期考试、期末考试后，凡参加乡、市级以上优质课获奖教师。4、 学校中期考试、期末考试后，凡半期考试获班级前三名综合测评为优秀的学生。5、 学校中期考试、期末考试后，单亲家庭、贫困家庭、留守儿童被学校综合测评为优秀的学生。6、 学校推荐出去被评为市优秀、市先进的教师。7、 凡参加校级举办的各项活动获奖的教师和团队。8、 各部门及语、数、综合组半期来被评为优秀团队的组。（少先队、远教、教务处、安全卫生、食堂、语文、数学教研组）9、 每次的奖励金费务必按分配方案和相关活动程序办理，每一次总的奖励金费不得超过2万元。10、其他临时而确实需要支付的款项，必须按照相关程序，拟定方案作好相关汇报得到审批后。第十七条 凡有个人以现金形式捐赠的资金以及取得的其他现金收入，要及时入账，不得私设“小金库”，不得设外账。第十八条 严格按照支付结算办法等国家规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。第四章：票据及印章的管理第十九条 加强对资金相关票据的管理一、银行结算票据由出纳负责，按相关规定登记、领购、填制、保管、回收、缴销。二、专设银行结算票据登记簿，由出纳做好登记记录，严防空白票据遗失。三、发票（收据）由会计负责，按相关规定登记、领购、填制、回收、缴销。四、发票（收据）填写错误，一式几联加盖作废印章，以备审查。第二十条 加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由出纳保管，校长名章由本人或授权人保管，支票由教导主任负责保管，严禁一人保管支付款项所需全部印章。按规定所需有关负责人签字或盖章的业务，严格履行签字或盖章手续。第五章：其他资金的使用及审批第二十一条 其他资金支出主要包括：一、 制作宣传册、奖牌、奖章。二、 奖励个人纪念品和活动生活费。三、 考察、学习、参观、教学交流等差旅费用。四、 必要的接待、宴请等费用。五、学校活动及学校建设超过10000元费用的。第二十二条 其他资金支出的原则及审批一、有利于向社会公开宣传学校发展的画册及宣传页，按照发行的范围，要确定长期使用或特定时期使用的不同标准，本着节约的原则，由学校行政提出数量、质量、制作厂家、总价格，由组长审核、审批，如越出批准权限，由所有成员审批。二、纪念牌、纪念章、证书等，由办公室可根据当年使用的数量，报小组全体成员审核、审批。第六章：检查与监督第二十三条 建立对资金的监督检查制度，由基金会全体成员负责审批权限，定期或不定期的监督检查。第二十四条 资金监督检查的主要内容：一、资金授权审批制度的执行情况，重点检查资金授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。二、支付款项用途是否执行了年度工作总结和临时用于公益活动的支出。三、其他款项的支出是否按章程规定支付。四、印鉴保管及使用是否符