飞亚达Ａ：2011年年度审计报告.pdf

飞亚达 集团 股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字 2012 第0558号 目目 录录 一 审计报告 1 二 已审财务报表 1 合并资产负债表 3 2 合并利润表 5 3 合并现金流量表 6 4 合并所有者权益变动表 7 5 资产负债表 8 6 利润表 10 7 现金流量表 11 8 所有者权益变动表 12 三 财务报表附注 13 四 财务报表附注补充资料 84 1 中瑞岳华会计师事务所 特殊普通合伙 rsm china certified public accountants 电话 86 10 88095588 地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 a 座 8 9 层 add 8 9 f block a corporation bldg no 35 finance street xicheng district beijing prc tel 86 10 88095588 传真 86 10 88091190 邮政编码 100033 post code 100033 fax 86 10 88091190 审审 计计 报报 告告 中瑞岳华审字 2012 第 0558 号 飞亚达 集团 股份有限公司全体股东 飞亚达 集团 股份有限公司全体股东 我们审计了后附的飞亚达 集团 股份有限公司 以下简称 贵公司 及其子公司财务 报表 包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表 2011 年度合并及公司的利润 表 合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任一 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 这种责任包括 1 按照企业会 计准则的规定编制财务报表 并使其实现公允反映 2 设计 执行和维护必要的内部 控制 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证 审计工作涉及实施审计程序 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的 审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估 在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制 以设计恰当的审计程序 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的 总体列报 我们相信 我们获取的审计证据是充分 适当的 为发表审计意见提供了基础 2 三 审计意见三 审计意见 我们认为 上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映 了飞亚达 集团 股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011 年度的合并经营成果和合并现金流量 以及飞亚达 集团 股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量 中瑞岳华会计师事务所 特殊普通合伙 中国注册会计师 刘贵彬 中国 北京 中国注册会计师 邢向宗 2012 年 2 月 23 日 3 合并资产负债表合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项目 注释 年末数 年初数 流动资产 流动资产 货币资金 七 1 169 627 301 98 613 455 817 52 应收账款 七 2 268 900 768 37 175 896 199 78 预付款项 七 3 55 639 710 01 36 644 253 43 其他应收款 七 4 32 918 996 43 27 390 628 12 存货 七 5 1 640 904 483 64 1 048 392 625 70 其他流动资产 七 6 44 245 896 17 3 946 533 14 流动资产合计流动资产合计 2 212 237 156 60 1 905 726 057 69 非流动资产 非流动资产 长期股权投资 七 7 1 948 572 76 1 981 913 65 投资性房地产 七 8 272 490 648 63 165 381 973 79 固定资产 七 9 162 646 929 11 251 742 068 63 在建工程 七 10 249 000 00 无形资产 七 11 37 065 827 49 19 237 532 22 商誉 七 12 长期待摊费用 七 13 122 586 473 17 72 152 718 07 递延所得税资产 七 14 46 250 916 43 20 316 790 34 其他非流动资产 七 16 40 300 250 00 非流动资产合计非流动资产合计 683 538 617 59 530 812 996 70 资产总计资产总计 2 895 775 774 19 2 436 539 054 39 4 合并资产负债表合并资产负债表 续续 2011 年 12 月 31 日 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项目 注释 年末数 年初数 流动负债 流动负债 短期借款 七 18 980 107 000 00 728 253 730 00 应付账款 七 19 191 460 941 62 156 353 328 00 预收款项 七 20 3 740 327 89 8 464 969 63 应付职工薪酬 七 21 27 414 469 57 19 980 930 64 应交税费 七 22 50 237 284 28 18 492 700 45 应付利息 七 23 2 138 573 07 1 202 198 61 应付股利 七 24 190 263 50 其他应付款 七 25 32 998 587 03 29 418 337 74 一年内到期的非流动负债 七 26 149 600 000 00 其他流动负债 七 27 4 814 572 85 2 645 322 20 流动负债合计流动负债合计 1 442 511 756 31 965 001 780 77 非流动负债 非流动负债 长期借款 七 28 57 030 567 09 181 440 065 11 递延所得税负债 128 393 19 131 259 28 其他非流动负债 七 29 2 350 000 00 2 400 000 00 非流动负债合计非流动负债合计 59 508 960 28 183 971 324 39 负债合计负债合计 1 502 020 716 59 1 148 973 105 16 所有者权益 所有者权益 股本 七 30 392 767 870 00 280 548 479 00 资本公积 七 31 530 606 952 78 643 381 884 88 盈余公积 七 32 131 323 437 78 121 066 992 16 未分配利润 七 33 343 661 076 07 222 514 569 59 外币报表折算差额 7 355 528 69 1 515 341 96 归属于母公司股东的所有者权益 合计 1 391 003 807 94 1 265 996 583 67 少数股东权益 2 751 249 66 21 569 365 56 所有者权益合计所有者权益合计 1 393 755 057 60 1 287 565 949 23 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 2 895 775 774 19 2 436 539 054 39 法定代表人 吴光权 主管会计工作负责人 李德华 会计机构负责人 胡性龙 5 合合 并并 利利 润润 表表 2011 年度 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项目 注释 本年数 上年数 一 营业总收入一 营业总收入 2 561 054 602 40 1 780 754 430 95 其中 营业收入 七 34 2 561 054 602 40 1 780 754 430 95 二 营业总成本二 营业总成本 2 374 335 452 90 1 680 696 358 86 其中 营业成本 七 34 1 658 959 419 29 1 208 774 705 22 营业税金及附加 七 35 14 365 769 96 6 727 249 54 销售费用 七 36 433 763 804 40 263 683 507 47 管理费用 七 37 196 332 602 06 145 677 445 67 财务费用 七 38 65 207 111 38 47 810 082 48 资产减值损失 七 39 5 706 745 81 8 023 368 48 加 投资收益 七 40 33 340 89 60 595 73 其中 对联营企业和合营企业的投资 收益 33 340 89 60 595 73 三 营业利润三 营业利润 186 685 808 61 100 118 667 82 加 营业外收入 七 41 5 550 160 44 14 066 794 00 减 营业外支出 七 42 656 990 26 692 302 89 其中 非流动资产处臵损失 487 159 95 55 831 26 四 利润总额四 利润总额 191 578 978 79 113 493 158 93 减 所得税费用 七 43 32 319 678 81 19 474 613 42 五 净利润五 净利润 159 259 299 98 94 018 545 51 归属于母公司所有者的净利润 159 457 800 00 93 990 182 93 少数股东损益 198 500 02 28 362 58 六 每股收益六 每股收益 一 基本每股收益 七 44 0 406 0 269 二 稀释每股收益 七 44 0 406 0 269 七 其他综合收益七 其他综合收益 七 45 5 908 143 71 714 230 18 八 综合收益总额八 综合收益总额 153 351 156 27 93 304 315 33 归属于母公司所有者的综合收益总额 153 617 613 27 93 354 784 57 归属于少数股东的综合收益总额 266 457 00 50 469 24 法定代表人 吴光权 主管会计工作负责人 李德华 会计机构负责人 胡性龙 6 合并现金流量表合并现金流量表 2011 年度 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项目 注释 本年数 上年数 一 经营活动产生的现金流量 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 2 803 628 886 51 1 986 622 172 84 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七 46 24 855 798 29 20 656 065 81 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 2 828 484 684 80 2 007 278 238 65 购买商品 接受劳务支付的现金 2 505 221 941 44 1 615 936 277 23 支付给职工以及为职工支付的现金 291 984 458 41 199 854 522 75 支付的各项税费 152 691 524 44 90 349 938 72 支付其他与经营活动有关的现金 七 46 288 077 555 12 199 623 151 83 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 3 237 975 479 41 2 105 763 890 53 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 七 47 409 490 794 61 98 485 651 88 二 投资活动产生的现金流量 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1 350 000 00 处臵固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 163 391 40 15 106 520 00 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 1 513 391 40 15 106 520 00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 150 635 953 92 62 405 516 04 投资支付的现金 82 567 450 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7 871 391 55 支付其他与投资活动有关的现金 七 46 4 890 000 00 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 233 203 403 92 75 166 907 59 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 231 690 012 52 60 060 387 59 三 筹资活动产生的现金流量 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 483 640 993 32 其中 子公司吸收少数股东投资收到的现金 361 008 52 取得借款收到的现金 1 315 525 196 00 858 253 730 00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 1 315 525 196 00 1 341 894 723 32 偿还债务支付的现金 1 036 637 455 74 602 014 973 89 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 79 337 918 13 62 396 795 08 支付其他与筹资活动有关的现金 七 46 2 071 600 00 1 147 483 50 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 1 118 046 973 87 665 559 252 47 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 197 478 222 13 676 335 470 85 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 125 930 54 35 194 05 五 现金及现金等价物净增加额五 现金及现金等价物净增加额 七 47 443 828 515 54 517 754 237 33 加 期初现金及现金等价物余额 七 47 613 455 817 52 95 701 580 19 六 年末现金及现金等价物余额六 年末现金及现金等价物余额 七 47 169 627 301 98 613 455 817 52 法定代表人 吴光权 主管会计工作负责人 李德华 会计机构负责人 胡性龙 7 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2011 年度 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 法定代表人 吴光权 主管会计工作负责人 李德华 会计机构负责人 胡性龙 项 目 本年数 上年数 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配 利润 其他 股本 资本公积 盈余公积 未分配 利润 其他 一 上年年末一 上年年末数数 280 548 479 00 643 381 884 88 121 066 992 16 222 514 569 59 1 515 341 96 21 569 365 56 1 287 565 949 23 249 317 999 00 191 847 232 65 115 946 088 88 158 577 089 84 879 943 60 20 411 058 30 735 219 525 07 加 会计政 策变更 前期差 错更正 二 本年年初二 本年年初数数 280 548 479 00 643 381 884 88 121 066 992 16 222 514 569 59 1 515 341 96 21 569 365 56 1 287 565 949 23 249 317 999 00 191 847 232 65 115 946 088 88 158 577 089 84 879 943 60 20 411 058 30 735 219 525 07 三 本三 本年年增减变增减变 动金额动金额 112 219 391 00 112 774 932 10 10 256 445 62 121 146 506 48 5 840 186 73 18 818 115 90 106 189 108 37 31 230 480 00 451 534 652 23 5 120 903 28 63 937 479 75 635 398 36 1 158 307 26 552 346 424 16 一 净利润 一 净利润 159 457 800 00 198 500 02 159 259 299 98 93 990 182 93 28 362 58 94 018 545 51 二 其他综合 二 其他综合 收益收益 5 840 186 73 67 956 98 5 908 143 71 635 398 36 78 831 82 714 230 18 上述上述 一一 和和 二 小计 二 小计 159 457 800 00 5 840 186 73 266 457 00 153 351 156 27 93 990 182 93 635 398 36 50 469 24 93 304 315 33 三 所有者投 三 所有者投 入和减少资入和减少资 本本 555 541 10 18 551 658 90 19 107 200 00 31 230 480 00 451 534 652 23 1 399 040 00 484 164 172 23 1 所有者投 入资本 31 230 480 00 451 534 652 23 1 399 040 00 484 164 172 23 2 其他 555 541 10 18 551 658 90 19 107 200 00 四 四 利润分配利润分配 10 256 445 62 38 311 293 52 28 054 847 90 5 120 903 28 30 052 703 18 190 263 50 25 122 063 40 1 提取盈余 公积 10 256 445 62 10 256 445 62 5 120 903 28 5 120 903 28 2 对所有者 或股东 的分 配 28 054 847 90 28 054 847 90 24 931 799 90 190 263 50 25 122 063 40 3 其他 五 所有者权 五 所有者权 益内部结转益内部结转 112 219 391 00 112 219 391 00 1 资本公积转 增资本 112 219 391 00 112 219 391 00 2 其他 四 本四 本年年年年末末数数 392 767 870 00 530 606 952 78 131 323 437 78 343 661 076 07 7 355 528 69 2 751 249 66 1 393 755 057 60 280 548 479 00 643 381 884 88 121 066 992 16 222 514 569 59 1 515 341 96 21 569 365 56 1 287 565 949 23 8 资产负债表资产负债表 2011 年 12 月 31 日 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项目 注释 年末数 年初数 流动资产 流动资产 货币资金 49 327 161 12 529 568 738 47 应收账款 十三 1 157 324 732 29 41 753 368 93 应收股利 34 607 884 20 50 196 167 69 其他应收款 十三 2 879 552 488 89 545 533 120 97 存货 60 263 407 14 103 224 490 80 流动资产合计流动资产合计 1 181 075 673 64 1 270 275 886 86 非流动资产 非流动资产 长期股权投资 十三 3 734 148 292 76 354 489 913 65 投资性房地产 272 490 648 63 165 381 973 79 固定资产 103 792 286 84 228 700 096 61 在建工程 249 000 00 无形资产 30 695 325 97 12 241 014 82 长期待摊费用 22 046 301 93 21 221 733 80 递延所得税资产 3 642 026 85 3 926 911 99 其他非流动资产 40 300 250 00 非流动资产合计非流动资产合计 1 207 364 132 98 785 961 644 66 资产总计资产总计 2 388 439 806 62 2 056 237 531 52 9 资产负债表资产负债表 续续 2011 年 12 月 31 日 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项目 注释 年末数 年初数 流动负债 流动负债 短期借款 912 000 000 00 600 000 000 00 应付账款 9 109 177 41 57 467 235 33 预收款项 1 466 500 43 1 589 073 41 应付职工薪酬 4 839 475 00 8 500 000 00 应交税费 17 593 036 57 11 056 809 52 应付利息 1 907 509 99 1 160 498 61 其他应付款 43 019 929 22 22 516 478 86 一年内到期的非流动负债 149 600 000 00 流动负债合计流动负债合计 1 139 535 628 62 702 290 095 73 非流动负债 非流动负债 长期借款 180 000 000 00 递延所得税负债 128 393 19 131 259 28 其他非流动负债 2 350 000 00 1 900 000 00 非流动负债合计非流动负债合计 2 478 393 19 182 031 259 28 负债合计负债合计 1 142 014 021 81 884 321 355 01 所有者权益 所有者权益 股本 392 767 870 00 280 548 479 00 资本公积 531 162 493 88 643 381 884 88 盈余公积 131 323 437 78 121 066 992 16 未分配利润 191 171 983 15 126 918 820 47 所有者权益合计所有者权益合计 1 246 425 784 81 1 171 916 176 51 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 2 388 439 806 62 2 056 237 531 52 法定代表人 吴光权 主管会计工作负责人 李德华 会计机构负责人 胡性龙 10 利润表利润表 2011 年度 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项目 注释 本年数 上年数 一 营业收入一 营业收入 十三 4 450 025 211 43 330 880 810 75 减 营业成本 十三 4 246 942 171 62 150 711 154 62 营业税金及附加 7 003 580 52 4 459 171 28 销售费用 97 504 985 35 109 121 068 30 管理费用 62 022 822 86 60 794 246 95 财务费用 25 036 759 60 15 130 798 69 资产减值损失 728 771 37 3 665 602 38 加 投资收益 十三 5 88 355 368 83 51 681 986 06 其中 对联营企业和合营企业的投资 收益 33 340 89 60 595 73 二 营业利润二 营业利润 100 599 031 68 38 680 754 59 加 营业外收入 3 223 122 12 12 739 572 07 减 营业外支出 450 038 03 554 462 42 其中 非流动资产处臵损失 443 638 03 23 091 35 三 利润总额三 利润总额 103 372 115 77 50 865 864 24 减 所得税费用 807 659 57 343 168 54 四 净利润四 净利润 102 564 456 20 51 209 032 78 五 其他综合收益五 其他综合收益 六 综合收益总额六 综合收益总额 102 564 456 20 51 209 032 78 法定代表人 吴光权 主管会计工作负责人 李德华 会计机构负责人 胡性龙 11 现金流量表现金流量表 2011 年度 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一 经营活动产生的现金流量 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 394 194 014 14 361 114 887 74 收到其他与经营活动有关的现金 85 831 523 17 7 323 692 45 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 480 025 537 31 368 438 580 19 购买商品 接受劳务支付的现金 205 898 394 02 157 089 665 81 支付给职工以及为职工支付的现金 75 095 175 85 72 087 446 49 支付的各项税费 37 433 413 40 24 073 203 49 支付其他与经营活动有关的现金 446 755 575 81 313 074 137 65 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 765 182 559 08 566 324 453 44 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 十三 6 285 157 021 77 197 885 873 25 二 投资活动产生的现金流量 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1 350 000 00 取得投资收益收到的现金 61 263 246 36 54 307 096 85 处臵固定资产 无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 150 326 60 15 102 420 00 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 62 763 572 96 69 409 516 85 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支 付的现金 33 522 764 33 8 876 614 40 投资支付的现金 429 991 970 00 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 463 514 734 33 8 876 614 40 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 400 751 161 37 60 532 902 45 三 筹资活三 筹资活动产生的现金流量 动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 483 279 984 80 取得借款收到的现金 1 110 000 000 00 720 000 000 00 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 1 110 000 000 00 1 203 279 984 80 偿还债务支付的现金 828 400 000 00 525 000 000 00 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 73 861 794 21 56 799 166 08 支付其他与筹资活动有关的现金 2 071 600 00 1 120 000 00 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 904 333 394 21 582 919 166 08 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 205 666 605 79 620 360 818 72 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五 现金及现金等价物净增加额五 现金及现金等价物净增加额 十三 6 480 241 577 35 483 007 847 92 加 期初现金及现金等价物余额 十三 6 529 568 738 47 46 560 890 55 六 六 年年末现金及现金等价物余额末现金及现金等价物余额 十三 6 49 327 161 12 529 568 738 47 法定代表人 吴光权 主管会计工作负责人 李德华 会计机构负责人 胡性龙 12 所有者权益变动表所有者权益变动表 2011 年度 编制单位 飞亚达 集团 股份有限公司 金额单位 人民币元 项 目 本年数 上年数 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一 上年年末一 上年年末数数 280 548 479 00 643 381 884 88 121 066 992 16 126 918 820 47 1 171 916 176 51 249 317 999 00 191 847 232 65 115 946 088 88 105 762 490 87 662 873 811 40 加 会计政策变更 前期差错更正 二 本年年初二 本年年初数数 280 548 479 00 643 381 884 88 121 066 992 16 126 918 820 47 1 171 916 176 51 249 317 999 00 191 847 232 65 115 946 088 88 105 762 490 87 662 873 811 40 三 本三 本年年增减变动金额增减变动金额 112 219 391 00 112 219 391 00 10 256 445 62 64 253 162 68 74 509 608 30 31 230 480 00 451 534 652 23 5 120 903 28 21 156 329 60 509 042 365 11 一 净利润 一 净利润 102 564 456 20 102 564 456 20 51 209 032 78 51 209 032 78 二 其他综合收益 二 其他综合收益 上述上述 一一 和 二 小计和 二 小计 102 564 456 20 102 564 456 20 51 209 032 78 51 209 032 78 三 所有者投入和减少 三 所有者投入和减少 资本资本 31 230 480 00 451 534 652 23 482 765 132 23 1 所有者投入资本 31 230 480 00 451 534 652 23 482 765 132 23 2 其他 四 四 利润分配利润分配 10 256 445 62 38 311 293 52 28 054 847 90 5 120 903 28 30 052 703 18 24 931 799 90 1 提取盈余公积 10 256 445 62 10 256 445 62 5 120 903 28 5 120 903 28 2 对所有者 或股东 的分 配 28 054 847 90 28 054 847 90 24 931 799 90 24 931 799 90 五五 所有者权益内部结转所有者权益内部结转 112 219 391 00 112 219 391 00 1 资本公积转增资本 112 219 391 00 112 219 391 00 2 其他 四 本四 本年年年年末末数数 392 767 870 00 531 162 493 88 131 323 437 78 191 171 983 15 1 246 425 784 81 280 548 479 00 643 381 884 88 121 066 992 16 126 918 820 47 1 171 916 176 51 法定代表人 吴光权 主管会计工作负责人 李德华 会计机构负责人 胡性龙 飞亚达 集团 飞亚达 集团 股份有限公司股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 13 飞亚达 集团 股份有限公司飞亚达 集团 股份有限公司 2011 年度财务报表附注年度财务报表附注 除特别说明外 金额单位为人民币元 一 公司基本情况一 公司基本情况 飞亚达 集团 股份有限公司 以下简称 本公司 或 公司 于 1992 年 12 月 25 日经深圳市人民政府办公厅以深府办复 1992 1259 号文批准 由中国航空技术进 出口深圳工贸中心 后更名为 中国航空技术深圳有限公司 作为发起人 由 深 圳飞亚达计时工业公司 改组设立并更名为 深圳飞亚达 集团 股份有限公司 1993 年 3 月 10 日 本公司经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字 1993 第 070 号文批准 向社会公开发行境内人民币普通股 a 股 和人民币特种股 b 股 股票 根据深圳市证券管理办公室深证办复 1993 20 号文及深圳证券交易所深 证市字 1993 第 16 号文批准 本公司的 a 股 b 股股票于 1993 年 6 月 3 日起在深 圳证券交易所挂牌交易 1997 年 1 月 30 日 经深圳市工商行政管理局核准 本公司更名为 深圳市飞亚达 集团 股份有限公司 1997 年 7 月 4 日 根据中国航空技术深圳有限公司 以下简称 中航技深圳公司 与深圳中航集团股份有限公司 原名 深圳中航实业股份有限公司 以下简称 中航 集团 签订的股权转让协议 中航技深圳公司将所持有的 72 360 000 股法人股 占本公 司总股本的 52 24 转让予中航集团 由此本公司之控股股东由中航技深圳公司变更为 中航集团 2007 年 10 月 26 日 本公司实施股权分臵改革 在保持本公司总股份 249 317 999 股不变的前提下 由本公司非流通股股东向股权分臵改革方案指定股权登记日登记在 册的全体流通股股东每持有 10 股流通股支付 3 1 股股份 至此 股权分臵改革后中航 集团持有本公司的股份比例由原 52 24 减至 44 69 2008 年 2 月 29 日 本公司因增加经营范围 经深圳市工商行政管理局批准 本公 司企业法人营业执照由深司字 4403011001583 号变更为 440301103196089 号 2010 年 经中国证券监督管理委员会 以下简称 中国证监会 证监许可 2010 1703 号文 关于核准深圳市飞亚达 集团 股份有限公司非公开发行股票的批复 及 国务院国有资产监督管理委员会 2010 430 号文 关于深圳市飞亚达 集团 股份有限公 司非公开发行股票有关问题的批复 批准 核准本公司非公开发行不超过 5000 万股的 普通股 a 股 2010 年 12 月 9 日 非公开发行完成后 本公司注册资本增至人民币 280 548 479 00 元 中航集团持有本公司的权益性资本减至 41 49 2011 年 4 月 8 日 本公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 280 548 479 股为基数 以资 本公积金转增股本 每 10 股转增 4 股 转增后本公司总股本变更为 392 767 870 股 飞亚达 集团 飞亚达 集团 股份有限公司股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 14 截至 2011 年 12 月 31 日止 本公司累计发行股本总数 392 767 870 股 详见附注七 30 所述 本公司及子公司 以下统称 本集团 经营范围主要包括 生产经营各种指针式 石英表及其机芯 零部件 各种计时仪器 加工批发 k 金手饰表 生产场地另行申报 国内商业 物资供销业 不含专营 专控 专卖商品 物业管理及物业租赁 自营 进出口业务设计 施工 进出口业务 按深贸管登证字第 2007 072 号文执行 本公司 法定代表人为吴光权 本公司住所为深圳市南山区高新南一道飞亚达科技大厦 本公司的母公司为中航集团 最终控制人为中国航空工业集团公司 以下简 称 中国航空集团 本公司设立了股东大会 董事会 监事会 审计委员会 战略委员会及提名 薪酬 考核委员会等治理机构 本公司下设综合管理部 人力资源部 财务部 审计部 董事会办公室 物业部 研发部 创新设计部等职能部门 本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 2 月 23 日决议批准报出 二 财务报表的编制基础二 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制 根据实际发生的交易和事项 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具 体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关 规定 以下合称 企业会计准则 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 2010 年修订 的披露 规定编制 根据企业会计准则的相关规定 本集团会计核算以权责发生制为基础 除某 些金融工具外 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值 则按 照相关规定计提相应的减值准备 三 遵循企业会计准则的声明三 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求 真实 完整地反映了本公 司及本集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有 关信息 此外 本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管 理委员会 2010 年修订的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务 报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 四 主要会计政策和会计估计四 主要会计政策和会计估计 1 会计期间会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期 会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间 本集团会计年度采用公历年度 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 飞亚达 集团 飞亚达 集团 股份有限公司股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 15 2 记账本位币记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币 本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币 本公司境外子公司除飞亚达香港有限公司 以下简称 飞亚达香港公司 之子 公司瑞士 montres chouriet sa 公司 以下简称 瑞士公司 根据其经营所处的主要 经济环境中的货币确定瑞士法郎为其记账本位币以外 其余的境外子公司包括深 圳市亨吉利世界名表中心有限公司 以下简称 亨吉利公司 之子公司亨吉利名 表国际有限公司 以下简称 名表国际公司 飞亚达香港公司 飞亚达香港公 司之子公司 68 站有限公司 以下简称 68 站公司 以及 68 站公司基于特殊目的 控制的实体 nature art ltd 以下简称 亮雅公司 和 protop ltd 以下简称 宝鼎 公司 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 3 企业合并的会计处理方法企业合并的会计处理方法 企业合并 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 1 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制 且该控制并 非暂时性的 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并 在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方 参与合并的其他企业为被合并方 合并日 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 或发行股份面值总额 的差额 调整资本公积 股本溢价 资本公积 股本溢价 不足以冲减的 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用 于发生时计入当期损益 2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的 为非同一 控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并 在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方 参与合并的其他企业为被购买方 购买日 是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 飞亚达 集团 飞亚达 集团 股份有限公司股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 16 费用 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的 相应调整合并商誉 通过多次交换交 易分步实现的企业合并 在本集团合并财务报表中 对于购买日之前持有的被购 买方的股权 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量 公允价值与其账面 价值的差额计入购买日所属当期投资收益 同时将与购买日之前持有的被购买方 的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益 合并成本为购买日之前持有的被 购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允 价值之和 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异 在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的 在购买日后 12 个月内 如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关情况已经存在 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的 则确认相关的递延所得税资产 同时减少商誉 商誉不足 冲减的 差额部分确认为当期损益 除上述情况以外 确认与企业合并相关的递 延所得税资产的 计入当期损益 4 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司 是指被本公司控制的企业或 主体 2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起 本集团开始将 其纳入合并范围 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处臵的子公 司 处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中 当期处臵的子公司 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企 业合并增加的子公司 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在