（工商管理专业论文）陕西省有色金属公司经营机制改革研究.pdf

主要符号表 i 陕西省有色金属公司 陕西有色金属控股集团有限责任公司( 文中简称“有色控股公 司”) 是2 0 0 4 年2 月2 8 日挂牌成立的省级国有资产授权经营试点 单位，公司的前身陕西有色金属集团有限公司( 文中简称“有 色集团公司”) 是以原国家有色金属工业局下放陕西的企事业单位 和省有色金属工业管理局所属企业的国有资产为资本金，于2 0 0 0 年1 1 月8 日成立的国有独资公司，因有色控股公司是在有色集团 公司的基础上改制组建的，从历史的角度来讲，通常将有色集团公 司和有色控股公司统称为陕西省有色金属公司。 2 “十六大”模式 学术界在讨论我国国有资产管理体制改革过程中，通常将比较 典型几种国资管理模式配以相应的名称，如沪深模式、一体两翼模 式、五龙治水模式等。2 0 0 2 年1 1 月，以党的十六大为标志，我国 开始了新的国有资产管理体制改革。目前，这种新型国有资产管理 体制在学术界还没有统一的名称，为了便于研究问题，笔者在论文 中将十六大报告所提出的新型国有资产管理体制冠以“十六大”模 式名称。 3 权属企业 为了区分集团公司和下属单位两级法人，日常工作和论文研究 中，将陕西省有色金属公司按照国有资产授权经营范围，直接控股 和管理的企事业单位称为“权属企业”。 西北大学学位论文知识产权声明书 本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻读 学位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和 借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同 时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章一律注明作 者单位为西北大学。 保密论文待解密后适用本声明。 学位论文作者签名：拯! 垒堡：指导教师签名：么! 红璺i 2 m 疗年、r 月店日删卜年参月毋日 西北大学学位论文独创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西 北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的 同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢 意。 学位论文作者签名：枷，勃羹 中西年j 只，3b 摘要 题目：陕西省有色金属公司经营机制改革研究 专业：工商管理 学员姓名：杨海东 导师姓名：何炼成 摘要 学员签名：幸白商季， 导师签名：钙招墒 国有资产管理体制改革是国家经济体制改革最重要的组成部分，而国有企业 改革又是国有资产管理改革的重中之重。近年来，全国上下都在按照党的十六大 精神进行国有企业改革，推进新的国有资产管理体制的建立。 本文对2 0 多年来我国国企改革和国有资产管理状况进行回顾与分析，以国有 独资企业陕西省有色金属公司改制重组过程为实例，通过剖析其法人治理结 构、内部组织结构、运营与管理模式、监督与激励机制、以及改革发展环境等问 题，站在国有资产监督管理机构( 省国资委) 与国有企业( 权属企事业单位) 之 间，对国有资产经营公司( 国有大型企业集团) 经营机制改革的方向进行探索性 研究。 结果表明，按照“十六大”模式改制重组的省有色控股公司是大型企业集团 性质的国有资产经营公司。面对政府，它是一般的企业法人，在省国资委的授权 下实施产权运营业务，并接受其监督与检查；面对权属企事业单位，它依据省国 资委的授权，行使国有资产所有者的一些权利。改制重组的省有色控股公司可实 现政企分开和政资分开；建立所有权、决策权、经营权、监督权分设并相互制衡 的法人治理结构；实现以资产为纽带、对所经营的国有资产进行制度控制、战略 控制、董事控制和财务控制，从而保证国有资产保值增值的责任。 【关键词】：国企改革国资管理瓷产经营企业集团 【研究类型】应用研究 s u m m a r y t h e m e ：s t u d yo nt h em a n a g e m e n ts y s t e mr e f o r mo ft h e s h a a n x ip r o v i n c i a ln o n f e r r o u sm e t a lc o m p a n y s p e c i a l t y ： b u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ，、 s t u d e n t ，sn a m e ： h a i d o n g m gs t u d e n t ：力觚。o t 罗 7 舢扩 d i r e c t e db y ：l i a n c h e n gh ed i r e c t e db y ：腽侃钟 s u m m a r y t h er e f o r mo ft h es t a t ec a p i t a lm a n a g e m e n ts y s t e mi st h em o s ti m p o r t a n tp a r to f t h er e f o r mo ft h es t a t ee c o n o m ys y s t e m ，a n dt h er e f o r mo ft h es t a t ee n t e r p r i s ei st h e c o r eo f t h er e f o r mo f t h es t a t ec a p i t a lm a n a g e m e n ts y s t e m a tp r e s e n t ，t h ew h o l en a t i o n i sc a r r y i n gt h r o u g ht h er e f o r mo f s t a t ee n t e r p r i s ei nt h el i g h to ft h es p i r i to f t h ep a r t y s 1 6 0c o n g r e s st oa c c e l e r a t et h ee s t a b l i s h m e n to ft h en e wm a n a g e m e n ts y s t e mo fs t a t e c a p i t a l t h i sp a s s a g ef o c u s e so nag e n e r a lr e v i e wa n da n a l y s e so ft h er e f o r mo fc h i n a s s t a t ee n t e r p r i s e sa n dp r e s e n ts i t u a t i o no ft h es t a t ec a p i t a lm a n a g e m e n ti nt h ep a s t2 0 y e a r s i tt a k e st h es t r y p p i n g d o w na n dr e c o m b i n i n gc o u r s eo fn o n f e r r o u sm e t a l c o m p a n yo fs h a a n x ip r o v i n c e ，as t a t e - o w n e de n t e r p r i s e ，踞a ne x a m p l e b ya n a l y z i n g t h ej u r i d i c a lp e r s o n sg o v e r n i n gs t r u c t u r e ，i t si n s i d eo r g a n i z a t i o n ，t h eo p e r a t i n ga n d m a n a g i n gp a t t e r n , t h es u p e r v i s i n ga n di n s p i r i t i n gs y s t e m a n dt h er e f o r m i n ga n d d e v e l o p i n gc o n d i t i o n s ，t h ep a s s a g ep r o b e si n t o t h es t u d yo ft h er e f o r md i r e c t i o no f m a n a g i n gs y s t e mi nl a r g es t a t e - o w n e de n t e r p r i s e si nt h ea s p e c tb e t w e e nt h e s t a t ec a p i t a l m o n i t o r i n gd e p a r t m e n t sa n dt h ee n t e r p r i s e s t h er e s u l t ss h o wt h es t r y p p e d d o w na n dr e c o m b i n e dp r o v i n c i a ln o n f e r r o u sm e t a l h o l d i n gc o m p a n yi sal a r g e s c a l e ds t a t ec a p i t a lc o m p a n yw h i c hh a st h ec h a r a c t e r i s t i c s o fl a r g eg r o u p o w n e dc o r p o r a t i o n s f a c i n gt h eg o v e r n m e n t ，i t sac o m l l l o nc o r p o r a t i o n j u r i d i c a lp e r s o n i to p e r a t e sw i t ht h ea u t h o r i t yg r a n t e db yt h ep r o v i n c i a ls t a t ec a p i t a l c o m m i t t e ea n dm o n i t o r e db yt h ec o m m i t t e ea tt h es a m et i m e ，f a c i n gg r o u p o w n e d c o r p o r a t i o n s ，i t h a sr i g h t st or i s es t a t e c a p i t a la c c o r d i n gt o i t s a u t h o r i t yt h e s t r y p p e d d o w na n dr e c o m b i n e dp r o v i n c i a ln o n f e r r o u sm e t a lc o m p a n yr e a l i z e st h e s e p a r a t i o n o ff i d m i n i s t r a t i o na n db u s i n e s s ，a d m i n i s t r a t i o na n dc a p i t a l i tr e a l i z e sa j u r i d i c a lp e r s o nm a n a g i n gp a t t e r nw i t hs e p a r a t e db u tm u t u a lr e s t r i c t e d o w n e r s h i p , d e c i s i o n m a k i n gp o w e r , m a n a g i n gp o w e r , s u p e r v i s o r yp o w e r i ta l s or e a l i z e st h es y s t e m c o n t r o l ，t h es t r a t e g yc o n t r o l ，t h ed i r e c t o rc o n t r o la n dt h ef i n a n c ec o n t r o l0 ni t ss t a t e c a p i t a l ，t h u st h er e s p o n s i b i l i t yo f k e e p i n ga n di n c r e a s i n gt h es t a t ec a p i t a li se n s u r e d k e yw o r d s t y p eo f t h e s i s t h er e f o r mi ns t a t e o w n e de n t e r p r i s e s t h em a n a g e m e n to ns t a t ec a p i t a l t h em a n a g e m e n to f c a p i t a l c o r p o r a t i o ng r o u p a p p l i e dr e s e a r c h 1 导论 1 1 选题背景及意义 始于1 9 7 8 年的经济体制改革，迄今已经走过了2 6 年历程，对于 这场中国历史上具有重大意义的理论探索和改革实践，人们曾乐观地 预计在上世纪8 0 年代中期至多是9 0 年代早期结束。然而时至今日， 尽管经济体制改革取得了世人瞩目的成就，但改革之路仍然是任重而 道远。 中国改革的艰巨性之所以远远超出人们预期，其中一个重要甚至 主要的方面便是国有企业改革。国有企业改革难以取得实质性进展的 根本原因，在于国有企业是社会主义公有制乃至社会主义的物质载体 和组织形式，使国家干预经济生活的一种特殊的宏观调控工具，从而， 国有企业的行为目标便具有双重性，即社会目标和利润目标1 1 。二十多 年来的国有企业改革，均是牺牲了国有企业高昂的经济目标，而取得 的只是有限的社会目标。 国有企业改革难以取得实质性进展的第二个原因是，在实践中没 能正确认识和把握国有企业改革和国有资产管理体制改革两者间的关 系“1 。国有企业是国有资产的物质载体，国有资产是国有企业的价值形 态。严格地说，国有企业改革是整个国有资产管理体制改革的一部分， 而且是最主要的部分。国有资产管理体制改革势必会对国有企业改革 产生决定性的影响。 回顾我国国有企业改革史，先是放权让利，然后实行承包经营责 任制。这两个阶段是在原有体制下对国家和企业之间利益的调整，未 触及产权的变革。接下来进行股份制试点，搞清产核资、产权登记、 国有资产授权经营；但实际上仍未解决国有企业主体地位不明、经济 活力不足、经济效益下降的问题。为推进国有企业改革的实质性进展， 1 9 9 2 年，国务院颁布了国有企业转换经营机制条例，但由于政府作为 国有资产所有者和国民经济管理者的职能没有分开，政府仍对企业经 营横加干预，使企业经营自主权得不到落实，活力不足、低效运转的 老大难问题仍未得到根本解决。 1 1 1 选题背景 1 9 9 8 年，一党的十五夫报告指出，要建立有效的国有资产管理、监 督和运营机制。2 0 0 1 年，十五届四中全会在研究国有企业改革与发展 若干重大问题的基础上，又进一步指出了探索建立国有资产管理有效 形式的基本原则，即：对国有资产实行国家所有、分级管理、授权经 营、分工监督。 2 0 0 2 年1 1 月，党的十六大在总结我国国有企业改革与国有资产管 理体制改革经验的基础上，提出了国有资产体制改革的新思路。即： 建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者 权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有 资产管理体制。 2 0 0 3 年3 月，第十届全国人大第一次会议通过了新的国务院机构 改革方案，方案确定国务院设立专门负责国有资产管理的机构国 有资产监督管理委员会，省、市( 地) 成立地方国有资产管理机构。 党的十五大和十六大两次重要会议及相关决策使得我国国有企业 与国有资产管理体制改革进入了一个新的阶段。 2 0 0 4 年6 月2 2 日，陕西省编制工作暨省政府机构改革大会召开， 省委、省政府按照国务院批准的改制方案，撤消了省经贸委、省外经 贸厅、省经济体制改革委员会办公室和省委企业工委，组建了省国有 资产监督管理委员会( 以下简称“省国资委”) 和商务厅，同时改组省 发展计划委员会为省发展和改革委员会。这标志着陕西省深化国有资 产管理已经进入了实质性的实旖阶段。 1 1 2 选题意义 目前，全国上下都在按照“两会”精神进行国有企业改革，推进 新的国有资产管理体制的建立。陕西省有色金属公司作为陕西省规范 国有资产授权经营的试点单位，又是笔者所在的工作单位，因而结合 工作实际，笔者站在国有资产监督管理机构( 省国资委) 和国有企业 ( 权属企事业单位) 之间，着重对大型企业集团性质的国有资产经营 公司机制改革进行研究，同时以陕西省有色金属公司为实例，分析大 型企业集团国有资产运营的现状、存在的问题与缺陷，并就如何建立 有效的国有资产营运机构进行探索性研究。 1 2 研究的内容与方法 1 2 1 研究的内容 一是明确国有资产的所有者。即建立产权清晰的国有资产管理体 制，解决资产出资人虚位、缺位问题，解决国有企业的国有资产上级 管理部门多头都管都不负责的现象。 二是实行现代公司制度。即按照公司法的规定，建立规范的 法人治理结构，同时明确公司法人治理结构的运行程序。 三是实施企业再造工程。即根据国有资产监督管理条例等相 关政策，按照市场运行规则，塑造现代企业经营机制，保证国有资产 的保值和增值。 四是完善企业监督激励机制。建立适应市场经济、高效、廉洁、 低成本的新型监督机制，同时确定对被监督者的激励措施或机制。 五是分析企业的改革环境。分析国家政策环境、精简人员与辅业 改制、分离企业办社会职能、投资和融资能力以及可持续发展对公司 经营机制改革的影响。 1 2 2 研究的方法 运用企业变革理论、经营机制理论、业务重组理论、国资管理体 制、现代产权制度、现代公司制度等理论基础，对陕西省有色金属公 司存在的问题进行分析，研究改制方案并对其运营管理模式进行指导， 使理论和实践相结合，最终实现改制后的资产经营公司政资分开、政 企分开、所有权与经营权分开、企业实现公司化改造、国有资产保值 增值体系完善。 1 3 论文结构 1 3 1 各章节研究的主要内容 第一章研究背景及意义 分析现阶段国有企业改制的背景、条件，提出国有大中型企业实 施改制的现实意义。 第二章理论综述 分析国有资本管理的国际经验和我国国企改革历史，运用企业变 革理论、经营机制理论、业务重组等理论基础，结合现代产权制度、 现代公司制度的要求，提出陕西省有色金属公司按照国有资产管理“十 六大”模式进行经营机制改革的必要性及其方案研究。 第三章现状分析 对陕西省有色金属公司的现状进行分析，找出问题的症结，提出 改制实施方案。 第四章改制方案制定 根据理论综述和陕西省有色金属公司现状分析，从运营模式、法 人治理结构、组织结构、运营与管理、监督与激励等方面提出机制改 革实施方案。 第五章改制方案实施的条件 对陕西省有色金属公司进行机制改革的政策环境和企业内部环境 进行分析研究。 第六章结论 得出本文研究的结论。 1 3 2 研究思路 研究思路图见图i - i 。 图i - i研究思路图 2 - 相关理论综述 2 1 国有资本管理的国际经验 2 1 1 国外国有资产管理的主要模式 世界各国对国有资产的管理模式因国情不同，存在着许多差异， 大致来说，主要有以下几种典型的管理模式“1 ： a 以财政部为核心的管理模式 该模式的基本特点是，由财政部作为国有资产的代表，对各行各 业的国有企业进行统一管理和监督。德国是以财政部为核心的管理模 式的代表，类似的还有英国、日本等国家”。 德国的财政部负责审批国有企业的成立、解散、合并、股份购买 和出售等重大资产经营决策措施，规定国有企业必须向政府提交资产 经营计划，如销售、投资、财务、人事计划等。财政部以股东身份负 责选聘联邦一级主要国有企业监事会成员，主要通过监事会控制国有 企业，财政部一般不直接给企业下达指令，但通过对监事会成员的任 免、控制资金的投入以及对企业财务进行检查等方式来实现对国有资 产的有效管理。德国国有企业的最高领导和决策者不是董事会，而是 监事会。监事会成员包括股东代表和职工工会代表，两方人数相等。 b 以控股机构为中心的管理模式 该模式的基本特点是：政府主管部门通过设置大型控股公司来实 现对国有资产的管理。在大型控股公司之下一般还设有专业控股公司， 具体管理和经营所属企业。新加坡是实行这种管理模式的代表，意大 利、奥地利、瑞典等西欧国家也采取这种管理模式。 新加坡政府对国有资产的管理和运营是通过政府控股公司和某几 个法定机构这一中间层次进行的。政府主管部门设置若干法定机构来 实施对社会公益事业国有资产的管理，财政部设置若干控股公司来实 施对经营性国有资产的管理。法定机构按照议会立法而建立和运作， 是独立法人。控股公司根据公司法成立并运作，完全由政府投资并拥 有，在众多的国有公司中拥有股份或处于控股地位。另外，还有依照 s 公司法成立并运作的国联公司，是一家或多家政府控股公司投资参股 并拥有其股份的企业。政府将管理职能和运营市场环境及股权管理交 给法定机构和控股公司，后两者的专职化使政府能从国有企业的微观 管理中解脱出来，集中在政策、规划的制定和监督实施上。法定机构 主要在基础设施和社会服务领域营造良好的市场环境，兼顾一些行政 管理职能；控股公司通过对国联公司的参股控股，参与市场竞争，着 眼于资本和股权管理而无政府色彩。 c 以财政部和其他部为中心的双层次管理模式 该模式的基本特点是国有企业有两个国家股东，即财政部和有关 行业部，国有股权利由这两个部门分割行使，由它们共同负责监督和 控制国有企业的经营和成果。法国是这种管理模式的代表，韩国、新 西兰在某种程度上也属于这种模式1 3 0 ! 。 法国的国有资本由财政部统一管理，而经营国有资本的企业却由 各自的主管部门负责。政府选派代表参加企业的董事会，参与公司发 展规划的制定；通过双重派员( 财政部和企业主管部派员) 加强国有 资本管理和运营监督；通过议会立法规范国有企业经营；议会下设专 门委员会依法对国有企业的财务和技术状况进行审查监督。企业决策 机构董事会由国家代表、企业代表和有关专家、知名人士组成，国家 代表由财政部和企业主管部门代表担任，国家规定企业的国有股份不 上市交易，增强国家控股能力。政府对企业的运营管理实施多层次监 督：一是政府主管部门监督，主要表现在国有企业的人事任免权、部 分经营的监督权和派员监督等：二是经济和财政部门的监督，主要负 责有关法令和财务方针、企业补助投资款等方面的监督工作；三是审 计部门监督，主要内容是检查国有企业的会计账目并对经营管理效益 进行估算；四是议会监督，主要表现在综合的政策性监督。 d 以综合协调机构为中心的多部门管理模式 印度是这种管理模式的代表。印度政府设置了一个具有咨询、服 务和监督性质的国有资产管理职能机构公营企业局。这个局并不行使 国家所有者职能，只是为政府各部门更好地行使所有者管理职能提供 服务的综合协调机构。政府对国有企业的管理主要是由各主管部门通 过下达指令对国有企业进行全面控制，负责任命企业董事长和总经理 等1 3 0 。 除以上四种比较典型的模式外，值得一提的还有美国管理国有资 产的做法。美国虽是资本主义最发达的国家，但它的国有资产规模和 比重都不大，其对国有资产的管理模式：一是国会通过立法来决定国 有企业的建立、撤消或企业内部的管理体制改革，凡有关国有资本管 理的各种议案均需得到国会的审议通过才能得以实施，国会对政府提 出的财政预算拥有批准权，因而实际上是国会制约着政府对国有资产 的管理活动：二是出租经营方式，即在一定时期内将国有企业出租给 私人经营而形成l 临时性的“官私合营”企业；三是由政府将国有企业 作为产品计划的招标人，按照择优原则选定一家或多家投标公司为主 承包商并与之签订承包合同。 2 1 2 国外国有资产管理的共同趋向 总体来讲，国外在国有资产的管理上，表现出一些共同的趋向： a 在管理方式上，国有未必国营，权责务必分明 从行使出资人所有权的角度来看，国外基本上存在两种做法：第 一种是国家设立专门主管部门行使出资者所有权，如法国和德国。第 二种是建立国家控股公司代行出资者所有权，如意大利和新加坡。从 经营方式的角度来看，大多数西方国家管理国有资产实行的都是股权 经营，即股份制，国家以国有企业股东的身份通过持有企业股份行使 国有资产所有权，并通过任免董事、董事长以及同企业签订计划合同 等方式来掌握企业的发展方向和经营方针。 b 在国有资产改革管理的过程上，私有化改造和结构调整并举 世界各国在探索国有资产管理改革的途径和方法上，各国所选择 的方向和改造的重点却不尽相同。概括地说，有两种思路：一种是着 眼于改变所有制，将国有资产私有化。如英国在1 9 7 9 年撒切尔政府开 始了以股份制改造为手段的私有化运动。另一种是原则上不改变所有 制，而是着眼于经营机制和经营方式的变革。如意大利在1 9 9 3 年采取 了将企业直接推向市场的做法，即撤消国家参与部，其职能划归直属 总理府的不管部，减少了国家对国家参与制企业的干预，扩大了企业 经营管理自主权。 2 2 我国国有资产管理和国有企业改革研究现状 2 2 1 我国国有企业改革二十年回顾 从1 9 7 8 年开始，国有企业一直是我国经济体制改革的核心部分。 根据国有企业改革进程中改革目标、理论依据、主要措施上的重大区 别，可以将我国国有企业改革分为四个阶段n 1 。 a 放权让利阶段 1 9 7 9 年到1 9 8 4 年l o 月，国有企业改革主要是搞“扩权”试点， 即简单的“放权让利”。当时的认识是：由于对企业的限制过多，企业 经营自主权不足，企业没有积极性，因而效率低下。改革的政策意图 在于通过改善对企业职工的激励，促进企业发展生产，完成计划。这 一改革并没有触及企业的独立经济地位这个核心问题，一切都是为了 维护计划经济体制而不是改变计划经济体制。 b 两权分离阶段 1 9 8 4 年1 0 月到1 9 9 1 年底，国有企业改革主要是按照“两权分离” 的思路进行改革，即国家拥有所有权，企业拥有经营权。从而使企业 真正成为相对独立的经济实体，成为自主经营、自负盈亏的社会主义 商品的生产者和经营者，具有自我改造和自我发展能力，成为具有一 定权力和义务的法人。这一阶段的改革，事实上是绕过了所有权环节、 集中解决经营者问题而开展的，具体的方式主要有承包经营制、租赁 经营制和资产经营责任制，这些改革没有触及企业制度和更大范围的 国有经济问题。 c 建立现代企业制度阶段 1 9 9 2 年到2 0 0 2 年，这一阶段以邓小平同志南巡讲话及党的十四大 r 为标志，由8 0 年代扩权让利的政策调整型改革上升到制度创新型改革， 即建立现代企业制度，说到底就是现代公司制。1 9 9 3 年1 1 月，中共中 央十四届三中全会通过的关于建立社会主义市场经济体制若干问题 的决定指出：企业中的国有资产所有权属于国家，企业拥有包括国 家在内出资者投资形成的全部法人财产权，成为享有民事权利、承担 民事责任的法人实体，企业以其全部法人财产，依法自主经营、自负 盈亏、照章纳税、对出资者承担价值增值的责任。出资者按投入企业 的资本额享有所有者的权益，即资产收益权、重大决策和选择管理者 等权利。这一阶段改革因国有资产的所有者代表缺位，国有企业的改 制过程很多变成了“翻牌”：原有的“国有工厂”变成了“公司”：原 有的“厂长、经理”变成了“董事长、总经理”。况且，企业的权力扩 大了，但国有资产的监管却被放松了。但不论怎么说，这一阶段的国 企改革触及了整个国有经济的布局问题， d 推进并完善企业制度创新 2 0 0 2 年1 1 月至今，这一阶段以党的十六大和十六届三中全会为标 志，国有企业改革在继续推进制度创新的同时，开始对已建立公司制 的企业( 主要是国有大型企业) 完善其制度建设。 2 2 2 我国国有资产管理的几种模式 近年来，在探索我国国有资产管理及运营体制的过程中，各个时 期和各地的做法不尽相同，比较典型的有“沪深模式”、“一体两翼模 式”和“五龙治水模式”3 1 。 a 沪深模式 采用“沪深模式”的上海、深圳、北京和江苏等地都初步形成了 国有资产管理委员会、国有控股公司和国有控股、参股企业三个层次 的国有资产管理体制。即通过取消行业主管局，设立了资产经营公司 和授权经营集团公司实行授权经营，构建了相对独立于行政管理系统 之外的资产运营系统，实现了政企分开；通过强化资产经营公司和授 权经营集团公司的职能，实行管资产与管人管事相结合，为推行现代 企业制度奠定了基础；基本明确国有资本的出资人地位，初步解决了 多头管理和责任主体缺位的问题，企业重大决策失误和国有资产流失 等问题得到有效遏制；同时理顺了产权关系，强化了产权约束，形成 了以国有资产保值增值和提高经济效益为目标的行为导向机制。这一 模式对于正处在建立与社会主义市场经济相适应的国有资产监管、运 营体制起步阶段具有指导意义。 b 一体两翼模式 全国大部分省、市、区，包括中央政府的国有资产管理体制，基 本上还是“一体两翼”模式，即以财政部为主体，国有资产管理局和 税务局作为其“两翼”隶属于财政部门。这是1 9 9 4 年国务院机构定编， 将国家国有资产管理局由作为国务院直属变为财政部下属局的直接结 果。与“沪深”模式相比，“一体两翼”模式带有浓厚的计划经济色彩。 c 五龙治水模式 1 9 9 8 年，国务院在机构改革过程中撤并了国家国有资产管理局， 取消了专司国有资产所有权代理职能的机构，并将国有资产的出资者 所有权分由不同的政府部门行使：由作为社会经济管理部门的财政部 ( 地方财政厅局) 兼司国有资本金基础管理职能；由同样作为社会经 济管理部门的经贸委行使对国有企业的监管职能；由人事部和大型企 业工委负责国有企业的监管职能；由人事部和大型企业工委负责国有 企业主要经营者的任免与考核；由新设立的稽查特派员公署派出稽查 特派员，负责对国有企业的财务检查和监督。这一模式，形成了国有 企业多头分散管理的格局。 d 。十六大”模式 2 0 0 2 年1 1 月党的十六大报告和2 0 0 3 年党的十六届三中全会关 于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定对于国有资产管理体 制改革有了进一步的创新。一是确立中央和地方两级政府代表国家管 理国有资产、履行出资人职责、享有所有者权益；关系国民经济命脉 和国家安全的大型国有企业、基础设施和重要资源等由中央政府代表 国家履行出资人职责，其他国有资产由地方政府代表国家履行出资人 职责；二是中央和省、市( 地) 两级地方设立国有资产管理机构，即 通过设立管资产和管人、管事相结合的国有资产管理机构，将政府的 社会经济管理职能和国有资产所有者职能分开，实现“政资分开”；三 是在国有资产管理机构和国有企业之间构造一个中介机构国有资 产经营机构、国有资产经营公司或国家投资公司、大型企业集团等， 通过授权经营作为特殊企业法人负责运营国有资产，实行政企分开： 四是通过法律和法规明确国有资产管理机构、营运主体和企业的法律 地位、机构组织、运行规则和权利、职责，为落实国有资产保值增值 责任，规范国有资产处置方式和方法，改革和完善国有资产收益收缴 办法等提供法律保障。这种新机制，是国家借鉴“沪深模式”成功经 验，并结合我国国资管理现状提出的，是社会主义市场经济条件下国 资管理的必由之路。 2 3 企业变革理论 企业变革包含两种形式：一是企业组织的重大的结构性变革：另一 种是企业战略的变革n “。2 0 世纪8 0 年代以前，人们更多地是研究前者， 如英国曼彻斯特管理学院教授伯恩斯( b u r n e s ，2 0 0 0 ) 认为，组织理 论也就是变革理论m ，。随着人们对战略管理的逐步重视，以及企业所 处的外部环境的不确定性、不连续性和难以预测性的增加，管理学界 对企业战略变革的关注与日俱增。陕西省有色金属公司经营机制改革 一方面涉及到组织变革，即按照现代公司制度进行企业内部组织设计， 但更重要的是企业战略的变革。 企业战略变革理论可从经理人员的角色与行为、战略弹性、变革过 程和变革障碍四个方面来阐述。 2 3 1 经理人员的角色与行为 企业战略变革是一项复杂的系统工程，需要有效的组织与领导， 企业各级经理人员理所当然地要履行这份职责。 p r a h a l a d d o z ( 1 9 8 7 ) 通过对2 0 世纪7 0 、8 0 年代跨国公司战 略问题的研究，认为高层管理者的最主要任务是管理战略变革。美国 学者g i o i a c h i t t i p e d d i ( 1 9 9 1 ) 通过对一所大型公立大学的战略变 革的研究，建立了一个新框架以帮助理解战略变革开始阶段的不同特 征，并用这种阐释法来说明高层管理者或团队活动是战略变革发起过 程有效性的关键。瑞典学者b o h m a n l i n d f o r s ( 1 9 9 8 ) 分析了企业的 战略结构和战略行动者( s t r a t e g i ca c t o r s ) 认知结构的相互间关系， 得出了“战略行动者( 即企业的高层管理团队) 的学习过程和行为对 于经济萧条时期的企业战略变革是必要的”的结论“1 。麦肯锡管理咨询 公司“真正改革协作组”研究( 1 9 9 5 ) 表明：中层经理人员是企业战 略变革的主要原因。在每一个阶段，高、中、低三个层次的经理人员 在他们的时间范围与当前战略的关系、核心价值观和信仰、信息要求、 情感特征等方面各不相同，由此导致了经理人员个体的不同战略角色 ( s t r a t e g i cr o l e ) 间和经理人员之间的战略角色的冲突。 2 3 。2 战略弹性 弹性( f l e x i b i l i t y ) 在变革管理学中是一个重要概念。p r a h a l a d & d o z ( 1 9 8 7 ) 认为“战略弹性不主张长期的较大幅度变动，而是主张持 续调整和精确微调”，而且“战略弹性要求有相当程度的多义性和多 样性”( 普拉哈拉德，2 0 0 1 ) “1 。曾因对组织弹性和战略变革的创新 研究而获得“安索夫战略管理奖”的荷兰学者v o l b e r d a 与合作者 r u t g e s ( 1 9 9 9 ) 把战略弹性定义为“一个组织拥有的若干现实和潜在 管理者能力的程度，管理者据此可以加快提高管理控制能力和改进组 织控制力的速度”。在此基础上，他们把弹性分成三种类型：操作抨 性、结构弹性、战略弹性，每种弹性的区别在于内部弹性，即迅速适 应环境要求的管理能力，以及外部弹性，即管理层影响环境的能力。 这里的战略弹性是一种与组织目标或环境相联系的管理者的非常规性 操纵能力。当组织处于难以预测的复杂的动态环境中且必须迅速作出 反应时，战略弹性是必需的。当然它需要非常规的技术、有机的结构 和创新的文化的综合性组织支撑。 战略弹性作为企业战略变革中的学习机制，其顺利执行与否和变 革绩效密切相关。 2 3 3 变革过程 p r a h a l a d 和d o z ( 1 9 8 7 ) 认为战略变革的过程有两种：一种是企 业危机引发的迅速、剧烈的变革过程，另- t * 是企业主动引发的缓慢 的变革过程。后者是战略变革的基本过程，前者是后者的极端情况。 他们通过考虑影响战略质量的因素，认为剧烈变革过程其效果不及缓 慢变革过程“1 。英国战略管理学教授j o h n s o n 和s c h o l e s ( 1 9 9 3 ) 对此 问题的观点是：组织中的战略变革是渐进式的，偶尔会出现一些转型 式变革。 关于企业战略变革的具体过程，p r a h a l a d 和d o z ( 1 9 8 7 ) 认为，几 乎所有成功的战略转变都发端于一个关键的任命程序。然后，新任执 行官对各级经理人员的认知过程施加影响。随后的变革过程分成三个 阶段：在第一阶段，战略和认知产生多样性；第二阶段，系列的决策 和执行权力的微调；第三阶段，由于战略变革获得合法性地位而紧随 的战略再定位。 2 。3 。4 变革的障碍 随着企业组织结构的转型、企业资源配置方式的重组、企业内外 部利益格局的调整、企业核心竞争力的培育与更新，可以这么说，成 功的企业战略变革过程也是成功排除变革障碍的过程。p r a h a l a d 和 d o z ( 1 9 8 7 ) 在对跨国公司和战略问题的研究中提出管理层认识和行 动上的滞后是战略变革的重大障碍。造成认识滞后的主要原因是组织 分裂、同质性管理体系在异质性经营领域的推广和过去成功经验的重 复。引起行动滞后的主要原因是权力重新配置导致的各级管理层分裂。 另外，不能有效地使用构成管理基础设施的管理工具也是主要障碍之 一。j o h n s o n 和s c h o l e s ( 1 9 9 3 ) 认为，阻碍企业战略变革的因素包括 日常惯例、控制系统、组织结构、标识、权力、依赖性关系。 2 4 经营机制理论 对国有资产经营公司经营机制改革进行研究，一方面涉及建立现 代企业制度，同时还涉及企业经营机制转换问题。 企业经营机制是国民经济运行机制的具体化，是在一定条件下， 企业机体内各要素相互联系和作用所发生的制约关系和功能。它是企 业得以运行、发挥各种功能、产生行为的客观基础和力量源泉”1 。动力 机制、运行机制、约束机制是企业经营机制的三个重要组成部分，它 们之间相互联系、相互作用，构成一个有机的整体。任何一个机制进 行调整或变动，都会影响整个企业的运行“，。 2 4 1 动力机制 动力机制是通过激发企业内部利益动机而形成企业运行所需要的 动力。它包括利益动力、激励动力和压力动力三个方面。企业经济活 动的动力，归根结底来自企业内部行为主体对自身经济利益的追求。 企业动力机制的基本功能，在于激发企业内部不同利益主体的利益动 力，并将此动机转化为实现企业经营目标的推动力。激励动力主要是 指人们对事业的追求或成就感。压力动力包括市场竞争的压力和争取 社会信誉等方面的压力。 2 4 2 运行机制 运行机制包括决策、自我改造和自我发展、循环和运转等三个方 面。 决策是指企业面对复杂多变的市场，根据市场信号和有关行情， 在多种实现企业经营目标的可行方案中进行分析和决断。它包括投资 决策和生产经营决策两个方面，如果把投资决策比作“买鸡”，那么生 产经营决策就是“养鸡下蛋”0 自我改造和自我发展是指企业在生存的 基础上，通过自身积累和积累效益最大化，最大限度地使企业得到发 展的倾向和功能。循环和运转是指要保持企业从投入到产出的循环过 程经常处于良性状态，使得企业的供、产、销顺利进行和运转。 2 4 3 约束机制 约束机制是指企业主动调整和控制自身的行为，使之适合各种约 束条件和环境变化的机制。它包括内部约束和外部约束两个方面。内 部约束有预算约束或财产约束，外部约束包括市场约束、法律约束、 行政约束和舆论约束等。 企业经营机制不仅包括以上企业内部三大机制的内在联系，还包 括企业的外部联系，如企业与国家的关系、企业所处的体制环境和政 策环境、企业与外部市场的关系等等。从狭义上讲，转换企业经营机 制，就是要追求利益扩张的动力机制；建立自主经营的决策机制；人 建立自负盈亏，保证企业行为合理合法的自我约束机制；建立不断自 我改造和自我发展的调节机制：建立生产经营型的循环运转机制。从 广义上讲，转换企业经营机制，就是要建立企业的优胜劣汰机制；经 营者能上能下机制；人员能进能出机制；收入能增能减机制；技术不 断创新机制。 2 5 业务流程重组 在如今的经济社会，已经很难想象会有一支管理队伍没有深深地 贯注于企业的业务流程重组。首先，改变企业的现状并使之得到提升 是管理人员工作的全部内容。在这个过程中，管理人员有意或无意地 从事着业务流程重组的工作。业务流程的有效性由新的经济业务的绩 效所决定n ”。运营绩效，则由获利能力、顾客满意、资产回报率、业 务成长、市场份额等所决定。 企业流程再造工程是对企业流程作根本性的思考和重建，在企业 里最难的工作就是把复杂问题简单化，流程再造就是简单流程 2 0 o 陕 西省有色金属公司经营机制改革，必然伴随着企业流程再造问题，通 过经营机制改革，使权属企事业单位在成本、质量、服务、速度等方 面不断改善，才能很好地摆脱困境，获得发展。海尔集团不断地进行 业务流程重组，目的就是把原有的结构打碎，然后建立市场竞争压力 的传导机制，把市场的竞争压力直接传到企业内部来，达到流转顺畅。 企业流转不顺畅，变革就没有意义 2 1 1 。包括在美国这个充分市场化的 社会，每天也有很多企业倒闭，就是因为流转不顺畅。陕西省有色金 属公司不管怎么改，其目的都是为了使整个企业流转顺畅起来。 2 5 1 业务流程重组的实旌体系 业务流程重组的实施体系( 见图2 - 1 ) 耶1 观念重建 一面向器职能卜 组织重建 图2 - 1 业务流程重组实施体系 2 i5 2 业务流程重组的方法 业务流程重组包含三个方面： 一是观念重建。即在企业内部树立企业流程再造的正确观念，使 员工理解流程再造对于企业管理的重要性。 二是流程重建。即对企业现有的流程进行调研分析、诊断、再设 计，然后重新构建新的流程过程。 三是组织重建。即为流程再造提供制度上的维护和保证，并不断 改进。 2 6 现代企业产权制度 企业产权制度就是公司的法人财产权，它是以公司的法人财产为基 础，以出资人原始所有权、公司法人产权与企业经营权相互分离为特 征，以股东会、董事会、执行机构作为法人治理结构来明确各自权力、 责任和利益的企业财产组织制度。企业产权制度是企业经营活动赖以 存在的基础。没有良好的产权制度，企业就不可能充满活力和快速发 展1 。 2 6 1 产权制度的基本功能 产权是产权经济学中的重要概念，产权经济强调产权不是关于人 和物的关系，而是指由于物的存在和使用而引起的人们之间的一些被 认可的行为关系。这种行为性关系用来界定人们在经济活动中如何