外汇局中心支局个人外汇管理业务培训.ppt

个人外汇管理业务培训 外汇局中心支局 一 管理原则 1 分类管理 交易主体 交易性质 1 分类管理 1 分类管理 注意 持有中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人管理 仅持中华人民共和国护照的个人 不能办理个人结售汇业务 例如 某人仅持中国护照 chng12345678 办理结汇 但没有居留证 不得结汇 要么提供永久居留证 按境外个人管理 要么提供身份证等 按境内个人管理 交易性质 1 分类管理 按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理 个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理 分别为每人每年等值5万美元 个人所购外汇 可以汇出境外 存入本人外汇储蓄账户 或按照有关规定携带出境 2 年度总额管理 2 年度总额管理 境外个人经常项目购汇境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入 凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料 含税务凭证 办理购汇 境外个人原兑换未用完的人民币兑回外汇 凭本人有效身份证件和原兑换水单办理 原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月 对于当日累计兑换不超过等值500美元 含 以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元 含 的兑换 可凭本人有效身份证件办理 直系亲属关系的户口簿 结婚证或街道办事处等政府基层组织 乡镇以上 或公安部门 公证部门出具的有效亲属关系证明 3 代办规定 3 代办规定 3 代办规定 注意 实施细则 第三十八条 个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇 结汇 应分别提供委托人和受托人的有效身份证件 委托人的授权书 直系亲属关系证明 其他情况代办的 除需提供双方有效身份证件 授权书外 还应提供本细则规定的相关证明材料 其中 其他情况 不仅指其他购汇 结汇业务 还包括其他个人外汇业务 如存 取外币现钞 外汇划转等 4 银行处理业务原则 5 相关事项 二 经常项目个人外汇管理 1 个人经常项目外汇收支 2 个人经营性外汇收支 主要有三种情况 1 个人对外贸易经营者2 个体工商户3 境外个人旅游购物方式 2 个人经营性外汇收支 个人对外贸易经营者 依法办理工商登记或者其他执业手续 取得个人工商营业执照或者其他执业证明 并按照国务院商务主管部门的规定 办理备案登记取得对外贸易经营权 从事对外贸易经营活动的个人 个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇 收结汇应通过本人的外汇结算账户进行 进口项下 2 个人经营性外汇收支 直接 出口项下 代理企业将个体工商户名称 账号以及核销规定的其他材料向所在地外汇局报备后 可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证 2 个人经营性外汇收支 境外个人 旅游购物贸易方式 2 个人经营性外汇收支 管理方式同个体工商户 2 个人经营性外汇收支 个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的 3 个人非经营性外汇结汇 3 个人非经营性外汇结汇 个人结售汇系统录入常见错误1 境内个人结汇属性应选择 外汇来源 因此 5万美元的大额结汇一般不会出现 旅游 等 2 境外个人结汇属性应选择 结汇资金用途 因此 不会出现 职工报酬和赡家款 等 3 个人非经营性外汇结汇 3 个人非经营性外汇结汇 3 个人非经营性外汇结汇 结汇单笔等值5万美元以上的 应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户 3 个人非经营性外汇结汇 1 境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的 4 个人非经营性购汇 2 境外个人经常项目购汇 4 个人非经营性购汇 合法人民币收入购汇 原兑换未用完的人民币兑回外汇 对于当日累计兑换不超过等值500美元 含 以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元 含 的兑换 可凭本人有效身份证件办理 4 个人非经营性购汇 2 境外个人经常项目购汇 用于经常项目支出 当日累计超过等值5万美元的 外汇储蓄账户内外汇汇出境外 5 境内个人外汇汇出境外 当日累计等值5万美元以下 含 的 5 境内个人外汇汇出境外 用于经常项目支出 当日累计超过等值1万美元的 用于经常项目支出 外汇储蓄账户内外汇汇出境外 6 境外个人外汇汇出境外 当日累计超过等值1万美元的 三 个人外汇账户管理 1 账户分类管理 2 外汇结算账户 外汇结算账户 指个人对外贸易经营者 个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户 其开立 使用和关闭按机构账户进行管理 3 外汇储蓄账户 个人在银行开立外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证件 所开立账户户名应与本人有效身份证件记载的姓名一致 3 外汇储蓄账户 注意 个人办理对外贸易购付汇 收结汇 经常项目项下经营性外汇收支 应通过本人的外汇结算账户进行 存在问题 许多个人申报货物贸易收入的款项被银行允许进入个人外汇储蓄账户 违反了账户管理有关规定 4 资本项目账户 账户内资金的境内划转 汇出境外应经外汇局核准 5 账户资金划转 1 本人外汇储蓄账户资金境内划转 5 账户资金划转 2 直系亲属间外汇储蓄账户资金境内划转 5 账户资金划转 3 境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转 按跨境交易进行管理 储蓄账户 储蓄账户 境内个人账户资金 划转 境外个人账户资金 5 账户资金划转 4 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转 5 账户资金划转 5 本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转 四 个人外币现钞管理 1 个人提取外币现钞 银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的 提取外币现钞备案表 为个人办理提取外币现钞手续 2 个人存入外币现钞 银行应在相关单据上标注存款银行名称 存款金额及存款日期 签注原件 留复印件 3 携带外币现钞出境管理 五 个人结售汇信息系统 通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务 除以下情况外 银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统 1 通过外币代兑点发生的结售汇 2 通过银行柜台尾零结汇 转利息结汇等小于等值100美元 含100美元 的结汇 注意 文件没有包括小额购汇 3 外币卡境内消费结汇 4 境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 5 境内卡境外使用购汇还款 1 不纳入系统的业务 银行为个人办理结售汇业务时 应当按照下列流程办理 2 办理业务流程 2 办理业务流程 注意 部分银行网点存在个人结售汇系统录入操作与办理结售汇业务分离的状况 这样有可能会发生银行录入个人结售汇系统 但客户最终没有办理个人结售汇业务的情况发生 3 结汇交易中应注意的几点 1 撤销 和 修改 功能只针对当天的结汇交易 即只能对当天的结汇交易进行 撤销 和 修改 1 身份证件号 结汇资金属性输错或此交易取消时 应使用 撤销 功能 再将正确的信息重新输入 2 除上述情况外 均可使用 修改 功能直接修改错误项 2 结售汇交易中新增 冲正 功能冲正主要是针对非当日办理错误的交易进行修正 具体操作如下 身份证件号 结汇资金属性 金额或币种项输入错误 都应先 冲零 金额项输入原金额的相反值 其他项与原值一样 同时在备注栏写明冲正原因及冲哪笔 结汇流水号 之后 可重新输入一笔正确的结汇信息 4 常见录入差错汇总 境内个人购汇系统录入常见差错1 购汇金额超过1万美元 供汇方式 提钞 但没有经外汇局签章的 提取外币现钞备案表 2 购汇种类 汇往地点 没准确填写 4 常见录入差错汇总 境外个人购汇系统录入常见差错1 购汇种类选择错误没有选择 境外个人经常项目收入购汇 或 境外个人原币兑回 栏 2 证件号码填错境外个人购汇时 身份证件号 应录入3位国别代码加护照号 如 chng12345678 存在错录成 g12345678 不同于结汇信息录入方式 3 缺居留证信息在录入持中国护照境外个人购汇时 需要在备注中录入永久居留证号码信息 4 常见录入差错汇总 境内个人结汇系统录入常见差错1 结汇属性选择错误如境内个人大额结汇选择 旅游 实际并非旅游 选择 经批准的资本其他 等资本项目类 实际未批准 2 错误使用自编码只有军人 武警等特殊个人才能使用自编码 4 常见录入差错汇总 境外个人结汇系统录入常见差错1 结汇属性选择错误境外个人结汇应选择其结汇资金使用用途 因此不应选择 职工报酬和赡家款 等属性 2 证件号码填错 1 持中国护照的境外个人 国别应填 中国 而不是居留证所在国 同时应在备注中录入居留证信息 例如 持中国护照chng12345678 意大利居留证abc 应在身份证件号栏输入 g12345678 交易主体 境外个人 国别 中国 备注 意大利居留证abc 2 港澳居民来往内地通行证 台湾居民来往大陆通行证港澳居民来往内地通行证 台湾居民来往大陆通行证的最后号码如为顺序码 即仅用以表示该人通行证换领次数的话 银行证件号码录入时不需录入该顺序码 具体说 港澳居民来往内地通行证录入前9位号码 含第1位字母 台湾居民来往大陆通行证 含91版 97版 录入前8位号码 六 小结 境内个人外汇储蓄账户 银行应根据国家反洗钱规定 对大额 可疑外币现钞交易进行记录 分析和报告 加强管理 小结 境内个人非经营性外汇收支 境内个人外汇结算账户 小结 境内个人经营性外汇收支 境外个人外汇储蓄账户 小结 境外个人经常项目外汇收支 56号文出台背景 恶意分拆弱化了个人外汇管理政策的执行效力部分资金通过个人项下流出入逃避外汇管制 增加了市场风险 文件内容解析 文件内容解析 主体 境外同一个人或机构时限 同日 隔日或连续多日人数 5个以上 含 不同个人 个人分拆结售汇行为特征 文件内容解析 个人分拆结售汇行为特征 购汇 购汇 购汇 购汇 主体 境外同一个人或机构时限 同日 隔日或连续多日人数 5个以上 含 不同个人 文件内容解析 个人分拆结售汇行为特征 结汇 结汇 结汇 结汇 主体 同一个人或机构人数 5个以上 含 不同个人形式 存入或汇入 文件内容解析 个人分拆结售汇行为特征 外汇储蓄账户 外币现钞 提取 时限 7日内次数 5次以上 含 金额 接近等值1万美元 现钞结汇 现钞结汇 现钞结汇 现钞结汇 地点 同一银行网点人数 5个以上个人时限 同一日内金额 接近等值5000美元 文件内容解析 个人分拆结售汇行为特征 直系亲属人数 5个以上 文件内容解析 无法直接确认 事后核查发现 能够确认 不予办理 经常项目项下 外汇收支真实性审核原则 资本项目项下 细则 第三章个人资本项目管理规定 收集线索 避免同一人再次分拆 发现之日起3个工作日内报告当地外管 银行处理要求 文件内容解析 未超过年度总额当日外币现钞结汇累计 5000美元 有效身份证件当日外币现钞结汇累计 5000美元 有效身份证件 海关进境申报单或本人原存款银行现钞提取单据 已超过年度总额经常项目项下 有效身份证件 海关进境申报单或本人原存款银行现钞提取单据 有交易额的相关证明材料 资本项目项下 上述材料并按个人资本项目管理规定 文件内容解析 个人经常项目项下非经营性购汇 购汇资金来源应限于人民币现钞 本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金 经常项目项下非经营性购汇 结束语