（行政管理专业论文）我国第三部门在筹资中同政府互补合作关系研究.pdf

摘要摘要做为社会领域的一个重要组成部分，第三部门从诞生之日起就发挥着其不可或缺的作用。其所具有的公益性、非营利性等特征很好的弥补了“政府失灵一和誓市场失灵 所带来的一系列不良影响。但是第三部门功能的发挥还必须依靠于充实的资金做为基础，然而我国的第三部门却陷入了资金的瓶颈，阻碍了它们的正常发展。通过深入的分析发现，第三部门同政府的关系处理不当成为影响其筹集资金的一个重要因素。于是本文尝试从这一点入手，通过对我国第三部门在筹资中与政府的关系进行分析，提出第三部门在筹资中与政府建立互补合作的关系，并对这种互补合作关系进行深入分析，以期解决第三部门资金筹集的问题，使其更好的发展。本文主要分为六个部分，第一部分首先指出，第三部门在当今社会发挥着日益重要的作用，但是资金上的不足却制约了其功能的发展，然后指出第三部门在筹资中同政府关系处理不当成为筹资困难的一个重要影响因素，通过对文献的梳理发现这一点并没有引起学者们的重视，这也就为本文的研究提供了大量空间。接下来第二章主要介绍了本文在研究中所用到的相关理论，通过理论的研究为文章的研究打下了扎实的理论基础。然后第三章对国外第三部门在筹资中同政府关系的现状进行了分析，接着第四章通过对我国第三部门在筹资中同政府的从属关系的现状描述后对形成这种关系的原因进行了深入的分析，最后指出现有的关系具有一定的局限性同时平等伙伴关系建立确有困难，所以此时就需要引入一种新的关系来解决当前我国第三部门在筹资困难的问题。然后第五章就对我国第三部门在筹资中同政府互补合作关系进行了深入的分析，从概念到特征再到形式进行了深刻的阐述。最后第六章对如何实现我国第三部门在筹资中同政府建立这种互补合作关系进行了分析，一方面政府要发挥主动作用为这种关系的实现创造条件，另一方面第三部门也要积极响应为实现这种关系奠定基础，在解决自身资金困境的同时帮助政府实现职能转变，真正做到互补合作。本文以期通过这种互补合作关系的建立，为第三部门走出资金的瓶颈提供参考信息。关键词：第三部门，筹资，互补合作a b s t r a c ta sa ni n t e g r a lp a r to ft h es o c i a lf i e l d ，t h et h i r ds e c t o rp l a y e da ni m p o r t a n tr o l ef r o mt h e d a t eo fb i r t h t h et h i r ds e c t o rh a st h ec h a r a c t e r i s t i c so fp u b l i cw e l f a r ea n dn o n - p r o f i t , i tm a k e su pf o rt h e ”g o v e r n m e n tf a i l u r e ”a n d ”m a t k c tf a i l u r e ”t h et h i r ds e c t o rf u l f i l l i n gi t sf u n c t i o n sm u s td e p e n d e n to ns u b s t a n t i a lf u n d i n g , h o w e v e r , c h i n a st h i r ds e c t o r sf u n d sa t ec a u g h ti nab o t t l e n e c kt h a th i n d e r st h e i rn o r m a ld e v e l o p m e n t a f t e ri n d e p t ha n a l y s i s ，t h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h et h i r ds e c t o ra n dt h eg o v e r n m e n t si sa ni m p o r t a n tf a c t o ri nt h i r ds e c t o r sf u n d r a i s i n g f r o mt h i sp o i n t ，t h i sp a p e ra n a l y s i so ft h er e l a t i o n s h i pw i t ht h eg o v e r n m e n ti nc h i n a st h i r ds e c t o r sf i n a n c i n g , p r o p o s ee s t a b l i s ht h ec o o p e r a t i o na n dc o m p l e m e n t a r yr e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h et h i r ds e c t o ra n dt h eg o v e r n m e n t , t os o l v et h ep r o b l e mo ft h et h i r ds e c t o rf u n d i n g t h i sp a p e ri sd i v i d e di n t of i v ep a r t s p a r to n e ，c h i n a st h i r ds e c t o rf i n dt h e i rf u n d s锄f ec a u g h ti nab o t t l e n e c kt h a th i n d e r st h e i rn o r m a ld e v e l o p m e n t t h er e a s o ni si m p r o p e r l yd e a lw i t ht h er e l a t i o n s h i pw i t ht h eg o v e r n m e n t h o w e v e r , t h i sd o e sn o tr i s et ot h es c h o l a r s a t t e n t i o n p a r tt w o ，m a i n l yi n t r o d u c e di nr e l e v a n tt h e o r i e s p a r tt h r e ea n a l y z et h ec u r r e n ts i t u a t i o no ff o r e i g nt h i r ds e c t o r sf i n a n c i n gr e l a t i o n s h i pw i t ht h eg o v e r n m e n t p a r tf o u r , t h r o u g ht h ed e s c r i p t i o no ft h et h i r ds e c t o r sf i n a n c i n ga f f i l i a t i o nw i t ht h eg o v e r n m e n t , a n da n a l y z et h er e a s o n ，p o i n t e do u tt h a tt h ee 豇s t i n gr e l a t i o n s h i pw i t hs o m el i m i t a t i o n sw h i l et h ee q u a lp a r t n e r s h i pi si n d e e dd i f f i c u l tt or e a l i z e ，s oi nt h i sc a s ew er e q u i r e st h ei n t r o d u c t i o no fan e wr e l a t i o n s h i pt os o l v ep r o b l e m so ft h et h i r ds e c t o ri nt h ef i n a n c i n gp r o b l e m p a r tf i v e ，f r o mt h es i d eo fc o n c e p t ，m o d u sa n do t h e r sa n a l y s i st h ec o o p e r a t i v ea n dc o m p l e m e n t a r yr e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h et h i r ds e c t o ra n dg o v e r n m e n to ft h et h i r ds e c t o rf u n d r a i s i n g a tl a s t , t h ep a r ts i x ，a n a l y s i sh o wt oe s t a b l i s ht h i sr e l a t i o n s h i pi nt h et h i r ds e c t o r sf u n d - r a i s i n g p r o p o s et h a to nt h eo n eh a n d , t h eg o v e r n m e n ts h o u l dp l a yap r o a c t i v er o l et oc r e a t ec o n d i t i o n sf o rt h er e a l i z a t i o no fs u c har e l a t i o n s h i p ，o nt h eo t h e rh a n dt h et h i r ds e c t o rs h o u l da l s or e s p o n dp o s i t i v e l yt ol a y 也ef o 岫d a t i o nf o rt h er e a l i z a t i o no ft h i sr e l a t i o n s h i p ，s o l v et h e i ro w nm o n e yp r o b l e mw h i l eh e l p i n gt h eg o v e r n m e n t sf u n c t i o n sc o n v e r s i o n , a c h i e v et r u l yc o m p l e m e n t a r ya n dc o o p e r a t i v er e l a t i o n s h i p t h i sp a p e rh o p e st oe s t a b l i s hs u c hap a r t n e r s h i pb e t w e e nt h et h i r ds e c t o ra n dg o v e r n m e n tt os o l v et h ef u n d r a i s i n gp r o b l e m k e y w o r d s ：t h et h i r ds e c t o r , f u n d - r a i s i n g , c o m p l e m e n t a r ya n dc o o p e r a t i v er e l a t i o n s h i pm独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得电子科技大学或其它教育机构的学位或证书丽使用过的材料口与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。签名：j 主擎虹日期：扫p 年6月孑日论文使用授权本学位论文作者完全了解电子科技大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部f 或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权电子科技大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后应遵守此规定)签名：鳢导师签名：盘d 孝日期：- y 纱t o 年易月莎日第一章绪论1 1 问题的提出第一章绪论1 1 1 第三部门的兴起并发挥重要作用2 0 世纪7 0 年代以来，在英、美等国家都或多或少的出现了诸如“政府失灵 、“市场失灵一的一些现象，而这些现象也为这些国家进行治理带来了不小的影响，并且产生很多不良的后果。因此，为了克服这这些失灵现象所带来的不良后果，这些西方发达国家先后出现了一些不同于政府和市场的组织参与到治理中，并取得了比较好的效果，于是这些组织便在全球范围内的迅速扩展开来，这些组织便是第三部门。而后，第三部门的概念也逐渐被学者们所提及，越来越多的学者也致力于对第三部门的研究。同时，第三部门的确也在社会中也扮演着越来越重要的角色，一方面，因为政府在公共物品的提供上并不能满足所有人的需求，因而显得有些力不从心，而第三部门则可以对其进行有效的补充，在很大程度上使得人们的需求得以满足；另一方面，第三部门因为其民间性使其成为政府与公众进行沟通的一个良好的平台，使政府与公众可以更好的了解对方，同时也为公民社会的形成奠定了基础。1 1 2 第三部门资金困境制约其功能的发挥资金对于任何一个组织来说都是一个不可或缺的重要组成部分，无论是维持自身的生存还是为了发展的需要，任何组织都需要有一定的资金做为支撑，没有资金的第三部门将面临着各种困难，这是它们实现自己目标的一个根本保证。第三部门的资金来源有着其特有的渠道。因为不具有强制性，所以它们无法像政府一定获取资金；又因为不允许其营利，所以它们不能同市场一样谋求利益，第三部门因此陷入了资金的瓶颈。这里所谓的第三部门是指不以营利为目的的，独立于政府和营利组织之外的公益性社会团体，在它们的收入中，大部分是来自于政府的拨款以及社会的捐赠，并不包括那些本身就具有很强实力的中介性社会团体及互益性社会团体。中国公民社会发展蓝皮书中针对第三部门所需的资金进行了一项问卷调查，数据显示出有3 8 的人认为充足或基本充足，占少数。而认为电子科技大学硕士学位论文不充足或完全不充足的却高达5 6 ，占大多数【1 1 。资金上的不足成为影响第三部门发展的重要因素。资金上的不足使得第三部门不仅面临着生存的威胁，而且其相关的活动也无法得到开展，活动无法开展又制约了其资金的获取，这样就陷入一种恶性循环之中。因此，资金上的困境严重制约了第三部门功能的发挥。1 1 3 第三部门与政府关系处理不当成为重要因素针对第三部门遇到的资金困难这一问题，学者们从不同角度进行了研究，但是一直没有找到一个很好的解决方法。笔者认为原因之一就在于对资金瓶颈问题的分析还不够深入。究其原因，第三部门在资金上遇到的困难与其同政府关系处理不当不无关系。从理论上来看，因为第三部门是独立于政府与市场之外的一个组织，所以它们的资金大部分应该来自于社会，应当同政府和市场有一个明确的区分。但是多次的研究结果表却显示出第三部门的资金最主要的来源还是政府，并且政府制定的一些相关法律、法规、政策等又或多或少的影响着社会的捐赠热情，而这一热情又成为影响到社会捐助数量的重要因素，于是与政府关系处理的如何就成为影响第三部门筹资效果的一个重要因素。第三部门如果与政府的关系处理的得当的话，那么第三部门可以从政府那里获取到一定的资金支持，同时对于第三部门有利的一些政策法规也会使得它们更容易从社会获取更多的捐赠，这样第三部门可以获得其生存所需的资金，同时也就有条件完成自己的使命并且使自身得到有利的发展，进而达到推动政府职能转变目标的实现；反之，如果与政府关系处理不当的话，既影响了自身的筹资效果同时又成为阻碍政府职能转变的桎梏。正如赛拉蒙教授在研究中所指出的“政府的资助是第三部门发展的重要财政来源一 2 1 ，所以第三部门就更需处理好在筹资中同政府的关系，而在筹资中如何处理这种关系学者们却没有进行深入的分析，于是就使其成为亟待解决的一个问题。1 1 4 第三部门在筹资中同政府互补合作关系的研究意义做为社会领域的重要组成部分，政府和市场一直发挥着重要的作用。但是当前，随着改革开放的不断深入，政府的职能也在不断发生着转变，逐渐从“大政府小社会一向“小政府大社会一转变，有一些事政府自己去做就会造成“政府失灵一的产生，而交给市场去做又会存在“市场失灵 的现象，所以同样做为社会领域重要组成部分的第三部门就必须要承担起这部分政府和市场做不了，做不好2第一章绪论的责任。但是，第三部门是否能够承担起这部分责任，解决相关问题呢? 在诸多影响因素中，资金便成为首当其冲的一个关键性问题。因为只有拥有了以一定资金为基础的第三部门才可以正常的运作，才有条件开展相关的活动，才能够完成自身的社会使命，进而为承接因政府转型而下放的部分职能奠定基础。但是，现在的情况却是第三部门陷入了资金的瓶颈，同时与政府关系处理不当更加制约了资金了获取。我希望通过对我国第三部门在筹资过程中与政府的合作关系进行分析，提出第三部门在筹资中与政府建立互补合作的关系，为其走出资金瓶颈同时使政府的职能实现转变提供参考信息。1 2 国内外研究综述1 2 1 国外对第三部门在筹资中同政府关系的研究综述国外对第三部门的研究已经有很长时间，起于2 0 世纪8 0 年代。尤其是在美国，已经形成了一些资深群体。但是学者们对于第三部门进行深入的研究却是随着美国霍布金斯大学赛拉蒙教授主持的非营利性部门国际比较项目而产生。赛拉蒙教授进行多次的调查发现，第三部门中大部分的收入并不是像理论上阐述的那样来自于社会而是来自于政府部门，从社会获取到的捐赠仅排在政府部门的资金支持和第三部门自身进行的服务收费之后。在全球公民社会非营利部门国际指数一书中，赛拉蒙教授对英美等3 6 个国家的非营利性部门进行了深入的调查分析，研究得出的数据显示出，在资金方面，私人慈善捐赠在公民社会组织收入里所占的比例仅为1 2 ，而收费性收入却占到了5 3 ，政府的资助占到3 4 。因此他指出，政府的资助是第三部门发展的重要财政来源，现代社会的国家是作为支持非营利性活动的“慈善家一存在的。在许多西欧国家有政府的支持是该地区的公民社会部门能有显著规模的主要因素之一，虽然这样并非没有风险，但是政府的支持会使公民社会部门的资金基础趋于稳定，从而促使该部门的可持续性成长【3 1 。米歇尔诺顿在全球筹款手册中指出，第三部门拥有广泛的筹资渠道，政府也是第三部门资金的一个重要来源，第三部门能否从政府那里获取到一定的拨款，还是要取决于二者之间的关系，政府有可能会将第三部门当做是一种威助因素，也有可能会视其为合作伙伴，二者之间的关系也就决定了第三部门能否获得政府的资助。因为政府一旦将第三部门视为威助因素的话，那么第三部门想从政府那里获取更多的资金上的给予以及政策上的支持就非常的困难了，如果政府3电子科技大学硕士学位论文将他们视为合作伙伴的话，就会给予他们大力的支持，不仅是资金上的，还表现在政策的支持上。因此，诺顿指出第三部门应当正确处理自己与政府之间的关系，以获取政府的支持1 4 1 。菲利普科特勒在( 二i i e 营利组织战略营销中指出一个组织能够从各种渠道获取资金支持，第三部门获取资金的主要捐赠渠道就包括了基金会、政府、企业和个人。而政府则是最有能力对非营利组织进行支持的一个组织，所以大型的非营利组织一般会任命一些工作人员做为向政府筹资的主管人员，专门寻找政府资助的机会例。通过对国外的研究发现，国外的第三部门非常重视在筹资过程中与政府的合作关系，因为这个关系处理的好坏会直接影响到其筹资成果的成败。1 2 2 国内对第三部门在筹资中同政府关系的研究综述国内对第三部门的研究比较晚，还处于起步阶段，但是已经有越来越多的学者致力于第三部门的研究，并且随着全球化的进展，国外大量的研究成果逐渐被引入到中国，国内对于第三部门的研究也在借鉴的基础上渐渐深入。清华大学非营利组织研究所王名教授指出，第三部门与政府之间保持这种合作的关系，是它们取得资金的一个重要来源。第三部门提供的是公共服务，从一定程度上代替政府做了部分工作，有效弥补了部分“政府不足 和“市场不足”。要求政府付给一定“报酬 是合理行为。反过来，从政府方面看，在解决各种问题中，政府也切实需要和第三部门合作，所以政府并不排斥对他们的资助，相反要引导和培育他们的健康成长【们。张纯教授也指出，第三部门即使无法获得政府的补助，但是他们仍然应该争取政府的认同和在道义上的支持，因为这将有利于提升它们的声誉，使其获得社会公众的认同与支持，从而获得更多的经济上的外部援助。因此，与政府建立良好的合作关系，对第三部门的发展具有长期的深远的影响川。宋丹丹在其硕士论文合作与互补：非政府组织与政府的良性互动关系中强调政府要加大对非营利组织的资金及政策的扶持，这就包括政府要向其提供财政补贴，给予一定的税收优惠等。这样一方面可以使非营利组织拥有足够资金开展活动，另一方面也可以对社会慈善公益事业进行方向上的引导，同时他还指出，财政补贴不仅仅是指直接补贴，还可以包括招标等方式。并且非营利组织也应该加强自身能力的建设，积极回应政府，保持良好的合作关系，一方面要在使用政府资金的同时不要丧失自主权，另一方面，要拓宽非营利组织的增收渠道，减少对政府的依赖，这样才能真正形成良性的互动关系i s j 。王雪辉在非营利组织4第一章绪论筹资研究中指出，影响非营利组织筹资的因素之就是政府的支助，当前非营利组织在资金筹集的时候过度依赖于政府，政府提供的财政拨款和补贴几乎占了其全部收入的一半。在他提出的解决方案中指出处理好与政府的关系是至关重要的，由于二者在目标上的相近，所以第三部门在争取政府支持方面具有一定的优势【们。宁英晨在我国非营利组织募资研究从非营利组织筹资困难的现状入手，通过对发达国家的成功经验的分析，提出第三部门应当正确处理与外界组织尤其是与政府之间的关系，采用多途径、多纬度的募资渠道，以实现充分挖掘组织募集资金的潜能。其中尝试了从募资的角度去探讨非营利组织应如何处理和维护同政府之间的良性互动关系。指出在每一个国家，政府都会对非营利组织给予一定资金上的支持，就也就构成了非营利组织资金的一个重要来源，所以非营利组织应当向政府寻求合理化的支持，而寻求支持的前提就是要学会与政府相处，在保持自身独立的基础上，开发同政府的关系，寻求合作。并努力提高自身知名度和影响力，争取同政府平等对话和合作的机会【1 0 j 。范晓峰在试论我国政府与第三部门和谐关系的构建中指出，我国第三部门在资金筹集上与政府之间其实是形成了一种不平等的合作关系，指出政府在为第三部门的发展提供必要的资金援助的同时还应制定各种优惠政策，鼓励和支持企业和公民对第三部门捐助。同时第三部门应当保持相对独立性，避免成为政府的附属机构【l 。通过对文献的梳理分析发现，第三部门筹资困难的问题已经引起越来越多学者们的重视，而且学者们也意识到第三部门与政府的关系成为其在筹资中的一个重要影响因素，学者们在提出相应解决方案的时候也都指出第三部门必须与政府保持良好的合作关系，但是关于这种合作关系具体应当怎样操作的时候，学者们却只是用几句话带过，并没有对其进行深入的分析，这也就为我的研究提供了大量的参考资料和研究空间。1 3 研究思路与研究方法1 3 1 研究思路文章首先指出，第三部门在当今社会发挥着日益重要的作用，但是资金上的困难却制约了其功能的发展，更进一步指出第三部门在筹资中同政府关系处理不当成为筹资困难的重要影响因素，通过文献的梳理发现这一点还未引起学者们的重视，因此为我的研究提供了大量空间。接下来第二章主要介绍研究所需要用到5电子科技大学硕士学位论文的相关理论支撑，这些都为本文的研究奠定了理论基础。然后第三章和第四章分别对国外和我国第三部门在筹资中同政府的关系进行了深入的分析，指出我国当前第三部门在筹资中同政府形成了从属的关系，并对形成这种关系的原因进行了分析，并指出这种关系已经给我国带来了一些影响，因此提出我国需要建立一种全新的关系。然后第五章就提出了我国第三部门在筹资中应当同政府建立互补合作关系，并对该关系进行了分析。最后第六章对如何实现我国第三部门在筹资中同政府建立这种互补合作关系进行了分析，一方面政府要发挥主动作用为这种关系的实现创造条件，另一方面第三部门也要积极响应为实现这种关系奠定基础，在解决自身资金困境的同时帮助政府实现职能转变，真正做到互补合作。1 3 2 研究方法1 3 2 1 文献分析法在本文的研究过程中，通过对图书馆、学术期刊网、互联网络等工具的利用，收集了大量的资料及相关信息，通过对文献的梳理和对相关理论进行深刻的分析，为文章的完成奠定了丰厚的基础。1 3 2 2 系统分析法本文从目前国外第三部门在筹资中同政府的关系入手，然后对我国第三部门在筹资中同政府的关系进行了定位，并指出现有的关系已经带来一些不良的影响，进行比较分析后提出应当建立一种互补的合作关系，然后对该种互补合作关系进行了系统的分析。最后就如何实现我国第三部门在筹资中同政府建立这种互补合作关系进行了深入研究。6第二章相关理论基础第二章相关理论基础对于第三部门的研究已经成为各个国家学者们研究的热点，学者们从不同的角度对第三部门做出理论上的解释。针对本文研究的内容，本章从第三部门筹资和第三部门与政府的关系这两个方面入手，对相关理论进行分析。2 1 第三部门筹资相关理论2 1 1 志愿失灵理论志愿失灵理论是由美国霍布金斯大学赛拉蒙教授所提出的，该理论又被称为第三方管理理论。赛拉蒙教授指出，在社会的治理过程中不仅存在着政府失灵和市场失灵的现象，同样的，第三部门也有其固有的缺陷，而正是由于这些固有的缺陷，所以第三部门也存在着一定程度上的失灵，比如慈善供给不足、慈善的狭隘性、家长式作风和业余性等。而在本文中主要是从慈善供给不足这一方面展开讨论的。这里所说的慈善供给不足是指第三部门通过自身能力所能筹集到的资金总额与它们用于开展各种活动所需要的资金之间总是存在这么一个缺口，而这个缺口也就成为影响志愿失灵的一个重要因素。因为从不同部门的资金来源来看，政府主要是依靠其所具有的这种特殊性，通过强制的力量无偿获取一定的税收收入，而营利组织因为其具有一定的营利性，所以他们的资金来源主要是依靠营利组织和公众二者之间的利益交换来获取一定的利润，但是，对于不具备强制性也不允许有营利的第三部门来说，则只有依靠人们的自愿和第三部门所表现出来的公益性来汲取资金，这样一来，第三部门的收入大多也就来自于政府、社会以及通过提供服务所收取的一定费用。赛拉蒙教授对第三部门资金来源进行了多次调查研究，研究结果都显示出第三部门资金主要还是来自于政府，在其预算开支中占主要地位，并还处于上升趋势。但由于新公共管理运动和政府重塑运动，政府已经越来越没有能力，也没有意愿来过多地支持第三部门了 1 2 1 。这样一来就使得第三部门在资金筹集的过程中难免会遇到一定的障碍，因此资金筹集上所遇到的问题也就成为制约第三部门发展的一个重要因素，志愿失灵的现象也就随之产生了。同时，赛拉蒙教授在这个理论当中也指出，第三部门存在志愿失灵并没有7电子科技大学硕士学位论文削弱其存在的必要性。他认为第三部门的短处正好是政府的长处，而政府的短处正好是第三部门的长处，志愿失灵恰好证明了二者之间不是互相排斥、互相竞争的，而是相互依赖的f 1 3 】。因此，从这一点来看，政府完全可以成为第三部门志愿失灵的一个良好的补充。2 1 2 公共财政理论公共财政是指国家( 政府) 集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为【1 4 l 。公共财政又可以具体划分为公共财政收入与公共财政支出两大块，本文主要从公共财政支出方面入手。公共财政支出是指在市场经济条件下，政府为提供公共产品和服务，满足社会共同需要而进行的财政资金的支付。其实也就是国家将通过各种形式筹集上来的财政收入进行分配和使用的过程【1 5 l 。根据公共财政理论来看，政府的财政支出按照其在实际使用中来看，可以具体分为基本建设支出、支援农业支出、社会福利救济费支出等2 9 个大类。从这个划分中我们可以看出，在政府的财政支出中总是要留出一部分用于公益事业的。理查穆斯格雷夫和罗斯托也从财政支出入手对这一部分进行深刻的研究与分析，提出了经济发展阶段论。该理论是对整个经济发展过程中公共支出增长态势的具体概括。他们认为，在经济增长和发展的初级阶段，公共部门的投资在整个国家经济总投资中占很高的比重，为社会提供诸如治安、道路、交通等必不可少的公共产品。一旦经济发展进入了成熟期，公共支出的主要目标将会由提供社会基础设施转向提供教育、卫生和福利等方面的服务【1 6 1 。从这一理论我们也可以总结出，当经济发展越是成熟的时候，政府就越是会给予公益事业更多的支持。而做为公益事业最主要的提供者，第三部门理应从政府那里获得到更多的支持。2 2 第三部门与政府关系相关理论2 2 1 政府失灵市场失灵理论政府失灵市场失灵理论是由美国经济学家韦斯布罗德所提出的。该理论从提供公共物品主体的角度解释了社会之所以需要第三部门存在的原因。政府所提供的任何物品、服务往往都是倾向于反映大多数公众的需求，尤其表现在公共物品的供给方面，由于每个公众有其自己的想法，因此他们在对于公共物品的需求上往8第二章相关理论基础往表现出存在着一定的差异，所以政府在提供公共物品的时候不仅不可能而且也没有办法满足每一个公民的不同的需求，并且政府在公共物品的供给上还存在一定程度的浪费，因此，从这一层面来说存在着政府失灵的情况；另一方面，市场由于其特殊性可以满足不同公民的不同需求，从这一点来看似乎市场可以帮助政府向公众提供一些公共产品，但是由于公共产品所具有的非排他性和非竞争性，使得市场不能很好的提供公共产品，再加上市场本身所带有的盲目性和信息不对称性，决定了其在公共物品的供给上存在着一定程度的市场失灵。正是因为存在着政府失灵和市场失灵的情况，就为第三部门的存在提供了坚实的基础，同时，第三部门所表现出来的公益性、自愿性、灵活性等特征也决定了它可以很好的弥补政府与市场的失灵，可以更好的为社会服务。所以韦斯布罗德指出，在提供公共物品方面，这三者之间可以很好的进行相互补充，正是存在这种相互补充的关系，就给第三部门同政府之间建立互补合作关系奠定了理论基础。2 2 2 资源依赖理论资源依赖理论是由普费弗和萨兰西克所提出的，这一理论强调了组织对于资源的依赖性，该理论认为，社会上没有任何一个组织可以仅仅通过自己的能力而去开展相关活动，完成其使命，因为这些组织无法创造出为了开展活动及完成其使命而所需的全部资源，也就是说任何一个组织都不能够实现“自己养活自己刀，因此它们必须通过与外部的组织和环境进行交换，这样才能获取到一定的资源，也就才能得以生存进而实现自身的目标。对于第三部门而言，资金是维持其生存和发展的重要条件之一，而第三部门在收入来源上的特殊性也就决定了它们无法仅凭自身的力量来获取维持生存及开展活动所需的全部资金，因此，它们必须与政府、社会等外部组织发生一定的关系，资金，这样它们才能够完成自己的任务，进行一定的“交换一才能获取到相应的实现自己的使命。但是第三部门如果过于依赖于外部进行的资金供给的话，势必会使得自己所开展的活动在一定程度上受到一些限制，会使得自己逐渐变的缺乏自主性。所以，为了减少这些不必要的过多限制，第三部门可以通过自身所具有的特性提供一些对于对方来说是很有用，但是对方又无法通过自己的力量能够创造出来的这么一些资源来保持相豆间的这种平衡关系。因此，资源依赖理论为第三部门在筹资中与政府的这种互补合作关系奠定了扎实的理论基础。因为第三部门虽然在一定程度上依赖于政府所提供的资金，但是反过来，政府也同样需要第三部门，因为第三部门作用的发挥可以帮9电子科技大学硕士学位论文助其分担部分责任，于是二者之间必然要建立一种良性的关系，这也就为互补合作关系的建立奠定了基础。2 2 3 政府一非营利组织关系类型理论政府一非营利组织关系类型学是吉德伦、克莱默和赛拉蒙等人所提出的。他们在对政府与第三部门之间的关系进行了跨国比较之后提出了政府与非营利组织关系的类型学理论。他们认为，所有的福利服务中有两个关键要素：一是服务的资金筹集和授权；二是服务的实际配送【r 7 1 。然后他们就依据这两个关键性的要素，将政府与第三部门之间的关系又具体分成了四种类型的模型，分别是政府支配模式、第三部门支配模式、双重模式以及合作模式。在政府支配模式中，政府占据了主导地位，所有的公共服务全部都由它们来提供，而资金的筹集也由他们来完成，也就是说在这种模式中就第三部门也就没有存在的必要性了；而第三部门支配模式与政府支配模式则刚好相反，第三部门成为绝对的主导力量，而此时政府的作用就体现不出来了。从分析中我们可以看出，这两种模式都带有一定程度的极端性，因此，在实际中这两种模式都并不多见。双重模式则是指政府和第三部门都既负责资金的筹集又要提供相应的服务，但是这些都是在某一固定的领域中实现的，也就是说在不同的领域中，有些领域是由政府去发挥相关作用，而有些领域则由第三部门去负责，因此政府与第三部门之间并没有形成良好的互动，政府与第三部门成为两个完全独立的部分。合作模式是指第三部门与政府共同开展活动，最典型的情况就是政府是资金的提供者而第三部门则成为服务的配送者，在这种模式中二者实现了良好的互动与合作。合作模式具体还包括了两种方式，一种是合作的卖者模式，另一种是合作伙伴的模式【竭】。本文所提出的互补合作关系就是建立在这种合作模式之上的，通过这种关系的建立让二者真正实现互动。通过本章的分析，我们对第三部门在筹资中同政府建立互补合作关系有了一个理论上的认识：首先，从志愿失灵理论来看，第三部门确定面临着资金上的困境，而公共财政理论又指出第三部门在筹集资金的时候政府应当给予一定的资助。然后，从资源依赖理论、政府一非营利组织关系类型理论来看，我们发现第三部门与政府之间是一种相互依赖，共同合作的关系，所以二者应当是- 种互补合作的关系。综合这两方面可发现，第三部门在筹资中同政府建立互补合作关系也是有一定理论依据的，而这些都为本文接下来的分析打下了扎实的理论基础。1 0第三章国外第三部门在筹资中同政府关系的现状分析第三章国外第三部门在筹资中同政府关系的现状分析当前国外第三部门在筹资中同政府的关系主要有两种类型，分别是平等伙伴关系和从属关系，而这两种关系各有其优点也各自存在着不足，现对其做出具体的分析。3 1 第三部门在筹资中同政府平等伙伴关系分析3 。1 1 平等伙伴关系的概念及现状平等伙伴关系是基于政府和第三部门都发展较为成熟的状况下产生的，政府不仅在财政上，而且还在相关政策的制定上对第三部门的发展给予大力的支持，给予它们较多的发展资金以及可以有效刺激到社会捐赠的一些有利政策，再加上第三部门本身也具有很强的筹资能力，可以通过多种渠道共同获取其所需资金，因此这样也并不会对政府的资金供给形成过多的依赖性。第三部门在筹资中同政府的关系更多的体现出是一种平等的伙伴关系。英国和美国是这种平等伙伴关系的典型国家。1 9 8 8 年英国政府就出台了一份英国政府和志愿及社会部门关系的协议( 简称c o m p a c t 协议) 。该协议中就明确规定了政府应当承担起对第三部门提供资金上的支持的责任，同时还规定政府向第三部门提供资金支持的时候不得对其进行过多的干涉，必须确保它们的独立性，而且政府必须保持自己的公平性以确保不同类型的第三部门从政府那里获得资金的机会是平等的。美国第三部门的产生已经有很长的时间了，已经成为社会的重要组成部分，并且在美国这二者之间的关系也较为典型。第三部门积极的与政府进行合作，并且在合作之前都约定好了双方应承担的责任和所享有的权利。按照约定，政府应当向第三部门提供一部分资金作为支持，而第三部i - j n 向社会提供本应由政府完成的一些服务，这样二者相互合作，共同为社会服务。第三部门虽然从政府那里获得了一部分资金，但是用这笔资金完成了本应由政府完成的事务所以它们没有形成对政府的一种依赖关系，相互间保持了平等的伙伴关系。电子科技大学硕士学位论文3 1 2 平等伙伴关系的优劣势分析平等伙伴关系优点表现在：首先，政府对于第三部门有一个充分而正确的认识，因此不会因为政府在对第三部门有一个资金上的支持而去影响到第三部门本身的发展，同时第三部门本身的发展也比较成熟，具有了一定的实力，它们自然也不允许政府对其进行过多的不良干预，因此二者之间的关系是平等的，不存在谁主导谁。其次，正是因为不存在这种谁主导谁的关系，所以第三部门并不只单单依赖于政府的资助，他们广泛的开展各种活动，并从社会获取一定的资金，以便更好的开展活动。当然，平等伙伴关系也有其劣势。因为第三部门自身拥有比较强大的能力，因此在形成这种关系的国家中来自商业经营、收费活动的收入已经成为第三部门主要的收入来源。在美国，服务费用占到美国非营利组织收入的5 6 6 ，构成了非营利组织总收入的最大部分。近年来的一个新趋势是非营利部门日益变得商业化起来。譬如，非营利医院纷纷兴办面向社会的健康俱乐部，非营利博物馆纷纷开办礼品店，非营利的各种社团纷纷与公司签订产品认可或促销协议，以换取对方的捐款等例子层出不穷。如果目前的这种趋势持续下去( 这很有可能) ，早已高度商业化的美国非营利部门会变得更加商业化【1 9 l 。3 2 第三部门在筹资中同政府从属关系分析3 2 1 从属关系的概念及现状从属关系是指第三部门在筹集资金活动中，由于政府处于的一种强势因而占据了绝对的主导地位，第三部门则成为政府的附属，处于一个被动的地位，政府通过在资金上对于第三部门的支持进而深入到对第三部门各个方面进行控制，同时由于第三部门自身所具有的不成熟性，不想，同时也没有足够的能力对于政府的某些不当控制提出异议，于是第三部门逐渐就形成了对政府资金的依赖性以及接受政府对其的控制。日本和德国的第三部门是这种关系的代表。日本是一个典型的强政府型的国家，由于第三部门与政府之间或多或少的存在着一定的牵连关系，加之日本的第三部门在社会上也缺乏一定的支持，所以政府对于第三部门在资金上的供给已经占到其总收入来源的8 6 9 9 6 。而在德国，公共部门的支付是德国第三部门收入的主要来源，这一项就占其总收入的6 4 。尤其在卫生保健、教育、社会服务、市民性、法治和国际活动6 个主要领域中，政府扮演着主要的角色。由第三章国外第三部门在筹资中同政府关系的现状分析于非营利部门的现金收入较多的依赖于政府的支持，因此常常招致批评【彻。3 2 2 从属关系的优劣势分析从属关系拥有一个最大优势那就是，第三部门可以在很短的时间内从政府那里筹集到组织所需要的资金，从而便于他们开展各种活动，这样一来也就更有利于它们完成自己的使命，同时由于它们拥有可以从政府那里获得稳定的资金来源这一渠道，这也可以在一定程度上防止第三部门的商业化倾向，从而保持了非营利性。但是这种关系的劣势也是显而易见的：其一，这种从属关系会给政府以及第三部门自身都带来不利的后果，一方面第三部门在资金上表现出来的这种对于政府的依赖性会增加政府的财政负担，因为他们很难从政府以外的其它渠道获取到更多的资金，也就是说政府必须承担起这对部分第三部门提供资金的责任，因为政府如果提供不足的话这些第三部门就面临着生存的威胁；另一方面，政府对第三部门的认识不够，往往会通过对它们给予资金上的支持进而逐渐深入到对第三部门其他方面进行过多的规制，这样一来，反而限制了第三部门的发展。第三部门的能力得不到很好的发展，在一定程度上也就制约了政府职能转变目标的实现，本来应当让第三部门承担的责任又转移到政府的身上。同时政府还要向其进行资金的给予，这样就给第三部门和政府都带来不良的影响。其二，政府对于第三部门在资金上的给予或多或少的会对社会的捐赠造成一定的影响，社会的捐赠者们会产生一种抵触的情绪：既然政府是第三部门资金的主要提供者，那么我们的捐赠也没有必要了。同时由于这是一种在政府主导下的关系，政府对于第三部门就会有过多的干涉，这样一来就会影响到第三部门自己做出判断的能力，因此它们也就很难做到真正的维护公众的利益，第三部门往往是为了得到政府的支持而去“讨好 政府，更多的表现出是维护政府的利益，此时这种抵触的情绪则会表现的更加明显，因为捐赠者会觉得第三部门既然没有起到维护公众利益的作用那么对它们的捐赠也就没有意义了。电子科技大学硕士学位论文第四章我国第三部门在筹资中同政府关系的现状分析通过对国外第三部门在筹资中同政府关系的分析之后，让我们对这一关系有了一个基本的认识，但是在我国这二者之间又是怎样的关系呢，于是本章就从我国入手，对我国第三部门在筹资中同政府关系的现状进行了分析。4 1 我国第三部门在筹资中同政府从属关系的现状我国第三部门在筹资中同政府的关系更多的是一种倾向于从属关系的，主要表现在以下几方面。4 1 1 政府对第三部门提供资金的自主性很大我国第三部门在筹资中同政府从属关系的现状可以通过政府对第三部门提供资金的自主性上反映出来，政府在向第三部门提供资金支持的时候，具有很强的自主性和随意性，他们往往是凭借个人的喜好或者主观上对第三部门的认识去决定支不支持第三部门，或者支持哪一个第三部门以及支持的程度有多大等等。在现实中，我们确实也注意到，那些与政府关系比较密切的第三部门在获取政府的资助上有比较大的优势，他们可以方便、足额的从政府那里获取一定的资金，反之那些与政府关系不那么密切的第三部门想从政府那里获取一定的支持却显得比较困难。4 1 2 第三部门对政府提供的资金过于依赖按照传统的观点来看，因为第三部门是独立于政府和市场之外的一个组织，所以其资金主要应当是来自于社会的捐赠，但是学者们研究显示出的结果却并非如此。霍布金斯大学赛拉蒙教授经过多次的调查研究，指出社会捐赠其实并不是第三部门收入的主要来源，第三部门大部分收入还是来自于政府部门提供的资助。在我国，这一情况也是如此，第三部门并没有得到很好的发展，更多的资金也是来自于政府部门的给予。清华大学n g o 研究所的调查报告显示出我国第三部门来自于社会的捐赠还不到1 0 ，这一比例明显过低，它们主要的资金来源是政府提供的财政拨款和补贴，这一项比例占到了第三部门全部收入的4 9 9 7 ，再加上政府1 4第四章我国第三部门在筹资中同政府关系的现状分析所提供的项目经费比例为3 5 8 ，政府对第三部门的资助已经超过了5 0 。而且，政府会通过资金上的支持进而对第三部门各个方面进行控制，造成了第三部门在开展活动的时候往往会向政府的思维方式靠拢。同时，正是因为政府对第三部门的资金支持大部分是反映在政府的直接补贴当中，而且这部分比例接近5 0 ，但是项目经费的支持却不到4 ，这一比例的严重失衡使得第三部门更多的是等着政府给予他们补贴而不是通过自身能力的提升得到与政府合作的机会，从而获得一定的项目经费的支持，这样一来就严重影响了第三部门的独立性，也不利于其自身能力的提高。4 2 形成我国第三部门在筹资中同政府从属关系的原因我国第三部门在筹资中同政府形成这种从属关系是有其原因的，下面分别从政府