信贷管理实务与操作.ppt

1 信贷管理实务与操作 河北大学金融系 你可以拒绝学习 但你的竞争对手不会 千秋邈矣独留我 百战归来再读书 曾国藩 4 2019 12 20 无限风光在险峰 风光无限好只是在险峰 金融的本质 把今天的钱推迟到明天再用 投资者 把明天的钱提前到今天来用 融资者 1997年诺奖获得者罗伯特 默顿教授则在 金融学 中指出 金融学是研究人们在不确定的环境中如何进行资源跨期配置的学科 你说你也想让自己的经营有余裕 但是怎样做才能使经营有余裕 方法千差万别 你的企业一定有适合你企业的做法 我无法教你 但是经营绝对要有余裕 你必须自己认真去想 认真去思考 这种思考是一切的开始 松下幸之助经济景气的时候 不要以为经济会一直这样好下去 要考虑到经济不景气的时候你该怎么办 在财务上有余裕的时候就要注意储备 就像水库蓄水一样 经营企业 随时要为经济不景气时做好储备 稻盛和夫 现代金融 保险 证劵 信托 租赁 银行 2005年时 前十名中还没有中国银行的身影 在不到6年的时间里 中国的四大国有银行全部跻身前十 其中中国工商银行 中国建设银行和中国农业银行更是牢牢占据前三甲 这不禁让人想起了20年前的日本 1991年时 全球十家最大的银行中 日本有六家 而如今 这六家银行连个影子都见不到 保命的钱 生钱的钱 要花的钱 保值的钱 要么太多要么太少 要点 3 6个月的日常开支 天有不测风云人有旦夕祸福 高风险高收益的投资 本金安全收益稳定持续增长 10 20 30 40 用错的钱有多少 第一章信贷管理概论 本章学习目标 通过本章学习 你应该能够 1 了解信贷及银行信贷2 熟练掌握信贷资金的种类与特征3 掌握贷款的管理制度4 掌握我国信贷管理制度发展的新方向 学习本章意义 商业银行利润的主要来源是贷款业务 而贷款业务的经营需要商业银行贷款政策的指导和银行内部有效的管理 第一节 信贷及银行信贷 银行信贷与财务报表分析框架图 12 认知信贷业务 一 信贷的界定信贷 或授信 贷款 信用链接向客户直接提供资金支持 贷款 银行不通过出借资金 而仅仅凭出借自己的信用发挥资金融通或担保作用 信用链接 如 银行承兑汇票 信用证业务 广义信贷和狭义信贷 口径大小 广义 国家信贷 商业信贷 银行信贷等狭义 银行信贷更窄口径 贷款 授 受 信 银行向客户授予信用和贷款的经营行为 授信是信贷的另一种表达 授信 授予 给予 贷 受信 接受给予 借 表内授信 银行出借资金使用权 表外授信 银行对外承诺或担保 不涉及银行实际资金占用 授信 表内授信 表外授信 贷款 信用链接 授信定义 按照 商业银行授信工作尽职指引 的定义 授信是指对非自然人客户的表内外授信 与信贷区别 表内授信包括贷款 项目融资 贸易融资 贴现 透支 保理 拆借和回购等 表外授信包括贷款承诺 保证 信用证 票据承兑等 l 信贷是价值单方面的运动 2 信贷是需要偿还的价值运动 3 信贷是不等价的价值运动 银行信贷指的是银行或其他各种非银行的金融机构与社会各单位或个人发生的借贷行为 银行信贷调节经济的功能1 价值的集聚功能2 价值的配置功能3 价值的转化功能4 价值的管理功能 信贷 的范畴 信贷作为经济范畴 在经济理论上有三种互相联系而范围宽窄不同的定义 信贷即信用 亦即借贷行为 属于宽范围 指银行信用 亦即银行存贷款等信用业务活动的总称 指银行贷款 专指以银行为主体的货币资金贷放行为 三种定义的相互关系见图1 1 图1 1三种定义的相互关系 本课程讲的范畴 银行信贷管理与商业银行经营管理的关系 银行经营管理是以研究银行自身资产负债配置的 流动性 安全性 盈利性 目标为对象 以资产负债管理 风险管理等为主要内容的学科 信贷管理是研究银行与企业部门 居民部门之间借贷关系的管理理论 体制 机制和业务技术学问 两者既有联系又有区别 信贷业务是商业银行的基本业务 信贷管理属于商业银行经营管理的范畴 但两者又是独立的领域 见图1 2 商业银行经营管理 企业经营管理 图1 2银行信贷管理与商业银行经营管理的关系 三 信贷管理的原则 1 安全性原则 2 经济性原则 3 适应性原则 4 预防性原则 5 创新性原则 四 信贷管理的意义 一 有助于提高社会公众信心 二 有助于改善银行核心竞争力 三 有助于满足审慎监管要求 第二节信贷管理的理论基础 一 信贷管理的制度经济学基础 一 有效识别存款人和借款人信息 制定资金委托代理协议所带来的交易费用 二 处理未来不确定性风险可能引发的交易费用二 信贷管理的信息经济学基础 一 逆向选择 二 道德风险 第三节信贷资金的种类与特征 信贷资金有虚拟性 期限性 周转性 增值性和参与性5个特征 信贷资金的运动过程 一 含义 即指信贷资金从筹集 贷放 使用至最后归流到出发点的整个过程 通常表示为 双重支付双重归流 如何理解 双重支付 双重归流 第一重支付 g g 信贷资金由银行贷给使用者 第二重支付 g w pm a 信贷资金由使用者作为生产经营资金 用于购买材料和支付生产费用 第一重归流 w g 使用者 企业 取得销货收入 第二重归流 g g 使用者将贷款本金和利息归还给银行 三重支付 三重归流 如果把银行从存户手中吸收存款等形成银行的信贷资金来源作为第一重支付 而将银行支付存款的存款提取要求作为第三重归流 则我们可以将信贷资金的运动形式称为 三重支付 三重归流 信贷资金的运动过程 三重支付第一重支付 信贷资金的聚集过程第二重支付 信贷资金的分配过程第三重支付 信贷资金的使用过程 三重归流第一重归流 商品销售出去 变成增值货币第二重归流 企业还本付息第三重归流 银行还本付息 如何理解 银行效益建立在企业效益之上 信贷资金运动既处在生产过程之外 又处在生产过程之中 表面上看 也可以说仅从银行自身角度看 信贷资金运动与社会再生产相分离 是独特的价值运动形式 g g 实际上 从宏观方面 或从社会资金的运动过程来看 信贷资金是处在再生产过程中的货币资金运动 与再生产过程中的资金循环 周转具有密切联系 为什么 三 贷款的种类 一 按贷款期限划分1 短期贷款2 中期贷款3 长期贷款 二 按贷款方式划分1 信用贷款2 担保贷款3 票据贴现 三 按贷款人承担的经济责任划分1 自营贷款2 委托贷款3 特定贷款 四 按贷款占有形态划分1 正常贷款2 逾期贷款3 呆滞贷款4 呆账贷款 五 按贷款风险程度划分正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 贷款五级分类依据 33 六 流动资金贷款的分类1 临时流动资金贷款临时贷款2 短期流动资金贷款3 中期流动资金贷款 第四节信贷管理的国际经验 一 国际银行业信贷管理模式的历史演进 一 风险持有阶段 二 风险转移阶段 三 风险缓释阶段二 国际银行业信贷管理手段的变迁 一 底线和限额控制阶段 二 风险计量和风险控制阶段 三 风险调整后的资本回报率管理阶段 四 风险经营和风险利用阶段 第五节我国信贷管理制度改革 一 传统计划经济体制下的统存统贷二 有计划的商品经济体制下信贷管理框架的初步形成三 社会主义市场经济体制下信贷管理制度的不断深化 第六节我国信贷管理制度发展的新方向 一 当前我国银行业信贷管理制度的主要问题 一 贷款发放与支付管理薄弱 信贷资金挪用现象时有发生 二 贷款合同管理虚设 造成银行法律纠纷不断 三 银行多头 过度授信问题突出 四 贷前调查不充分 银行风险过度积聚 五 信贷分析不到位 分析工具和技术明显落后 六 贷后管理明显薄弱 七 监管约束不到位 二 改进我国银行业信贷管理制度的七个方向 一 全流程管理 二 诚信申贷 三 协议承诺 四 贷放分控 五 实贷实付 六 贷后管理 七 罚则约束 三 完善我国银行业信贷管理制度的现实意义 一 有助于促使银行转变经营模式 走集约化发展之璐 二 有助于强化银行信贷风险意识 塑造风险管理文化 三 有助于完善银行公司治理机制 提高公司治理水平 第二章信贷设计 贷款的设计 是指设计一套贷款的条款和条件 以最佳满足借款人的融资需求和银行风险管理及定价需要的过程 贷款的设计 结构安排 应基于来自全面信贷分析的信息 判断和结论 贷款期限 指这样一个时间跨度 它始白银行做出有法律约束力的放贷承诺的第一天 终于按计划收回最后一笔欠款的那一日 把借款需求与授信种类相联系详见表2 1 预期的借款频率 是指预期贷款的提取是一次性的 还是实时发生的多次提款 借款需求和预期的借款频率是否会导致借款模式呈现为 一次性固定金额提款 根据预先计划多次递增式提款或者每次提款金额各不相同 借款人的信用度 银企关系程度和银行是否对借款人的经营和管理有充分的了解 这些因素都决定了银行需要对贷款的使用采取多大程度的监控 授信品种 短期授信品种一 短期贷款二 短期信贷额度 一 多用途和多币种的子授信限额 二 确定信资额度到期日 三 授信 清理 三 短期指导信贷额度 长期授信品种一 定期贷款二 备用定期贷款三 循环授信额度 一 可转换循环授信额度 二 递减式循环授信额度四 长期贷款偿还方式的设计 等额分期还款 可变金额的分期还款 气球式 等额分期还款 子弹式 还款在以上各种还款方式中 增加一项 宽限期 graceperiod 的安排 债基 贷款 资产支持贷款 asset basedlending 是为应收账款和存货的增长而融资的特殊方式 债基 borrowingbase 也称借款基础 授信额度 一种用短期信贷安排来满足客户的长期融资需求的做法 债基授信额度与其它信贷安排一样 每年都要审查一次 虽然信贷文件授权银行在额度到期时要求借款人必须还清全部欠款 但是除非银行认定借款人可能违约 宙则一股不会这样做 若借款人处在快速发展阶段 要求其全部还清额度欠款 将耗尽借款人的大郡分流功贫严 并把借款人推倒闭的境地 然而 即使借款人真的破产了 这种贷款结构也仍可以保障银行能够收凹大鄙分甚至全部贷款 其它贷款结构 一 结构性项目融资贷款图表2 5项目融资与其它形式的特殊目的公司贷款 通常被称为 结构性融资项目贷款的主要还款来源是项目现金流本身 弟二逊款来源通常仅限于作为担保的项目资产 此类贷款通常面临着来自下列因素的巨大风险 二 过桥贷款过桥贷款 bridgeloan 用于为某项资产的收购或建设提供过渡性融资 并预期通过下列来源之一是获得一次性偿付 融资所支持的资产的售出 其它资产的售出 替代融资所获得的资金 如其它银行的贷款 发行债券或发行股票 第三章贷款定价 贷款定价是指如何确定贷款的利率 确定补偿余额 以及对某些贷款收取手续费 贷款如何合定价是银行长期以来颇感困扰的问题 第一节影响贷款定价的因素分析及定价原则 一 影响贷款定价的主要因素分析1 银行的资金和资本成本2 业务费用3 贷款的期限和方式4 借款人的信用风险5 贷款的目标收益率6 借贷资本的供求7 中央银行利率及准备金政策8 管理政策 二 贷款定价的基本原则1 遵循资金流动性 安全性和盈利性原则2 以银行经营成本作为确定贷款价格的下限原则3 根据借款者的风险等级定价原则4 市场竞争原则 贷款价格形成 一 成本二 贷款的风险含量三 贷款的期限四 银行的目标盈利水平五 金融市场竞争态势六 银行与客户的整体关系七 存款补偿余额 贷款成本 银行借款成本的影响因素主要有以下几个 开户行与贷款行的选择贷款担保方式贷款期限预扣利息贷款与留置 相称存款余额贷款税盾作用 48 第三节贷款定价原理和模式 一 贷款定价的基本原理在一个竞争的借贷市场上 除了供求关系以外 贷款的风险程度也是影响贷款定价的最根本因素 贷款的定价不仅要能反映出其资金成本 还要反映出贷款人所承担的风险 即 一笔适合于某项贷款的风险溢价应该成为该项贷款利率的一部分 二 贷款定价模式 一 成本加成模式 1 资金成本 2 贷款管理成本 3 风险补偿费 4 目标收益率于 内向型 它是从银行自身的角度出发来给贷款定价主要考虑银行自身的成本 费用和承担的风险 二 价格领导定价模式贷款利率 基准利率 风险溢价 点数 或 贷款利率 基准利率x风险溢价 乘数 外向型 的定价模式 它以市场一般价格水平为基础来确定贷款的价格 属于 市场导向型 模式 三 客戶盈利性分析模式 以银一客整体关系为基础的贷款定价模式 公式表示为 银行从某客户获得的总收入 为该客户提供服务的总成本 该笔贷款所应实现的目标利润 贷款定价实例 p42 某银行拟向一客户发放一笔贷款 金额100万元 期限一年 采用抵押担保方式 风险补偿率2 3 该行目前抵押贷款不良率为2 3 该行对一年期贷款利率采用的是在基准率基础上最高上浮30 最低下浮10 的做法 该行上年末资产的平均收益率是2 该客户年均存款余额为50万元 企业存款的利率为0 72u o 存款准备金率为8 5 准备金存款利率为1 89c o 备付金率为5 已知商业银行一年期贷款的法定利率为6 12 该行加权平均货金成本为2 22 贷款费用为贷款额的0 05 计算该笔贷款的利率r 第四节贷款定价方法 一 成本加成定价法贷款利率 筹集资金的边际利息成本 经营成本 预计补偿违约风险的边际成本 银行目标利润水平 二 基准利率定价法贷款利率 基准利率 借款者的违约风险溢价 长期贷款的期限风险溢价 三 客户盈利性分析法帐户总收入大于 小于 等于 帐户总成本 目标利润1 账户总成本2 账户总收人3 目标利润 资本 总资产x资本的目标收益率x贷款额 四 国外常用的贷款定价方法1 目标利润定价法 贷款定价 资金成本 贷款管理成本 违约成本 目标利润率 2 风险加成法 贷款利率 优惠利率 风险加成 3 帐户利润定价法 要求帐户总收入 帐户总成本 第五节商业银行的贷款风险定价实践 一 贷款风险定价管理实施的背景二 贷款风险定价管理是指在识别 计量贷款风险的基础上 根据经营战略 市场变化 客户资信 贷款特质 经营成本和管理需要确定贷款执行利率的管理行为 贷款定价管理的基本原则是 风险收益对称 全面成本覆盖 效益市场兼顾 审慎风险决策 三 贷款风险定价测算模式1 资金成本分为存款资金成本和借款资金成本两类 存款资金成本率 存款平均付息率 存款应分摊费用率 存款准备金调节系数 其中 存款平均付息率 利息支出 存款平均余额存款应分摊费用率 费用类支出 各项折旧 存款平均余额 贷款平均余额 2 操作成本操作成本率 费用类支出 各项折旧 存款平均余额 贷款平均余额 x80 贷款额度调节系数3 税负成本税负成本率 测定贷款利率x营业税及附加比率 三 信用风险和利率风险的测算贷款定价应充分覆盖信用风险和利率风险 款款平均损失率计算公式为 新放贷款平均损失率 正常贷款余额x1 关注贷款余额x2 次级贷款余额x25 可疑贷款余额x50 损失贷款余额xloo 新发放贷款余额x100 四 贷款定价的测算测定贷款定价 贷款定价基准 贷款定价调节系数 资金成本率 操作成本率 税负成本率 预期损失率 每百元最低经济资本回报 计息方式调节系数 结息方式调节系数 吸存收益调节系数 中间业务收益调节系数 第六节贷款定价引导信贷经营管理理念和方法转变 一 贷款定价与信贷业务流程再造二 发挥贷款定价在信贷政策体系中的杠杆作用三 运用贷款定价手段促进信贷产品创新四 建立以贷款定价为基础的信贷绩效评价体系 第四章信贷流程管理 第一节贷款申请和尽职调查一 贷款申请是指借款人根据自身资金需求 向贷款人提出贷款请求 并提供贷款人要求必要材料 贷款人根据借款人申请 相关资料及掌握的信息 对借款人是否符合国家法规和银行业金融机构授信政策的资格要求与基本条件作出判断 并据以决定是否受理贷款申请的过程 贷款程序通常包含三个阶段 第一阶段是贷前的推销 调查及信用分析阶段 这是贷款科学决策的基础 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估 审查及贷款发放阶段 这是贷款的决策和具体发放阶段 是整个贷款过程的关键 第三阶段是贷款发放以后的监督检查 风险监测及贷款本息收回的阶段 这一阶段也是关系到贷款能否及时 足值收回的重要环节 信贷流程 现行贷款流程图 二 贷款申请的法规要求1 诚信申贷 的基本要求2 借款人的主体资格要求3 借款人经营管理的合规合法性4 借款人信用记录良好5 贷款用途明确合法6 还款来源明确合法 贷款的基本条件 中国人民银行颁布的 贷款通则 第17条对贷款人的资格和条件进行了严格的限制 借款人申请贷款 应当符合以下要求 1 借款企业应当经工商行政管理机关的核准登记并持有企业营业执照 此外 还应当具备产品有市场 生产经营有效益 不挤占挪用信贷资金 恪守信用等基本条件 2 贷款企业应具有偿还贷款的能力 包括借款企业应具备按期还本付息的能力 原应付贷款利息和到期贷款已清偿 没有清偿的 已经做了贷款人认可的偿还计划 此外 还应当通过工商部门办理年检 3 借款企业持有的所有者权益资产符合法律规定 除国务院另有规定外 有限责任公司和股份有限公司的对外股本权益性投资累计额不得超过其净资产总额的50 申请中长期贷款的 新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于25 4 已开立基本账户或一般存款账户 5 借款人的资产负债率符合贷款人的要求 65 贷款融资审核程序 1 提出借款申请 企业提出申请时应提交的资料有 借款申请书 借款人及保证人的基本资料 财政部门或会计 审计 事务所核准的上年度财务报告以及申请借款前一期的财务报告 抵押物或质押物清单及有处分权人同意抵押或质押的证明 保证人的保证材料 项目建议书及可行性研究报告等 2 贷款人对借款人的信用等级评估 贷款人会根据借款人的领导者素质 经济实力 资金结构 履约情况 经营效益和发展前景等因素 评定借款人的信用等级 3 贷款人对借款人进行贷款调查 贷款人受理借款人的借款申请后 会对借款人的信用等级以及借款的合法性 安全性 营利性等情况进行调查 核实抵押物 质押物 保证人的情况 测定贷款的风险度 4 贷款审批 银行采取审贷分离 分级审批的贷款管理制度 审查人员会对借款人提供的资料进行核实 复测贷款风险度 提出意见 按规定权限报批 66 三 贷款申请在银行业金融机构实际操作中的一般流程1 客户申请2 与客户面谈 3 借款人资格审查4 内部受理审核5 受理意见反馈6 申请资料准备与初步审查 四 案例2005年12月至2007年3月 某省私营企业a利用实际控制的电力有限公司 谎称建设该省水电站b 使用伪造的省发展改革委和水利厅关于水电站项目的批复文件 及会计师事务所对省电力公司的审计材料 以并不存在的四家公司的名义提供虚假担保 从银行c骗取贷款3 2亿元 随后将资金进行多次划转 其中 1 25亿元转入证券公司炒股 2698万元用于个人d在上海购置房产 1220万元被提现 300万元转入d的个人账户 点评 这个案例说明 该私营企业主在申请贷款过程中并没有恪守 诚信申贷 的原则 如实 全面 及时向贷款银行提供有关信息 而是恶意向银行骗取贷款 给银行造成巨大信贷损失 应当受到法律制裁 二 尽职调查尽职调查是指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取 核实 分析研究有关借款人及有关信贷业务 担保等方面的情况 揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施 为贷款决策提供依据 贷款新规要求尽职调查应采用现场调查和非现场调查相结合的方式 现场调查包括现场会谈和实地考察 非现场调查包括搜寻调查 委托调查等方式 尽职调查的一般操作流程 l 制定调查计划并确定调查内容 2 与客户沟通 做好相应准备 3 约谈公司客户的相关管理人员 4 实地察看借款人的经营场所 设施状况或项目现场 调查了解借款人的经营管理状况 财务情况以及新建项目的情况 5 通过各种信息媒体搜寻有价值的资料 或通过银行业金融机构自身网络或第三方机构等渠道开展调查 核实相关资料 6 测算借款人的信贷资金需求量 7 在调查的基础上撰写尽职调查报告及进行信用等级评定等 对信贷业务进行风险分析并提相应的风险防范措施 尽职调查报告的写作要点七个方面 借款人 主要股东或实际控制人情况 项目本身的情况 投资估算和资金筹措情况 项目效益情况 还款能力分析 贷款担保情况 银行业金融机构收益预测 三 流动资金贷款需求量的测算重点环节 l 要求贷款人合理测算借款人的营运资金需求 审慎确定借款人的流动资金贷款授信总额及具体贷款的额度 不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款 2 在尽职调查环节 要求贷款人调查借款人营运资金总需需求和现有融资性负债情况 以及应收账款 应付账款 存货等真实财务状况 3 在风险评价与审批环节 要求贷款人根据借款人经营规模 业务特征及应收账款 存货 应付账款 资金循环周期等要素测算其营运资金需求 综合考虑借款人现金流 负债 还款能力 担保等因素 合理确定贷款结构 包括金额 期限 利率 担保和还款方式等 4 在贷后管理上 要求贷款人评估贷款品种 额度 期限与借款人经营状况 还款能力的匹配程度 作为与借款人后续合作的依据 必要时及时调整与借款人合作的策略和内容 三 流动资金贷款需求量测算的一般程序1 流动资金占用量的影响因素 l 企业内部因素 2 外部环境因素2 流动资金贷款需求量测算的一般思路 1 定量分析2 定性分析 3 流动资金贷款需求量测算的参考方法 1 估算借款人营运资金量 2 估算新增流动资金贷款额度 3 需要考虑的其他因素 4 案例分析 第二节信贷风险评价 一 信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的分析 计量和评价 反映客户违约风险的大小 有的概括为 5w 即借款人是谁 who 为什么借款 why 以什么作为借款的担保 what 还款期限 when 和还款方式 way 有的归结为 5p 即借款人本身 person 借款用途 purpose 归还期限与方式 payment 贷款保障 protection 和借款人发展前途 perspective 有的概括为 5c 即借款人的道德品质 character 借款人的借款能力和偿还能力 capacity 资本实力 capital 抵押物品 collateral 借款人的经营环境 condition 对借款对象的基本条件分析一般采用 五c 法 即对借款对象的品德 能力 资本 担保品 环境等五个方面进行分析 品德 character 借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿 还要具备承担各种义务的责任感 所以 借款人的品德是一个综合性的概念 它包括借款人的背景 经验 借款人有无不良的行为记录 借款人的性格作风 其现代经营管理观念及上下属的关系等 因为借款人的品德无法计量 所以信贷人员可以通过人民银行的 商业银行信贷登录咨询系统 查询贷款在信用社系统及其它金融机构的贷款情况及不良贷款记录 并充分利用地熟人熟的优势 可以通过村干部及其它熟人关系对借款人的品格进行多方面了解 特别是在 三信 创建过程中做好摸底调查 了解借款人日常的信用程度 能力 capacity 能力是指借款人运用借款资金获取利润并偿还贷款的能力 而获取利润的大小 又取决于借款人的生产经营能力和管理水平 农户 个体工商户主要为 小本生意 信贷人员要了解农户的经营能力 经营策略 以及贷款户对相关政策的了解 所经营项目的经营目标 达到的预期效果 以及经营风险后果 资本 capital 资本是借款人财产的货币价值 它反映了借款人的财力和风险承担能力 并作其为信用社取得贷款的一个决定性因素 信贷人员在对农户进行 信用评定 时 不仅要考虑贷款户的总体资产 更要考虑贷款户的可变现资产 在评估借款人资本时 要考虑贷款户的资本的稳定性和变现能力 担保 collateral 贷款户为贷款而提供的担保状况 也是影响贷款信用风险的一个重要因素 贷款担保的作用在于为信用社贷款提供一种保护 即在借款人无力还款时 信用社可以通过处分担保或向保证人追偿而收回贷款本息 从而使信用社少担风险 少受损失 保证贷款本息的安全 评价贷款的担保 要看贷款户提供的担保品是否适合于作担保 担保品的整体性 变现性 价格稳定性 贷款保证人的担保资格 经济实力和信用状况 以及保证人担保能力是否与担保贷款额度相符等 环境 condicion 指借款人自身的经营状况和外部环境 借款人本身的经营状况包括经营范围 经营方向 竞争能力 生产受季节性影响的程度 企业的生产设备 生产能力 生产规模 技术水平 人员素质 经济效益 发展前景等 这些都是借款人的可控因素 借款人经营的外部环境是指借款人所在地区的经济发展状况 外部经营环境对借款人来讲具有不可控性 但对其经营状况有着重要影响并视不同行业 不同企业 不同性质的贷款而有所区别 有些借款人对环境变动的敏感性强一些 一些则弱一些 期限长的贷款受环境变动的影响大一些 因而风险大一些 所以 在发放贷款时 必须对借款人的经营环境变动作出分析 预测 并采取必要的措施作为应变手段 以保证贷款的安全 巴塞尔新资本协议关于信用评级的要求 1 客户评级 要区分违约客户 情况 对银行的实质性信贷债务逾期90天以上 如果不执行担保 债务人可能无法全额偿还银行债务 违约概率 pd 债务人在未来一定时期内发生违约的可能性 算pd值可采用三种方法 内部违约记录 与外部数据挂钩和违约统计模型 2 债项评级债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价 反映客户违约后的债项损失大小 违约风险暴露 ead 违约损失率 lgd 二 信用评级的操作要点1 要针对不同的客户类型分类构造评级模型2 要建立信用风险it系统3 要持续优化评级体系4 要保证信用评级工作的独立性5 要重视基础评级信息的审核和录入6 要重视定性评价的准确性7 要规范对集团关联企业的评级8 要不断提高对影响评级的各种因素的分析能力6 要做好信用等级重评工作 二 统一授信授信是指银行业金融机构在愿意承担的风险范围内 经过一定的程序为客户核定信用支持额度的行为 从各银行业金融机构的实践情况看 授信包含广义和狭义两个层面的概念 广义的授信包括对客户核定授信额度 以及在授信额度内为其办理各种授信业务 包括贷款 贸易融资 贴现 承兑 信用证 保证 债券投资等表内外信贷业务 狭义的授信则专诣对客户核定授信额度 统一授信是指银行业金融机构统一对客户确定最高授信额度 并集中统一控制的信用风险管理制度 3 评级与授信的关系评级和授信都是对客户基本信用情况的判断 但评级是对客户信用风险情况质的判断 而授信则是在具体风险量上的把握 评级可为信贷审批 信用风险管理 内部资本配置提供更加精确的量化决策支持 而授信则是量化决策的组成部分 两者不能完全替代 但可以有机结合 通过整合两 业务流程减少业务人员的重复劳动 二 统一授信的操作要点1 单一客户的统一授信2 集团客户的统一授信3 明确授信额度核定的业务操作流程 三 案例p69 三 授信业务风险评价授信业务的风险评价环节是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析 进而识别风险并提出制措施的过程 是授信业务流程中的关键环节 授信业务风险评价的一般要求1 要保持负责风险评价工作都门的独立性2 全面评价固定资产贷款风险3 全面评价流动资金贷款风险案例p72 第三节贷款审批一 信贷授权 指银行业金融机构对其所属业务职能部门 分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定 这里的信贷包括贷款 贴现 透支 保理 承兑 担保 信用证 信贷证明等银业金融机构表内外授信业务 三个层次 1 直接授权 2 转授权 3 临时授权 信贷授权的方式 1 信贷授权的载体 可以采用授权书 规章制度 部门职责 岗位职责等书面形式 其中授权书比较规范 正式 也较为常用 2 信贷授权的形式 按受权人划分 信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构 分支机构负责人或独立授信审批人等 按授信品种划分 可按风险高低进行授权 按行业进行授权 按客户风险评级授权 按担保方式授权 二 审贷分离审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离 分别由不同层次机构和不同部门 岗位 承担 以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员员专业优势的信贷管理制度 根据贷款新规的规定 审贷分离的实施应符合以下基本要求 一是建立审贷分离的岗位制衡机制 二是建立贷款调查岗和贷款审查岗的考核和问责机制 审贷分离的一般操作规程1 审贷分离的形式 1 岗位分离 2 部门分离 3 地区分离2 信贷业务岗与信贷审查岗的职责划分 l 信贷业务岗职责 2 信贷审查岗职责3 审贷分离实施要点 1 审查人员与借款人原则上不直接接触 2 审查人员无最终决策权 3 审查人员应真正成为信贷专家 4 实行集体审议机制 5 按程序审批案例p81 三 贷款审查事项基本内容1 信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查2 借款人主体资格及基本情况审查3 信贷业务政策符合性审查4 财务因素审查5 非财务因素审查6 担保审查7 充分揭示信贷风险8 提出授信方案及结论在全面论证 平衡风险收益的基础上 提出审查结论 案例p83 四 贷款审批要素审定要点1 授信对象2 贷款用途3 授信品种4 贷款金额5 贷款期限6 贷款币种7 贷款利率8 担保方式9 发放条件10 支付要求11 贷后管理要求 第四节贷款合同管理贷款合同是从贷款人主体角度提出的 一般是指可以作为贷款人的银行业金融机构与自然人 法人 其他组织之间就贷款的发放与收回等相关事宜签订的规范借贷双方权利义务的书面法律文件 从借款人主体角度 也称为借款合同 贷款合同管理是指按照银行业金融机构内部控制与风险管理的要求 对贷款合问的制定 修订 废止 选用 填写 审查 签订 履行 变更 解除 归档 检查等一系列行为进行管理的活动 内容主要包括 当事人的名称 姓名 和住所 贷款种类 币种 贷款用途 贷款金额 贷款利率 贷款期限 或还款期限 还款方式 借贷双方的权利与义务 担保方式 违约责任 双方认为需要约定的其他事项 贷款合同分为格式合同和非格式合同两种 p96案例一 骗贷骗保案案例二 企业主使用伪造批文 虚构项目骗取贷款案 贷款合同管理中存在的问题1 贷款合同存在不合规 不完备等缺陷2 合同签署前审查不严3 签约过程违规操作4 履行合同监管不力5 合同救济超时 加强贷款合同管理的实施要点1 全面对照新规 修订后完善贷款合同等协议文件2 建立完善有效的贷款合同管理制度3 加强贷款合同规范性审查管理 履行监督 归档 检查等管理措施5 做好有关配套和支持工作 第五节贷款发放与支付一 贷放分控指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节 分别管理和控制 以达到降低信贷业务操作风险的目的 操作要点1 明确放款执行部门的职责2 明确岗位设置与业务流程3 建立完善对放款执行部门的考核和问责机制 二 实贷实付指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求 在借款人需要对外支付贷款资金时 根据借款人的提款申请以及支付委托 将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式 支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程 现实意义1 有利于将信贷资金引入实体经济2 有利于加强贷款使用的精细化管理3 有利于银行止金融机构管控信用风险和法律风险核心要义1 满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的2 按进度发放贷款是实贷实付的基本要求3 受托支付是买贷实付的重要手段4 协议承诺是实贷实付的外部执行依据 三 贷款人受托支付指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后 根据借款人的提款申请和支付委托 将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象 操作要点1 明确借款人应提交的资料要求2 明确支付审核要求3 完善操作流程4 合理确定流动资金贷款的受托支付标准5 要合规使用放款专户 四 自主支付指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后 根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后 由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象 操作要点1 明确贷款发放前的审核要求2 加强贷款资金发放和支付后的核查3 审慎合规地确定以借款人自主支付方式发放贷款资金的在借款人账户的停留时间和金额4 审慎确定个人借款人自主支付方式的适用情形 第五章贷后管理 贷款管理按照业务流程可大致分为贷前 贷中和贷后三个主要阶段 贷后管理作为贷款管理的最后阶段 是指从贷款人向借款人发放贷款后到贷款收回整个期间内 贷款人对贷款进行动态管理的过程 贷后管理的主要内容1 贷后检查 1 借款人和项目发起人的履约情况 经营状况和信用状况 2 对借款人的现金流情况进行持续检查 3 对固定资产贷款 还要跟踪检查项目建设和运营情况 4 宏观经济变化和市场波动情况 5 贷款担保变动情况 2 贷款质量分类与风险预警3 贷款本息到期收回4 不良贷款管理此外 贷后管理还包括贷款档案管理 借款人信用状况重评等项工作 贷后管理的法规要求一 贷后检查二 账户管理三 固定资产贷款追加四 合同约束五 策略调整六 贷款展期规定一年以上的个人贷款 展期期限累计与原贷款期限相加 不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限 七 不良贷款管理八 贷款核销管理 贷后管理的具体操作要点1 进行动态持续的贷后检查和监测2 及时进行风险分析与预警3 做好还款资金账户管理4 做好不良贷款管理5 贷款收回6 形成贷后管理定期报告7 信贷档案管理案例p118 搞好信贷就要明白三个基本点保证抵押质押 第六章担保贷款应用和管理 第一节保证贷款 一 保证担保的有关法律规定 一 什么是保证和保证贷款 二 保证人的资格及能力 三 保证方式1 一般保证2 连带责任保证3 一般保证和连带责任保证的区别4 保证方式的两种特殊形式 四 保证担保的范围 一般在保证合同中明确是对主合同项下的债务本金 利息 逾期利息 复利 罚息 违约金 损害赔偿金以及诉讼费 律师费等债权人实现债权的一切费用等内容承担保证责任 如果当事人对保证人担保范围没有约定或约定范围不明确的 保证人应当对全部债务承担责任 五 保证期间 一般保证的债权人在保证期间内未对债务人提起诉讼或申请仲裁 或者连带责任保证的债权人在保证期间内未要求保证人承担保证责任的 保证人免除保证责任 保证期间有三类 一是约定期间 二是法定期间 三是连续保证期间 六 避免保证人减责或免责的法律风险 1 保证合同无效保证人不承担或减轻责任 2 保证人在物保的范围内免责 3 保证人行使免责抗辩权 前述 4 在保证期间和诉讼时效期间未行使权利而免责 前述 5 保证期间 银行未经保证人书面同意 而许可借款人转让贷款债务的 保证人不再承担保证责任 6 最高额保证合同未约定保证期间 保证人书面通知银行终止保证合同的 保证人对于通知到达银行后所发生的贷款不承担保证责任 7 借款人破产的 银行申报债权后在破产程序中未受清偿的部分 应当在破产程序终结后六个月要求保证人承担保证责任 超过六个月提出的 保证人免除保证责任 8 银行知道或应当知道借款人破产 既未申报债权也未通知保证人 致使保证人不能预先行使追偿权的 保证人在该贷款破产程序中可能受偿的范围内免除保证责任 9 子公司为母公司担保无效 10 企业集团财务公司只能为本企业集团的成员单位提供担保 为本集团公司成员早恆以外的单位和个人提供担保无效 二 保证担保贷款操作要点 一 提交保证担保资料 二 保证人资格及保证能力审查1 审查保证人资格 1 保证人为自然人 2 保证人为法人 其他经济组织 3 保证人为专业担保公司2 审查保证人的保证能力 1 资产规模与质量 2 偿债能力 3 盈利能力 4 业务经营状况 5 信用记录及履约情况 3 保证人对外担保总额的确定4 最高额保证担保 三 保证合同的签订1 保让合同的内容 被保证的主债权种类 数额 债务人履行债务的期限 保证方式 保证担保的范鬧 保证期间 双方认为需要约定的其他事项 2 保证合同的形式一是保证人与银行签订书面的保证合同或协议 如格式合同文本 二是保证人出具书面形式的担保书或保函 表示保证责任 银行没有提出异议的 三是保证人在订有保证条款的借款合同上 以保证人身份签字盖章的 四是借款合格式合同文本 同中虽然没有保证条款 但是保证人在借款合同上以保证人身份签字盖章的 目前各银行普遍推式合同文本 四 保证贷款发放后的管理要点 l 保证贷款发放后银行除应加强对借款人的管理外 不应忽视对保证人的监管 应督促保证人履行保证合同规定的各项义务 2 借款人发生贷款债务转移的 除应经得债权人书面同意外 还应取得保证人书面同意或另觅保证人 3 保证人在保证期间 被宣告撤销 破产 关停或因其他原因不能履行保证责任时 贷款行有权要求借款人更换经贷款行同意的保证人或提供其他担保方式 如果借款人不更换或拒绝提供的 贷款行有权提前收回贷款本息 4 借款人因各种原因不能按期归还贷款本息而要求贷款行展期时 应取得保证人的书面同意 贷款展期经银行批准后 借款人 贷款行和保证人应重新签订相应合同 5 借款人不能按期归还贷款本息 贷款行除需向借款人发出催收通知书外 还应在一般保证况下在保证期间内起诉或申请仲裁债务人 在连带责任保证情况下书面通知保证人 要求保证入履行保证责任 借款人不归还贷款本息 保证人不履行保证责任的 贷款行应在保证期间内以借款人 保证人为被告向法院起诉 以保全债权 第二节抵押贷款 抵押是指抵押人不转移对其财产的占有 而以该财产为自己或他人的债务提供担保 在债务人不履行债务时 债权人有权依法以该财产折价或者拍卖 变卖该财产的价款优先受偿的二种债权担保方式 抵押贷款是按 中华人民共和国担保法 规定的抵押方式 以借款人或第三人的财产作为押物发放的贷款 是担保贷款的一种方式 二 抵押物设定的条件及范围1 作为抵押物的财产应当符合的条件2 法律规定可以抵押的财产3 法律禁止抵押的财产 三 抵押登记抵押登记是指抵押物的登记机关根据当事人的申请 依照法定程序将抵押物上设定的抵押权及抵押权变更 终止等事项记载于抵押物登记簿上的行为 2 抵押物登记的类型为依法办理登记和自愿办理登记两种类型 抵押物范围的限制 抵押物 是指由债务人或第三人享有的 用于设置抵押权的标的物 抵押物是用来担保特定债权的财产 法律 行政法规未禁止抵押的财产 都可以作为抵押物 抵押物可以是动产 不动产 也可以是不动产的用益物权 物权法 第180条规定了可以设定抵押的财产 1 建筑物和其他土地附着物 2 建设用地使用权 3 以招标 拍卖 公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权 4 生产设备 原材料 半成品 产品 5 正在建造的建筑物 船舶 航空器 6 交通运输工具 7 法律 行政法规未禁止抵押的其他财产 物权法 第181条又规定 经协议 企业 个体工商户 农业生产经营者可以将现有的以及将有的生产设备 原材料 半成品和产品抵押 这说明不但现有的资产可以抵押 未来资产也可以抵押 这主要包括正在建造的建筑物 船舶 航空器 将有的生产设备 原材料 半成品和产品 115 不得设定抵押的财产 物权法 第184条明确了不得设定抵押的财产 1 土地所有权 2 耕地 宅基地 自留地 自留山等集体所有的土地使用权 但法律规定可以抵押的除外 注 当事人以农作物和与其尚未分离的土地使用权同时抵押的 土地使用权部分的抵押无效 除外 情况主要是 1 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山 荒沟 荒丘 荒滩等荒地的土地使用权除外 2 以依法取得的国有土地上的房屋抵押的 该房屋占用范围内的国有土地使用权同时抵押的除外 3 以出让方式取得的国有土地使用权抵押的 应当将抵押时该国有土地上的房屋同时抵押的除外 4 乡 镇 村企业的土地使用权不得单独抵押 以乡 镇 村企业的厂房等建筑物抵押的 其占用范围内的土地使用权同时抵押的除外 116 不得设定抵押的财产 3 学校 幼儿园 医院等以公益为目的的事业单位 社会团体的教育设施 医疗卫生设施和其他社会公益设施 4 所有权 使用权不明或者有争议的财产 5 依法被查封 扣押 监管的财产 依法被查封 扣押的财产是指人民法院或者行政机关采取强制措施过程中查封 扣押的财产 依法被监管的财产是指行政机关依照法律规定而监督 管理的财产 但是 已经设定抵押权的财产被采取查封 扣押 监管等财产保全或者执行措施的 不影响抵押权的效力 6 法律 行政法规规定不得抵押的其他财产 以自己不享有所有权或者经营管理权的财产设定抵押权的 应当认定抵押无效 以法定程序确认为违法的建筑物抵押的 抵押无效 宪法规定的属于国家所有的矿藏 水流 山岭 草原 水面 滩涂等财产 不得抵押 3 抵押登记操作 1 以城市房地产或乡 镇 村企业的厂房等建筑物抵押的 抵押登记部门为县级以上地方人民政府规定的部门 2 以无地上定着物的土地使用权抵押的 抵押登记部门为核发土地使用权证书的土地管理部门 3 以林木抵押的 抵押登记部门为县级以上林业主管部门 4 以船舶 航空器 车辆抵押的 抵押登记部门为运输工具登记部门 5 以企业的设备和其他财产抵押的 抵押登记部门为财产所在地的工商行政管理部门 6 矿业权的抵押登记部门为审批发放探矿 采矿许可证的地质矿产主管部门 7 以海域使用权抵押的 抵押登记部门为原批准用海人民政府的海洋行政主管部门 8 以自愿登记的其他财产抵押的 抵押登记部门为抵押人所在地的公证部门 四 抵押权的法律保护1 抵押物转让时的抵押权保护2 抵押物出租时的抵押权保护3 抵押物拆迁时的抵押权保护4 抵押物被查封或扣押时的抵押权保护 五 抵押权实现的途径和方式 抵押权实现方式有折价 拍卖和变卖三种 二 抵押物最高担保能力及抵押率的确定 一 抵押物的估价方法1 收益现值法2 重置成本法3 现行市价法4 清算价格法 二 抵押物现值及抵押率确定的操作1 影响抵押率的因素 1 抵押物市场变化趋势 2 借款人和抵押人的资信和经营状况 3 抵押物的种类和特性 4 抵押物在抵押期间的自然的 经济的或社会的贬值或折旧率 5 处置费用 2 具体操作及抵押率参考值p138 三 抵押贷款的审查 一 抵押担保资料审查 二 抵押物审查要点1 土地使用权抵押审查2 房地产抵押审查3 在建工程抵押审查4 动产抵押审查5 林木抵押审查6 最高额抵押审查 四 抵押合同的签订 银行发放抵押担保贷款 首先应对借款人进行严格的调查 审查 然后确定抵押情况 经审批后 与借款人签订借款合同 并与抵押人订立抵押合同 抵押合同的主要内容应包括 被担保的主债权种类 数额 债务人履行债务的期限 抵押物的名称 数量 质量 状况 所在地 所有权权属或使用权权属 抵押担保的范围 当事人认为需要约定的其他事项 抵押合同格式p140 第三节质押贷款 一 质押担保的有关法律规定质押是指债务人或者第三人将其动产 权利凭证或者其他财产权利作为债权的担保 债务人不履行债务时 债权人有权依法以该质押财产折价或以拍卖 变卖该财产的价款优先受偿 一 质物的设定1 可以质押的财产2 禁止设定质押的财产 二 质押与抵押的区别 1 标的物的不同 2 合同生效时间不同 3 对担保物的占有上的区别 4 孳息收取的不同 三 质权的生效实物交付生效 权利凭证交付生效 权利登记生效 实例 抵押物不符合规定 给贷款人造成损失 a为了经营钢材生意 与b银行签订了一份借款合同 向该银行借款20万元 签借款合同同日 农民c与b银行签订了一份抵押担保合同 约定以c所有的集体土地使用权为该20万元借款提供抵押担保 同时 c向b提供了集体土地建设用地许可证 另查明 c签订合同时已在该集体土地上建有一层民房 该房价值10万元 其中 土地使用权的价值评估为5万元 上述借款逾期一年 a因经营不善 无力偿还银行借款及利息 为此 银行b起诉到