公司财务主管委派管理办法.doc

公司委派财务主管管理办法(试行)为切实加强公司财务管理工作，完善财务监督机制，保证公司各项管理制度的贯彻落实，确保会计信息的真实性和准确性，充分发挥委派财务主管在企业经营和发展中的作用，加强委派财务主管的日常管理和考核，特制定本办法：第一章 任职要求第一条 财务主管应符合以下要求：(一)品行端正，作风正派，遵纪守法，廉洁自律，原则性强，有强烈的责任感、事业心；(二)具有较全面的财务专业理论知识和企业管理知识，具有较强的综合分析、判断能力，应具有大专以上学历、中级会计师职称，特殊情况可适当放宽；(三)能够准确理解掌握国家的方针政策和公司的各项管理规定，熟悉公司的业务流程，有一定的财务管理工作经验；(四) 具有良好的沟通、协调能力和团队协作精神，具有较强的服务意识；(五)身体健康，能适应本职岗位工作需要。 第二章 管理机构和委派程序第二条 公司财务部为财务主管的委派机构，负责财务主管的派出和日常管理工作。委派财务主管实行双重领导，既对公司财务部负责，又对任职单位负责。财务管理专业工作和资金调度上绝对服从公司财务部的领导。第三条委派财务主管的候选人由财务人才信息库中择优产生，派驻单位亦可以推荐。财务部在对候选人综合评估后提出委派人选建议，并征求人力资源部、经监部等相关部门意见后，报总会计师、总经理确定，由人力资源部行文委派聘任。委派财务主管每届任期三年。第三章 岗位职责第四条 财务主管的岗位职责如下：(一)认真落实公司的各项规定和管理要求，建立和完善派驻单位财务管理制度；(二)加强会计基础工作和日常财务管理工作，及时准确上报月度、季度、年度报表及预算方案等。确保财务信息的真实性和完整性，不得出现潜亏，严格按财务规定计提各项减值准备。严格执行各项财务会计制度，规范会计核算，做好资产盘点、往来核对等基础工作，做到账表一致、账实一致。规范确认当期收入，及时结转、分摊当期成本费用，合理预估未取得入账依据的收入、成本。加强资金管理，落实内控制度和流程，定期询证盘点货币资金，确保资金的安全性；(三)参与财务决策支持，包括组织审定派驻单位预算、决算方案，参与重大经营、投资、债务、资产处置等事项的决策；(四)采取有效措施降低派驻单位成本和管理费用，提高该单位经营效益； (五)参加公司季度财务例会和财务培训，并落实和传达相关要求。负责对本单位财务人员及下属单位财务人员的管理；(六)与当地财政、税务、银行保持良好的关系，做好税务筹划，争取地方财税优惠政策等工作；(七)通过财务分析及时发现和揭示经营、管理中存在的问题。及时发现和制止违规行为和可能对企业造成损失的行为，并向公司财务部报告；(八)公司及派驻单位布置的其他工作。第五条 财务主管应定期和不定期向公司财务部汇报工作。定期报告指财务主管每半年向公司财务部汇报一次工作情况，年度结束后要进行述职；不定期报告指财务主管需及时向公司汇报在经营管理中出现的问题。第四章 绩效考核第六条 委派财务主管的绩效考核小组由公司总会计师牵头，财务部、人力资源部和经监部负责人为成员组成。对委派财务主管每年考核一次，考核方式采取财务主管述职，通过绩效评价标准进行评分（具体评价项目和标准另行制订）。年度考核总成绩采取百分制，考核成绩分为A级（优秀）、B级（良好）、C级（合格）和D级（差）四个等级。A级指85分（含）以上，B级指85分至75分（含）之间，C级指75分至60分（含）之间，D级指60分以下。第七条 绩效考核的原则：(一) 根据财务主管派驻单位的自身特点和不同发展现状，实事求是、客观公正、科学合理地确定绩效指标；(二) 实行动态管理，做到结果考核和过程评价相统一；(三)考核结果和奖惩相挂钩。第八条 业绩考评内容分为上级评价和同级评价两部分,上级评价指标主要反映财务主管履职情况和上级要求落实情况,主要考核财务月报工作、预决算工作、应收账款管理、财务分析、资金管控、内控管理、会计信息真实性、内部审计配合和整改、专项工作等内容。同级评价指标主要反映基础财务、制度执行、部门协调、投资与融资、税收筹划、内控管理、专项工作、廉洁自律等方面的工作情况。所占权重和评分人情况如下：总权重评价指标体系权重评分人工作业绩考评体系100上级评价指标60公司总会计师、财务部、经监部、人力资源部同级评价指标40派驻单位管理层及部门第九条 绩效考评小组在对年度考核结果进行分析的基础上，考核结果将被运用于薪酬发放、续聘、解聘、岗位调整、薪酬调整、奖惩激励等方面。第十条 如出现以下情况之一，解聘其财务主管职务，造成损失的依规严肃处理：(一) 财务主管派驻单位在其任职期间内发生潜亏，且负有直接财务责任的。(二) 财务主管不配合执行公司资金调度要求。(三) 财务主管派驻单位出现重大的违反财务制度的情况，或因财务管理的原因造成重大损失的情况。第十一条 如出现以下情况之一，下一月度实发薪酬按不超过20%扣减：(一)未按规定时间和质量要求报送财务报表、财务分析及其他按要求需上报的资料。(二)财务部专项检查或内外部审计中发现财务管理问题较多。(三)出现违反公司资金管理、预算管理等相关制度的情况。第五章 薪酬发放第十一条 派驻单位须将财务主管按规定缴纳“五险一金”和个人所得税后的实发薪酬（包括月度薪酬、效益薪金和