《农村信用社流动资金贷款管理实施细则》培训讲义.ppt

农村信用社流动资金贷款管理实施细则 培训讲义 业务发展部 2 释义内容 起草背景立法意义监管思想及要求结构安排工作要求 3 起草背景 流动资金贷款是我国商业银行最为传统 最为熟悉的信贷业务 但同时也是企业使用较为频繁 出现问题较多 且易于导致挪用的贷款品种 借鉴国际商业银行贷款管理的良好做法 有利于纠正或解决我国银行业现存的一些问题 4 背景一 流动资金贷款是我国商业银行最为传统 最为熟悉的信贷业务 但同时也是企业使用较为频繁 出现问题较多 且易于导致挪用的贷款品种 在商业银行经营历史上 流动资金贷款也是产生大量不良贷款的品种 从银行业金融机构的实践看 该类贷款的条件相对宽松 流程相对简便 管理较为粗放 此类贷款不仅户数多 余额大 而且客户优劣混杂 贷款用途不一 部分流动资金贷款已经作为铺底资金 被企业长期占用 管理难度不断增大 在部分银行 流动资金贷款成为短期贷款的代名词 部分流动资金贷款投向固定资产领域 5 背景二 国际商业银行贷款管理的良好做法 有利于纠正或解决我国银行业现存的一些问题 从国际先进商业银行的实践看 对贷款使用都有行之有效的管理机制 通常重视前端风险控制 把明确贷款用途作为 了解你的客户 的基本判断准则 如果客户贷款用途不确定 贷款申请和贷款合同草案就无法通过审批环节 注意合理评估借款人的实际需求 按需求发放贷款 不对借款人过度融资 重视合同或协议管理 主要是通过签订周密的贷款协议约定详细的各类贷款限制性条款 并认真进行贷后对照检查 对于流动资金贷款实行有选择的支付 即根据借款人的选择和协议安排 对于大宗采购能支付给受益人的一律支付受益人 不能支付给受益人的 把握好回笼款的开户和扣款权 6 立法意义 该办法是新的贷款监管法规的重要组成部分 它通过部门规章的形式 将国内外银行业金融机构流动资金贷款风险管理实践中的良好做法纳入了法治化的轨道 是对我国现行银行业金融机构贷款风险监管制度的系统化调整和完善 体现了流动资金贷款管理理念和管理方式的创新 具有重大的现实意义 7 监管思想及要求 督促商业银行从源头上全面提升信贷管理水平 重点加强流动资金授信总额管理 贷前调查管理 贷款协议管理 贷款使用管理和贷款发放后管理 并确立监管和责任追究机制 积极借鉴国际先进经验和良好做法 从根本上改革传统贷款支付方式 变 实贷实存 为 实贷实付 杜绝违规挪用信贷资金行为 以达到对信贷资金使用进行全面监管的要求 一 强化全流程管理二 强调贷款总量管理三 强调合同的有效管理四 强化贷款用途管理五 加强贷后管理六 明确贷款人的法律责任 8 一 强化全流程管理 办法 总则要求流动资金贷款应实行全流程管理办法的第二章至第七章针对贷款全流程管理中的关键环节提出风险管控要求 9 二 强调贷款总量管理 根据审慎经营原则 在客户层面合理确定本机构可以对借款人发放的流动资金贷款授信总额 在具体发放每笔贷款的时候 还要审核该笔贷款是否确为借款人生产经营所需 不得超过借款人实际的对营运资金缺口的资金需求发放流动资金贷款 10 三 强调合同的有效管理 协议承诺是贷款人追究借款人违约责任的依据承诺申贷的真实有效承诺贷款的真实用途承诺贷款资金的支付方式承诺双方的权利义务 11 四 倡导贷款支付管理理念 强化贷款用途管理 流动资金贷款不得用于固定资产 股权等投资 不得用于国家禁止生产 经营的领域和用途将实贷实存改为实贷实付 即贷款获批后 需要按规定用途使用时才划付资金 贷款资金划付方式有两种 贷款人受托支付 借款人自主支付 12 五 加强贷后管理 监控借款人资金回笼帐户掌握影响借款人偿债能力的风险因素动态关注借款人重大预警信号参与借款人的兼并重组 维护贷款人债权 13 六 明确贷款人的法律责任 贷款人违反规定办理贷款业务逾期未改的 监管机构可采取停止批准开办新业务 限制分配红利和其他收入等监管措施对贷款调查 审查 放款等环节未尽职的除采取上述监管措施外还可对银行处以最高不得超过3万元罚款对越权审贷 违规放贷 违规支付贷款资金的除采取监管措施外可采取其他处以最高不得超过50万元罚款 14 湖南省农村信用社流动资金贷款管理实施细则 按照贷款流程共分为八个章节 第一章 总则第二章 贷款条件第三章 受理与调查第四章 风险评价与审批第五章 合同签订第六章 发放和支付第七章 贷后管理第八章 附则 以下就 细则 执行中需要重点关注的问题进行解读 15 第一条为规范湖南省农村信用社流动资金贷款管理 有效防范信贷风险 提高信贷资产质量 促进业务健康发展 根据银监会 流动资金贷款管理暂行办法 银监会令2010第1号 湖南省农村信用社信贷管理基本制度 等规定 特制定本办法 从本条明确了 办法 的立法宗旨和目的 制定依据 流贷办法 第一条 为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为 加强流动资金贷款审慎经营管理 促进流动资金贷款业务健康发展 依据 中华人民共和国银行业监督管理法 中华人民共和国商业银行法 等有关法律法规 制定本办法 第一章总则 一 16 第一章总则 二 第二条湖南省辖内农村信用社 含县级联社 合作银行 商业银行 以下简称信用社 经营流动资金贷款业务 应遵守本办法 解读 该实施细则适用的范围 制定依据 流贷办法 第二条 中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构 以下简称贷款人 经营流动资金贷款业务 应遵守本办法 17 第一章总则 三 第三条本办法所称流动资金贷款 是指信用社向企 事 业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款 流动资金贷款的 借款人 包括企业法人 事业法人和国家规定可以作为借款人的其他组织三类 就流动资金贷款而言 其用途限于借款人日常生产经营周转 即用来弥补营运资金的不足 根据 办法 规定 不管不同银行业金融机构所命名的贷款品种 称谓如何 只要用于借款人日常生产经营的 均需纳入 流动资金贷款 范畴 18 第一章总则 四 第四条信用社应按照评级 授信 用信的原则建立流动资金贷款全流程管理机制 其基本操作流程为 评级 授信 贷款申请 受理与调查 风险评价 贷款审批 合同签订 贷款发放 贷款支付 贷后管理 回收与处置 与原制度对比 湖南省农村信用社信贷管理基本制度 如未特殊注明 下同 建立信贷关系 贷款申请 贷款调查 贷款审查 贷款审批 贷款发放 贷后检查 贷款到期处理修改情况 突出了合同签订环节 增加了贷款支付环节 修改原因 三办法一指引 的七大要义中的 诚信申贷 协议承诺 实贷实付 罚则约束 原则必须在借款合同中明确 贷款支付是落实 实贷实付 原则的具体表现 第一章总则 五 第五条信用社办理流动资金贷款业务 应遵循 依法合规 审慎经营 平等自愿 公平诚信 的原则 制定依据 流贷办法 第四条 19 第二章贷款条件 第六条贷款条件 申请流动资金贷款的借款人应具备以下基本条件 一 依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记并年审 二 符合国家产业政策 产品适销对路 在市场上有较强竞争力 三 信用等级在a级 含 以上 在金融部门融资无不良信用记录 无其他重大不良记录 四 生产经营正常 财务制度健全 财务状况良好 有合法稳定的收入来源 具备按期还本付息能力 五 持有有效的营业执照或事业单位登记证 组织机构代码证 人民银行核准发放并经过年检的贷款卡 按规定应取得环保许可的 特殊行业应取得相关资质的 还应持有有权部门的相应批准文件 20 第二章贷款条件 六 已在本社开立基本帐户或一般结算帐户 七 有具体的生产经营项目或消费项目 借款用途及还款来源明确 合法 八 能够提供合法 有效 足值 可靠的担保 九 贷款社要求的其他条件 21 第二章贷款条件 第七条贷款金额 信用社应根据借款人资产负债 存货 原材料 半成品 产成品 现金 应收账款和应付账款的情况 合理测算借款人营运资金需求 审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度 不得超过借款人的实际贷款需求发放流动资金贷款 解读 确定借款人流动资金贷款的额度 制定依据 流贷办法 第六条 贷款人应合理测算借款人营运资金需求 审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度 不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款 修改原因 授信额度并不等于借款人流动资金贷款额度 22 第二章贷款条件 第八条贷款期限 流动资金贷款按期限分为临时贷款 短期贷款和中期贷款三类 信用社应根据借款人生产经营的规模和周期特点 合理选择流动资金贷款的业务种类 确定流动资金贷款的期限 临时贷款是指信用社对借款人发放的 期限在三个月 含 以内的流动资金贷款 主要用于借款人一次性进货的临时性资金需要和弥补其它支付性资金不足 短期贷款是指信用社对借款人发放的 期限为三个月 不含 至一年 含 的流动资金贷款 主要用于借款人正常生产经营周转的资金需要 中期流动资金贷款是指信用社对借款人发放的 期限为一 不含 至三年 含 的流动资金贷款 主要用于借款人正常生产经营中经常占用 对生产经营正常 生产规模较大 产品有市场 有效益 有信誉 归还贷款本息有保证的企业 23 第二章贷款条件 解读 按期限对流动资金贷款进行分类 也是与流动资金需求量测算相配套 与原制度对比 第十五条流动资金贷款 是指为解决借款人在正常生产经营 商品流通过程中 临时发生流动资金不足而发放的贷款 流动资金贷款 一般按生产经营周期确定 原则上最长不超过一年 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点 合理设定流动资金贷款的业务品种和期限 以满足借款人生产经营的资金需求 实现对贷款资金回笼的有效控制 不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款 对于经营情况正常的企业 可以控制12月的最长期限 但我们现在面临一部分企业 往往是一些新兴的 处于上升阶段的企业 怎么办 举例 一个企业买地20万元 亩 50亩 1000万元 建厂房800元 平方米 8000平方米 640万元 总投资1640万元 贷款1000万元用于流动资金 24 第二章贷款条件 第九条限额控制 信用社应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理 且信用社应结合辖内的实际情况对行业 贷款品种等维度建立风险限额管理制度 修改情况 新增 信用社应结合辖内的实际情况对行业 贷款品种等维度建立风险限额管理制度 本条借鉴国际先进的风险管理经验 要求贷款人建立健全两大管理制度 一是统一授信额度管理制度 二是风险限额管理制度 25 第二章贷款条件 第九条说明 具体解释 风险限额是指银行业金融机构根据外部经营环境 整体发展战略和风险管理水平 为反映整个机构组合层面风险 针对具体区域 行业 贷款品种及客户等设定的风险总量控制上限 是该银行业金融机构在特定领域所愿意承担的最大风险限额 目前确定限额的主要依靠专家判断方法 限额也主要使用信贷余额的形式 即规定全行信贷总额 某个组合的信贷余额或增量不能超过一定的上限 例如 银监会 三个高于 涉农贷款增速高于贷款平均增速 增量和占比均高于上年 省联社 两个不低于 全年贷款增速不低于15 新增涉农贷款占全部新增贷款的比例不低于70 26 第二章贷款条件 第十条贷款用途 信用社应与借款人约定明确 合法的贷款用途 1 不得将流动资金贷款用于固定资产 股权等投资 不得用于国家禁止生产 经营的领域和用途 2 流动资金贷款不得挪用 信用社应按照合同约定检查 监督流动资金贷款的使用情况 本条作为贷款条件中的一条 重申 商业银行法 等法律法规的要求 突出强调了贷款人必须通过签订合同等方式与借款人约定贷款的用途 并且确保贷款用途明确 合法 真实 不被挪用 同时 也内在要求贷款人须通过签订合同等方式获得检查 监督贷款使用情况的权利和义务 切实加强贷后管理 这些规定是 办法 的基本要求 是支付管理的法理基础 也是实施贷后管理有关措施的法理依据 27 第二章贷款条件 第十一条贷款利率 流动资金贷款利率应在人民银行同档次贷款利率基础上 根据有关利率定价政策 综合考虑各项成本 风险和经济资本回报率等因素合理确定 解读 制定依据 流贷办法 第十六条 28 第二章贷款条件 第十二条风险控制及责任追究 信用社应完善内部控制机制 实行贷款全流程管理 全面了解客户信息 建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制 将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位 并建立各岗位的考核和问责机制 此条要求贷款人应完善内部控制机制 实行贷款全流程管理 全面了解客户信息 建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制 将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位 并建立各岗位的考核和问责机制 29 第三章受理与调查 第十三条贷款申请 符合流动资金贷款条件的借款人 可向所在地农村信用社申请流动资金贷款 受理机构应向借款申请人提供相应咨询服务 并对其资格和贷款基本情况进行初审 30 第三章受理与调查 第十四条贷款受理 受理机构对初审合格的借款人 要求其提供流动资金贷款申请的相关材料 并要求借款人恪守诚实守信原则 承诺其所提供材料真实 完整 有效 申请材料包括以下内容 一 借款人申请流动资金贷款时应提供下列资料 1 注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明 借款人为企业法人的 应提供工商行政管理部门核发的营业执照 借款人为外商投资企业的 应提供有关部门的批准证书 外商投资企业外汇登记证 借款人为事业法人的 应提供有关部门核发的事业法人资格证书 借款人为其他组织的 应提供有关部门批准或登记成立的有关文件 借款人从事需批准经营的特殊行业的 还须同时提供有关部门颁发的特殊经营许可证 2 技术监督局核发的组织机构代码证书及最新年检证明 3 税务登记证及最新年检证明 31 第三章受理与调查 4 验资报告 5 近三年和最近一期的财务报表 6 公司章程 7 贷款卡及最新年检证明 8 基本账户开户许可证及在本社的开户证明 9 法人代表或负责人 委托人身份证明及其必要的个人信息 10 借款人的书面申请报告和 借款申请书 11 借款人股东会或董事会同意申请贷款或同意担保的决议 文件或具有同等法律效力的文件或证明 12 有关交易合同 协议 13 营运计划及现金流量预测 14 本年度及最近月份的借款及对外担保情况 15 诚信承诺书 16 其它有关资料 32 第三章受理与调查 二 借款人申请贷款属担保贷款的 担保单位除按第 一 项规定提供相关资料外 还应提供以下资料 1 股东会或董事会同意担保的决议 文件或具有同等法律效力的文件或证明 2 抵 质 押物品清单和抵 质 押物的合法权属证明 3 其它有关资料 修改情况 增加了 诚信承诺书 制定依据 流贷办法 第十二条 贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求 并要求借款人恪守诚实守信原则 承诺所提供材料真实 完整 有效 修改原因 借款人提供的申请材料是后续尽职调查 风险评价和审批工作的重要依据之一 因此材料的真实性 完整性和有效性是 诚信申贷 原则对借款人的基本要求 33 第三章受理与调查 第十五条贷款调查 贷款社应安排至少2名客户经理对借款人的相关情况进行现场与非现场的尽职调查 撰写调查报告 并对调查报告内容的真实性 完整性和有效性负责 尽职调查的操作流程包括但不限于 一 制定调查计划并确定调查内容 二 做好沟通 与借款人的相关管理人员进行面谈 三 实地察看借款人的经营场所 生产情况 设施状况 调查了解借款人的经营管理情况 财务状况 四 通过相关部门 信息媒体 关联方 交易对手等调查借款人的有关情况 五 在调查的基础上撰写尽职调查报告及进行信用等级评定等 对信贷业务进行风险分析并提出相应的风险防范措施 34 第三章受理与调查 尽职调查的内容包括但不限于 一 借款人提供的材料是否真实 完整 有效 借款人是否出具书面文件承诺其提供的材料真实 完整 有效 二 借款人的基本情况 基本情况调查应包括但不限于 成立时间 注册资本 股权结构 组织架构 公司治理 内部控制 领导者素质及经营管理能力 法人代表及股东的资信状况等 三 借款人的经营情况 经营情况应包括但不限于 经营范围 核心主业 生产经营 贷款期内经营规划和重大投资计划 借款人所在行业状况 企业发展前景等 四 借款人的财务状况 财务状况应包括但不限于 借款人近三年来的经营情况 借款人现有的资产 负债 应收账款 应付账款 存货等真实财务状况 并测算借款人营运资金总需求情况 35 第三章受理与调查 五 借款人的信用状况 信用状况应包括但不限于 借款人偿还债务的历史记录 有无不良信用现象 借款人以往合同执行情况 履约率情况 有无违约记录 六 借款人关联方情况 关联方情况应包括但不限于 借款人关联方的基本情况 经营情况 财务状况 关联形式 关联方与借款人之间的往来情况 集团公司下属子公司申请贷款的 应调查集团整体经营及财务状况 七 贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手情况 八 还款来源情况 还款来源情况应包括但不限于 借款人生产经营产生的现金流 综合收益及其他合法收入等 九 担保情况 担保情况应包括但不限于 抵 质 押物的权属 价值和变现难易程度 或保证人的保证资格和能力等情况 解读 对贷款调查程序以及尽职调查的内容进行规定 原制度 第三十五条不准向企业发放信用贷款 修改情况 湖南省流贷管理办法 中不做强制性规定 36 第四章风险评价与审批 第十六条贷款审查 信用社应根据贷审分离 分级审批的原则 建立规范的流动资金贷款评审制度和流程 明确具体部门 具体岗位进行贷款审查和风险评价 确保风险评价和信贷审批的独立性 贷款审查的基本内容 一 基本要素的审查 借款人 担保人 物 及具体贷款业务有关资料是否齐备 贷款调查资料 申报资料是否齐全等 二 主体资格的审查 借款人及担保人主体资格 法定代表人有关证明材料是否符合规定 借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序 借款人股东的实力及注册资金到位情况 借款人及担保人组织机构是否合理 产权关系是否明晰 借款人及担保人的法定代表人 主要部门负责人有无不良记录等 三 适用政策规定的审查 贷款用途 期限 方式 利率等是否符合国家宏观经济政策 产业行业政策 土地 环保和节能政策以及国家货币信贷政策等规定 是否符合监管限制性比例规定等 37 第四章风险评价与审批 四 信贷风险的审查 审查测定的借款人信用等级 授信额度 营运资金需求 分析揭示借款人的交易风险 财务风险 经营管理风险 市场风险 贷款风险等 并提出风险防范措施等 五 担保审查 分析保证人的保证资格 保证能力及意愿 采用抵 质 押担保的 分析抵 质 押担保的合法有效性 抵 质 押物价值及变现能力等 六 审查结论 在全面论证贷款风险 收益的基础上 提出贷款审查结论 制定依据 流贷办法 第十四 第十五 第十六条 38 第四章风险评价与审批 第十四条贷款人应建立完善的风险评价机制 落实具体的责任部门和岗位 全面审查流动资金贷款的风险因素 第十五条贷款人应建立和完善内部评级制度 采用科学合理的评级和授信方法 评定客户信用等级 建立客户资信记录 第十六条贷款人应根据借款人经营规模 业务特征及应收账款 存货 应付账款 资金循环周期等要素测算其营运资金需求 测算方法参考附件 综合考虑借款人现金流 负债 还款能力 担保等因素 合理确定贷款结构 包括金额 期限 利率 担保和还款方式等 39 第四章风险评价与审批 第十七条流动资金贷款严格按贷款权限审批 咨询 应根据审慎性原则 完善授权管理制度 规范审批操作流程 明确贷款审批权限 实行审贷分离和授权审批 确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款 制定依据 流贷办法 第十七条 贷款人应根据贷审分离 分级审批的原则 建立规范的流动资金贷款评审制度和流程 确保风险评价和信贷审批的独立性 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制 审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款 不得越权审批 一是要求 审贷分离 即贷款审批必须独立于贷款经营部门 达到另一双眼睛看风险的效果 二是要求 分级审批 要求贷款人建立贷款审批授权和转授权制度 以授权书 转授权书或制度的形式明确不同层级和审批人员的审批权限 并在实际的业务操作中严格按权限开展审批 不能超越权限 或通过贷款分拆等形式变相超越权限审批 40 第五章合同签订 第十八条签订合同 贷款社必须与借款人当面签订省联社统一制式的贷款合同 合同中要明确贷款审批设定的前提条件和管理要求 要约定流动资金贷款的金额 期限 利率 用途 支付 还款方式等条款 防止合同对重要条款未约定 约定不明或约定无效 属担保贷款范畴的流动资金贷款 还应签订担保合同 关于贷款用途 借贷双方应在借款合同中约定明确而具体的实际用途 不能仅以 流动资金需求 日常生产经营周转 或 购买原材料 等千篇一律的表述替代 制定依据 流贷办法 第十八 十九 二十 二十一 二十二条 第十八条贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议 需担保的应同时签订担保合同 第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额 期限 利率 用途 支付 还款方式等条款 41 第五章合同签订 第二十条前条所指支付条款 包括但不限于以下内容 一 贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准 二 支付方式变更及触发变更条件 三 贷款资金支付的限制 禁止行为 四 借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料 第二十一条贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺以下事项 一 向贷款人提供真实 完整 有效的材料 二 配合贷款人进行贷款支付管理 贷后管理及相关检查 三 进行对外投资 实质性增加债务融资 以及进行合并 分立 股权转让等重大事项前征得贷款人同意 四 贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款 五 发生影响偿债能力的重大不利事项时及时通知贷款人 42 第五章合同签订 第二十二条贷款人应与借款人在借款合同中约定 出现以下情形之一时 借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施 一 未按约定用途使用贷款的 二 未按约定方式进行贷款资金支付的 三 未遵守承诺事项的 四 突破约定财务指标的 五 发生重大交叉违约事件的 六 违反借款合同约定的其他情形的 要求在合同中明确借款人的违约责任 贷款人应及时采取有效的措施 必要时依法追究借款人的违约责任 违约事件的界定及违约责任的约定是贷款合同中的一般性要素 对比银监会以往的贷款管理规定 增加了贷款支用环节的违约情形 这体现了对贷款支付管理的关注和强调 43 第六章贷款发放与支付 第十九条信用社要设立独立的部门或岗位负责流动资金贷款的发放和支付审核 解读 贷款发放和支付要分别审核 由以前的一步操作变为两步操作 制定依据 流贷办法 第二十三条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位 负责流动资金贷款发放和支付审核 修改原因 体现了 贷放分控 实贷实付 的原则 从国际经验来看 商业银行都有独立的放款部门 这些部门完全独立于贷款调查 审批部门 对贷款使用和发放的合规性及与协议是否相符独立负责 且通常与贷款调查和审批部门的分管行领导分开 办法 将放款环节视为一道重要的风险管理屏障 规定 贷款人应设立独立的责任部门或岗位 负责贷款发放和支付审核工作 此处所说的 独立 是指不能将贷款发放和支付审核与信贷经营 信贷审批混岗 44 第六章贷款发放与支付 第二十条贷款发放审核 信用社应根据贷款审批权限明确独立的放款管理部门或岗位负责贷款发放审核 基层信用社审批权限的贷款发放审核由基层信用社负责 超过基层信用社审批权限的贷款发放审核由县级联社负责 重点审核以下内容 一 审核合规性要求的落实情况 提请放款的申请资料是否齐全 贷款审批文件是否在有效期内 贷款审批文件是否经有权签批人签署意见等 二 审核限制性条款的落实情况 是否已经落实审批文件上的限制性条款要求 三 审核贷款担保的落实情况 担保资料是否完整 合规 有效 是否已按要求进行核保 是否已按规定办理抵 质 押登记等 四 贷款合同文本使用是否正确 重要条款是否明确 主从合同是否衔接等 五 贷款社认为需要审核的其他内容 45 第六章贷款发放与支付 第二十一条贷款支付包括提款申请 支付审核和放款三个环节 解读 贷款支付的三个步骤 46 第六章贷款发放与支付 第二十二条贷款支付的方式 贷款发放审核后 信用社按照合同约定通过受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制 监督贷款资金按约定用途使用 信用社受托支付是指信用社根据借款人的提款申请和支付委托 将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象 借款人自主支付是指信用社根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后 由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象 是对贷款发放和支付环节的总体性原则要求 对贷款发放和支付管理的目的是监督贷款资金按约定用途使用 防止因贷款挪用带来的信用风险 无论是贷款人受托支付和借款人自主支付 在贷款人同意发放贷款之前 必须对发放条件进行审核 审核满足发放条件的 再按照本办法的要求控制贷款支付环节 以保证贷款支付条件的满足 47 第六章贷款发放与支付 第二十三条借款人申请提款应提交以下资料 一 提款申请书 二 贷款用途证明材料 三 信用社认定的其他资料 48 第六章贷款发放与支付 第二十四条贷款支付审核 贷款支付审核由基层信用社负责 采取信用社负责人或客户经理交叉审核的原则 贷款支付审核原则上应在信用社受理借款人提款申请资料后当天完成 审核的重点应根据贷款支付方式来确定 一 信用社受托支付方式的审查重点包括 1 确认本笔业务或本次提款是否通过放款核准 2 审查借款人提交的贷款用途证明材料是否与借款合同约定的用途 金额等要素相符 审查提款申请书 支付凭证中所列金额 支付对象是否与贷款用途证明材料相符 3 借款人所填列账户基本信息是否完整 4 其他需要审核的内容 49 第六章贷款发放与支付 二 借款人自主支付的审查重点包括 1 确认本笔业务或本次提款是否通过放款核准 2 审查借款人是否提交用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途 3 用款计划或用款清单中的贷款资金支付额度是否超过信用社受托支付起付标准或条件 4 其他需要审核的内容 发放和支付的审核工作可以分开 即如果借款人符合发放条件但尚不能提供支付项下的交易合同等相关资料 贷款人可先对贷款发放条件进行审核并确认 在借款人能够提交支付项下的交易合同等相关资料时再对支付事项进行审核 借款人交易对手 不限于商品或劳务合同项下的交易对手 只要是合法合规且符合合同约定的用途 皆可发放或支付 50 第六章贷款发放与支付 第二十五条经支付核准的业务 应在支付核准的当天与借款人签订借据 并通知会计结算部门将贷款资金划入借款人指定的账户或借款人贷款资金专用帐户 信用社受托支付的 贷款资金原则上应在贷款发放的当天通过借款人账户支付给借款人交易对象 确因客观原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易对象的 信用社应在下一个工作日完成受托支付 借款人自主支付的 贷款资金转入借款人在贷款社开立的结算账户 借款人提款申请不符合条件的 贷款不得发放 信用社应当及时向借款人说明理由 51 第六章贷款发放与支付 二 借款人自主支付的审查重点包括 1 确认本笔业务或本次提款是否通过放款核准 2 审查借款人是否提交用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途 3 用款计划或用款清单中的贷款资金支付额度是否超过信用社受托支付起付标准或条件 4 其他需要审核的内容 发放和支付的审核工作可以分开 即如果借款人符合发放条件但尚不能提供支付项下的交易合同等相关资料 贷款人可先对贷款发放条件进行审核并确认 在借款人能够提交支付项下的交易合同等相关资料时再对支付事项进行审核 借款人交易对手 不限于商品或劳务合同项下的交易对手 只要是合法合规且符合合同约定的用途 皆可发放或支付 52 第六章贷款发放与支付 第二十五条经支付核准的业务 应在支付核准的当天与借款人签订借据 并通知会计结算部门将贷款资金划入借款人指定的账户或借款人贷款资金专用帐户 信用社受托支付的 贷款资金原则上应在贷款发放的当天通过借款人账户支付给借款人交易对象 确因客观原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易对象的 信用社应在下一个工作日完成受托支付 借款人自主支付的 贷款资金转入借款人在贷款社开立的结算账户 借款人提款申请不符合条件的 贷款不得发放 信用社应当及时向借款人说明理由 解读 支付审核后划账原则上应在当天完成 贷款人受托支付方式下发生支付退款的 贷款人应采取有效手段监控退款资金不被挪用 并查明原因后及时支付 贷款人还应优化内部流程 及时处理借款人的支付申请 不影响客户的资金使用 53 第六章贷款发放与支付 第二十六条信用社受托支付 具有以下情形之一的流动资金贷款 原则上应采用信用社受托支付方式 一 与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用等级在a级以下 含a 二 支付对象明确且单笔支付金额在100万元 不含 以上 三 贷款社认定的其他情形 解读 规定受托支付的最低起点 54 第六章贷款发放与支付 第二十七条借款人自主支付 采用借款人自主支付的 信用社应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况 并通过账户分析 凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途 借款人自主支付的 贷款发放前 借款人应明确计划支付的事项 可要求借款人提供清单 贷款人将贷款资金发放至借款人账户并由借款人在约定的时间范围内按需支付 贷款人应在事后对借款人的支付情况进行定期检查或不定期抽查 要求借款人提交实际支付的相关凭证 交易合同 发票 支付凭证等 以分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支付 检查的手段和内容由贷款人根据需要确定 例如 通过与支付凭证和账户流水的核对 判断借款人实际支付清单的可信性 借款人实际支付事项是否符合借款合同关于用途的约定 借款人实际支付事项是否与其提款申请时的计划支付事项一致 借款人实际支付是否超过借款人自主支付的金额标准 借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形等 55 第六章贷款发放与支付 第二十八条贷款支付过程中 借款人出现以下情况之一 贷款社应与借款人协商补充贷款发放和支付条件 或根据合同约定变更贷款支付方式 停止贷款资金的发放和支付 一 借款人信用状况下降 二 主营业务盈利能力不强 三 贷款资金挪用 贷款用途不实等贷款资金使用出现异常的 四 借款人股权结构 生产经营 对外投资等发生重大不利变化 五 信用社认定的其他情形 本条对贷款发放和支付审核工作提出了具体要求 提出的理念是 贷款人在整个贷款的发放和支付过程中 应动态关注借款人的信用状况 经营情况和守约情况 使贷款发放和支付审核工作对借款人具有实际的监督意义 如果借款人出现信用状况下降 主营业务盈利能力不强 贷款资金使用出现异常等情况 贷款人应按照双方有关支付条款的约定 加大对贷款资金支付的监控力度 甚至停止贷款资金的发放和支付 56 第七章贷后管理 第二十九条信用社应加强贷款资金发放后的管理 针对借款人所属行业及经营特点 通过定期与不定期现场检查与非现场监测 分析借款人经营 财务 信用 支付 担保及融资数量和渠道变化等状况 掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素 贷后管理是关乎贷款人生存发展的战略性问题 应加强贷款资金发放后的管理 要在整个贷款存续期内 通过深入细致的跟踪 通过定期与不定期现场检查与非现场监测 通过专业的组合分析 通过细微的变化发现客户可能违约的蛛丝马迹 掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素 分析借款人经营 财务 信用 支付 担保及融资数量和渠道变化等状况 只有这样 才能及时发现问题 并及时采取措施 或者选择退出 或者增加风险缓释措施 或者采取保全手段等等 以化解风险或减少损失 保证信贷资产的安全 57 第七章贷后管理 第三十条信用社可根据借款人信用状况 融资情况等 与借款人协商签订账户管理协议 明确约定对指定账户回笼资金进出的管理 同时关注大额及异常资金流入流出情况 加强对资金回笼账户的监控 为保证贷款期内对借款人经营情况及账户的持续监督 贷款人首先应在借款合同中与借款人约定专门的资金回笼账户 其次 贷款人还应根据借款人的信用状况 生产经营情况 总体融资规模和本机构融资占比 还款来源的现金流入特点等因素 判断是否需对客户资金回笼情况进行更进一步的监控 最后 在对借款人实行动态监测过程中 要特别关注大额资金 与借款人既往的交易习惯 交易对象等存在明显差异的资金 以及关联企业间资金的流入流出情况 及时发现风险隐患 58 第七章贷后管理 第三十一条信用社应动态关注借款人经营 管理 财务及资金流向等重大预警信号 根据合同约定及时采取提前收贷 追加担保等有效措施防范化解贷款风险 本条要求对贷款存续期内借款人的重大预警信号予以特别关注 这些预警信号往往会对借款人以及贷款资金安全期带来重大影响 贷款人应将这些预警信息实行分级分类管理 对重大预警信息 应在第一时间分析了解其对贷款的影响 并及时采取有效措施提前收回贷款或要求客户追加更可靠 更充足的担保 59 第七章贷后管理 第三十二条信用社应评估贷款品种 额度 期限与借款人经营状况 还款能力的匹配程度 作为与借款人后续合作的依据 必要时及时调整与借款人合作的策略和内容 针对借款人对流动资金贷款需求较为频繁的特点 考虑到本笔贷款的的情况 在很大程度上也是下一笔贷款的贷前调查内容 办法 特别强调 贷款人应在贷后管理阶段对本笔业务进行后期评价 分析本笔贷款所选用的贷款品种 贷款金额和期限是否与借款人的发展变化了的经营情况 还款能力相匹配 60 第七章贷后管理 第三十三条信用社应根据法律法规规定和借款合同的约定 参与借款人大额融资 资产出售以及兼并 分立 股份制改造 破产清算等活动 维护贷款社债权 办法 要求 借款人进行对外投资 实质性增加融资 进行合并 分立 股权转让等重大事项前应征得贷款人同意 应遵循协议承诺原则 按照法律法规规定和借款合同约定 参与借款人大额融资 资产出售以及兼并 分立 股份制改造 破产清算等活动 应要求借款人落实贷款还本付息事宜 防止借款人通过这些途径 逃避银行债务 61 第七章贷后管理 第三十四条流动资金贷款需要展期的 信用社应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要 决定是否展期 并合理确定贷款展期期限 加强对展期贷款的后续管理 借款人因故不能按期偿还贷款时 经借贷双方经协商同意 可延长原借款合同确定的贷款期限 对需要展期的贷款 贷款人要审慎审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要 一般情况下 对生产经营正常 具有偿付贷款本息能力 还贷意愿好 无逃废债务或恶意欠息等不良信用记录 能及时向贷款人提供准确 完整的财务报告 配合贷款人的调查 审查和检查 没有违反借款合同约定条款行为的借款人 如因原定贷款期限短于企业生产经营周期测算期限 或因归还贷款计划过于集中导致借款人还贷困难等原因 贷款人可以为其办理展期 对展期贷款 要严格监控 确保按时还款 62 第七章贷后管理 第三十五条流动资金贷款形成不良的 信用社应对其进行专门管理 及时制定清收处置方案 对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的 贷款社可与其协商重组 贷款存续期内 要定期进行贷后检查 并进行资产质量分类 对于符合不良贷款特征的 要及时纳入不良贷款管理 真实反映资产质量 对于借款人贷款全部形成不良的 贷款人应由专门的部门负责不良贷款管理 通过科学合理的管理方法与流程 积极创新不良贷款的处置手段 对不良贷款实行全面 精细化管理 贷款重组是降低和化解贷款风险而采取的补救措施 对于贷款重组 要权衡即时清收与贷款重组的利弊 审慎审查借款人的还款意愿和落实还款计划的能力 贷款担保的保障能力 分析预期风险变化情况 合理确定重组方案 最大限度化解风险和减少损失 63 第七章贷后管理 第三十五条流动资金贷款形成不良的 信用社应对其进行专门管理 及时制定清收处置方案 对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的 贷款社可与其协商重组 贷款存续期内 要定期进行贷后检查 并进行资产质量分类 对于符合不良贷款特征的 要及时纳入不良贷款管理 真实反映资产质量 对于借款人贷款全部形成不良的 贷款人应由专门的部门负责不良贷款管理 通过科学合理的管理方法与流程 积极创新不良贷款的处置手段 对不良贷款实行全面 精细化管理 贷款重组是降低和化解贷款风险而采取的补救措施 对于贷款重组 要权衡即时清收与贷款重组的利弊 审慎审查借款人的还款意愿和落实还款计划的能力 贷款担保的保障能力 分析预期风险变化情况 合理确定重组方案 最大限度化解风险和减少损失 64 第七章贷后管理 第三十六条对确实无法收回的不良贷款 信用社按照相关规定对贷款进行核销后 应继续向债务人追索或进行市场化处置 关于贷款核销 按照本行贷款核销程序规定执行 65 66 流动资金贷款管理办法法律责任 一 第三十八条贷款人违反本办法规定经营流动资金贷款业务的 中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正 贷款人有下列情形之一的 中国银行业监督管理委员会可采取 中华人民共和国银行业监督管理法 第三十七条规定的监管措施 一 流动资金贷款业务流程有缺陷的 二 未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的 三 贷款调查 风险评价 贷后管理未尽职的 四 对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现 或虽发现但未及时采取有效措施的 67 流动资金贷款管理办法法律责任 一 银行业监督管理法 第三十七条 银行业金融机构违反审慎经营规则的 国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构应当责令限期改正 逾期未改正的 或者其行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行 损害存款人和其他客户合法权益的 经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准 可以区别情形 采取下列措施 一 责令暂停部分业务 停止批准开办新业务 二 限制分配红利和其他收入 三 限制资产转让 四 责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利 五 责令调整董事 高级管理人员或者限制其权利 六 停止批准增设分支机构 银行业金融机构整改后 应当向国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构提交报告 国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构经验收 符合有关审慎经营规则的 应当自验收完毕之日起三日内解除对其采取的前款规定的有关措施 68 流动资金贷款管理办法法律责任 二 第三十九条贷款人有下列情形之一的 中国银行业监督管理委员会除按本办法第三十八条采取监管措施外 还可根据 中华人民共和国银行业监督管理法 第四十六条 第四十八条对其进行处罚 一 以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的 二 未按本办法规定签订借款合同的 三 与借款人串通违规发放贷款的 四 放任借款人将流动资金贷款用于固定资产投资 股权投资以及国家禁止生产 经营的领域和用途的 五 超越或变相超越权限审批贷款的 六 未按本办法规定进行贷款资金支付管理与控制的 七 严重违反本办法规定的审慎经营规则的其他情形的 69 第七章法律责任 二 中华人民共和国银行业监督管理法 第四十六条银行业金融机构有下列情形之一 由国务院银行业监督管理机构责令改正 并处二十万元以上五十万元以下罚款 情节特别严重或者逾期不改正的 可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证 构成犯罪的 依法追究刑事责任 一 未经任职资格审查任命董事 高级管理人员的 二 拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的 三 提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表 报告等文件 资料的 四 未按照规定进行信息披露的 五 严重违反审慎经营规则的 六 拒绝执行本法第三十七条规定的措施的 70 第七章法律责任 二 中华人民共和国银行业监督管理法 第四十八条银行业金融机构违反法律 行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的 银行业监督管理机构除依照本法第四十四条至第四十七条规定处罚外 还可以区别不同情形 采取下列措施 一 责令银行业金融机构对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分 二 银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的 对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员给予警告 处五万元以上五十万元以下罚款 三 取消直接负责的董事 高级管理人员一定期限直至终身的任职资格 禁止直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作 71 附件 流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额 即流动资金缺口 确定 一般来讲 影响流动资金需求的关键因素为存货 原材料 半成品 产成品 现金 应收账款和应付账款 同时 还会受到借款人所属行业 经营规模 发展阶段 谈判地位等重要因素的影响 银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测 按以下方法测算其流动资金贷款需求量 本段规范流动资金贷款总需求量的定义及计算方法 需先计算出借款人营运资金需求量 再扣除现有可支配的流动资金 二者之间缺口即为流动资金贷款需求量 指明营运资金的用途需是从事日常生产经营 为计算准确 应找出与借款人流动资金需求直接相关的内在关键因素 及影响其波动的其他重要因素 本段概述一般情况下需考虑因素 在做具体分析时各银行业金融机构还应结合借款人特点予以补充 为测算流动资金贷款需求量 应取得借款人当期财务报告和对业务发展预测的相关数据 72 附件 流动资金贷款需求量的测算参考 一 估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金 存货 应收账款 应付账款 预收账款 预付账款等 在调查基础上 预测各项资金周转时间变化 合理估算借款人营运资金量 在实际测算中 借款人营运资金需求可参考如下公式 营运资金量 上年度销售收入 1 上年度销售利润率 1 预计销售收入年增长率 营运资金周转次数其中 营运资金周转次数 360 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 预付账款周转天数 预收账款周转天数 周转天数 360 周转次数应收账款周转次数 销售收入 平均应收账款余额预收账款周转次数 销售收入 平均预收账款余额存货周转次数 销售成本 平均存货余额预付账款周转次数 销售成本 平均预付账款余额应付账款周转次数 销售成本 平均应付账款余额 73 附件 流动资金贷款需求量的测算参考 测算参考中第一部分给出营运资金量的测算公式 原理是 借款人的营运周期是指从采购承担付款义务开始直到收回因销售商品或提供劳务而产生的应收账款为止的时间 根据公式可计算出年度内存货 应收账款 应付账款 预付账款 预收账款平均周转一次所需时间 流动资产与流动负债平均周转一次所需时间差即为营运资金周转的天数 由此可计算出年度内借款人营运资金周转次数 通过在财务报告中取得本期销售收入和销售利润率 并合理预测下期销售收入增长率 即能估算出借款人下期所需营运资金量 强调作为公式内因子的主要影响因素 包括现金 存货 应收账款 应付账款 预收账款 预付账款等 应根据财务报表等历史记录测算各项资金周转时间 并结合前段中提到的借款人所属行业 经营规模 发展阶段等特有因素 合理预测各项资金周转时间的变化及销售增长率 从而准确估算借款人营运资金量 74 附件 流动资金贷款需求量的测算参考 二 估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金 现有流动资金贷款以及其他融资 即可估算出新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度 营运资金量 借款人自有资金 现有流动资金贷款 其他渠道提供的营运资金 75 附件 流动资金贷款需求量的测算