（财政学专业论文）我国养老保险筹资模式选择研究.pdf

摘要 社会保障制度是现代国家制度的重要部分，一个国家所实行的社会保障制度 的性质和特点会直接影响到其社会、政治和经济生活的各个方面。作为社会保障 最基本内容之一的社会养老保险尤其重要。随着世界经济的发展和人口老龄化进 程的迅速推进，社会养老保险制度的作用和意义也日益突显。 作为世界经济的组成部分，中国不可避免的也将面临同样甚至是更为严峻的 挑战。中国的经济还处于起步阶段，社会养老保险体系尚待建立与完善，而且人 口老龄化问题尤其严重，所以中国能否处理好养老保障问题，将直接关系到整个 社会的稳定与发展。而资金筹集作为养老保险制度健康运行的保证和首要环节， 则理所应当地成为养老保险制度的重中之重。 本文就这一问题，针对中国现行养老保险筹资模式的缺陷，借鉴各国社会养 老保险制度的成功经验以及大量的国内外学者的研究成果，同时结合现实的国情， 就“应该在我国建立什么样的社会养老保险筹资模式”这一问题进行认真的探讨。 本文由引言和正文共五大部分组成，其基本结构如下： 第一部为引言，以简洁的语言介绍了本文的研究背景、研究目的、研究方法 及国内学者的研究现状和成果。 第二部分从历史的角度，透视和分析了社会养老保险制度及理论的发展历程； 探讨了政府在社会养老保险制度的建立与完善过程中的角色定位，即：( i ) 弥补 收入分配上的市场缺陷：( 2 ) 体现家长主义；( 3 ) 避免保险市场上存在的“逆向 选择”；( 4 ) 降低交易费用，节省决策成本；( 5 ) 增强分散风险的能力。同时从经 济效应和社会效应两个方面剖析了社会养老保险对劳动力、消费、储蓄、投资以 及社会公平与效率等诸多因素产生的影响，强调了筹资模式的选择是社会养老保 险制度改革的重心所在。 第三部分从福利效应和社会公平两个角度比较分析了三种不同社会养老保险 筹资模式：现收现付制，完全积累制，部分积累制。认为任何一个同质的养老体 制并不能保证经济健康稳定地发展，一个经济体应该选择何种模式不能简单地做 出结论，它取决于自身经济运行的实际情况。 第四部分回顾了中国社会养老保险制度迄今为止的三个发展阶段，并在此基 础上，以大量的数据与事实为依据，针对我国现行的“社会统筹与个人账户相结 合”的养老保险制度的缺陷，以日益严峻的人口老龄化问题为背景，分析了我国 现行社会养老保险制度的主要缺陷：( 1 ) 养老保险覆盖面窄；( 2 ) 养老保险费用 企业和国家包揽过多，负担不断加重；( 3 ) 职工负担过轻，风险意识淡薄；( 4 ) 养老保险缴费率偏高，直接影响居民的现期消费；( 5 ) 养老保险制度的统筹层次 偏低，制约着基本养老保险基金调剂功能的发挥；( 6 ) 养老保险筹资的收入再分 配功能弱化：( 7 ) 现行的养老保险筹资模式导致个人账户不能形成积累，“空帐” 现象日益严峻。以此佐证社会养老保险筹资模式改革已刻不容缓。 第五部分是本文的重心所在，也是本文的结论部分。在比较和总结了各种观 点的前提下，结合中国的客观情况，认为积累式的筹资模式更有利于促进经济的 发展。但由于我国现在没有条件采用完全积累式的筹资模式，所以部分积累式应 是最佳选择。同时结合我国历史传统和现实情况，对如何实现我国社会养老保险 筹资模式的顺利转型提出了改革策略与配套措施：( 1 ) 抓住我国经济持续增长的 趋势，加大经济结构调整的力度，扩大养老保险的覆盖面，提高国有资产的收益， 调整财政支出结构；( 2 ) 要实现男女劳动者同龄退休，消除性别歧视；( 3 ) 继续 全面推广社会统筹与个人账户的分立分管，实现个人账户的充实：( 4 ) 合理解决 转制成本，保证部分积累制的真正实现；( 5 ) 统一决策并进一步理顺管理体制；( 6 ) 明确政府在社会保障资金筹集与运营中的职能定位；( 7 ) 进一步深化和加强监管 机制。 关键词t 社会保障制度社会养老保险筹资模式部分积累制 2 a b s t r a c t t h es y s t e mo fs o c i a ls e c u r i t yi sa ni m p o r t a n c ep a r to fm o d e mn a t i o ni n s t i t u t i o n t h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h en a t i o n a ls o c i a ls e c u r i t ya d o p t e db yt h eg o v e r n m e n tw i l lt a k e e f f e c ti ni t ss o c i e t yp o l i t i c sa n dt h ee c o n o m yd i r e c t l y i ni t sc o n s t i t u t i o n ，o l d - a g e s e c u r i t yi se s p e c i a l l yi m p o r t a n t w i t ht h eq u i c kp r o p u l s i o no ft h ep r o g r e s so ft h es e n i l e p r o b l e ma n dt h ed e v e l o p m e n to ft h ee c o n o m yo fw o r l d ，t h ei n s t i t u t i o n a lf u n c t i o ni n s o c i a lo l d - a g es e c u r i t ya l s or a g h l i g h t si n c r e a s i n g l y a st h ep a r to fw o r l de c o n o m i cc o n s t i t u t e ，c h i n ai si n e l u c t a b l et oa l s ow i l lf a c et h e s a n l ee v e nm o r er i g o r o u sc h a l l e n g e t h ec h i n e s ee c o n o m ys t i l li sp l a c e di nt h es t a g ei n s t a r ta n dt h es o c i a lo l d - a g es e c u r i t ys y s t e mn e e dt ob ee s t a b l i s h e dm o r ep e r f e c t l y i nt h e d e v e l o p e dc o u n t r i e s ，i th a sb e e nav e r ys e r i o u sp r o b l e mt h a tt h et r e n do f t h ea v e r a g ea g e o f t h ep o p u l a t i o n sb e c o m e so l d 。i nr e c e n ty e a r s ，t h i sp r o b l e mi sa l s ob e c o m i n gm o r ea n d m o r es e r i o u si nt h ed e v e l o p i n gc o u n t r i e s s ow h e t h e rc h i n ac a nd e a lw e l l 、 ，i t hi tw i l l r e l a t et oas o c i a ls t a b i l i t ya n dd e v e l o p m e n td i r e c t l y 1 1 1 ee n d o w m e n ts e c u r i t ys y s t e m c i r c u l a t e sh e a l t h i l ym u s td e p e n do nr a i s i n ga b u n d a n tf u n d s s ot h eg o v e r n m e n ts h o u l d a t t a c hi m p o r t a n c et os e l e c ta p p r o p r i a t ef u n d s - r a i s em o d e lo fe n d o w m e n ts e c u r i t y a b o u tt h i sp r o b l e m ，t h ep a p e ra i m sa t d i s c u s s i n gc h i n e s ec u r r e n te n d o w m e n t s e c u r i t yf u n d s r a i s em o d e l b yd r a w i n gl e s s o n sf x o ms u c c e s s f u le x p e r i e n c eo fm a n y o t h e rc o u n t r i e s s o c i a le n d o w m e n ts e c u r i t yr e f o r m sa n dm u c hr e s e a r c ho fd o m e s t i ca n d i n t e r n a t i o n a ls c h o l a r , t h et e x tm a k et h es o m ev e r ys m a l ls t u d yf o rt h ep r o b l e m t h er i g h t s e l e c t i o no fc h i n e s ec u r r e n te n d o w m e n ts e c u r i t yf u n d s - r a i s em o d e lu n d e rr e a l i s t i cs t a t e o f t h en a t i o n t h i sp a p e rc o n s i s t so ff i v ep a r t s ，i n c l u d i n gp r e f a c ea n dt e x t i t sb a s i cc o n s t r u c t i o n i sa sf o l l o w s ： t h ef i r s t p a r t i s p r e f a c e w h i c hi n t r o d u c e s n o to n l yt h et e x t u a lr e s e a r c h b a c k g r o u n d 、s t u d yp u r p o s e 、r e s e a r c hm e t h o db u ta l s of o r e i g na n dl o c a ls c h o l a r s h i p 、析t l l b r i e f w o r d s t h es e c o n dp a na n a l y s e ss o c i a le n d o w m e n ts e c u r i t y s y s t e ma n dt h e o r e t i c a l d e v e l o p m e n tp r o c e s s ；i n q u i r i e si n t ot h eg o v e r n m e n tt oc o n f i r mi t sp e r f e c tr o l ei n e s t a b l i s h i n ga n dc o n s u m m a t i n gt h es o c i a le n d o w m e n ts e c u r i t y ：( 1 ) m a k eu pt h eb l e m i s h o fi n c o m ea l l o t m e n t ( 2 ) e m b o d yp a t e m a l i s m 。( 3 ) a v o i d “a d v e r s es e l e c t i o n ”i nt h e s e c u r i t ym a r k e t ( 4 ) l o w e rt h eb a r g a i ne x p e n s e sa n ds a v et ot h ed e c i s i o n - m a k i n gc o s t ( 5 ) s t r e n g t h e nt h ea b i l i t yo ft h ed i s p e r s i o nr i s k t h e nf r o mt w oa s p e c t s ，t h ee c o n o m i c e f f e c t i v e n e s sa n ds o c i a le f f e c t i v e n e s s ，t h ea u t h o ra n a l y s e st h ei n f l u e n c e so nm a n yf a c t o r s u c ha sl a b o rf o r c e ，c o n s u m p t i o n ，s a v e ，i n v e s t m e n ta n ds o c i e t yf a i ra n de f f i c i e n c y h e n c ei ti se m p h a s i z et h a tt h ec h o i c eo ft h ef u n d s - r a i s em o d e li sac e n t e ro fs o c i a l e n d o w m e n ts e c u r i t ys y s t e mr e f o r m 3 1 1 1 et h i r dp a r ti n t r o d u c e st h eb a s i cc o n n o t a t i o no fo l da g es e c u r i t y , t h r e es t y l e so f c o l l e c t i n gf u n d s ，w h i c hi n c l u d ep r e s e n ti n c o m ea n dp a y m e n tm o d e l ，a b s o l u t e a c c u m u l a t i o nm o d e la n dp a r t l ya c c u m u l a t i o nm o d e l a n dt h e nt h e w r i t e rd r a wa c o n c l u s i o nt h a ta n ys i n g l es t y l es y s t e mc a n t g u a r a n t e et h ee c o n o m i ct od e v e l o p h e a l t h i l ya n ds t e a d i l y 纾磁m o d e lt oc h o o s ei sd e c i d e db yt h ea c t u a l l ye c o n o m i c c i t e u n l s t a n c e t h ef o u r t hp a r tl o o k sb a c kt h et h r e es t a g e si nc h i n e s es o c i a le n d o w m e n ts e c u r i t y s y s t e md e v e l o p m e n t s o nt h eb a s i so fa n a l y z i n gaf l o o do fd a t aa n dt h ec u r r e n ts i t u a t i o n o fo l da g es e c a r i t y , t h ea u t h o rp o i n t so u tt h a tt h e r ee x i s tt h ef o l l o w i n gp r o b l e m si n c u r r e n to l da g es e c u r i t y , t h a ti s ： e n d o w m e n ts e c u r i t yo v e r l a y si sn a r r o w ：1 1 l e e n d o w m e n ts e c u r i t ye x p e n s e sd e p e n do nn a t i o na n de n t e r p r i s ee x c e s s i v e l ya n dt h e b u r d e ni n c r e a s es t e pb ys t e p ：w o r k e r sb u r d e nl i g h t l ya n dt h er i s kc o n s c i o u s n e s si s w e a k ：t h er a t eo fr e p a y m e n ti sh i g h e r ：t h el e v e lo fg o v e r n m e n tp l a n si ne n d o w m e n t s e c u r i t yi sl o w ；t h ef u n c t i o no fa s s i g n m e n tw e a k e n ；n 圮c u r r e n te n d o w m e n ts e c u r i t y f u n d s r a i s em o d e lc a l l tc a u s et h ep e r s o n a l c o u n tt oa c c u m u l a t e ，t h ep h e n o m e n o n ， “e m p t yd e b t ”，i si n c r e a s i n gr i g o r o u s l y r e f o r mw i t ht h es o c i a le n d o w m e n ts e c u r i t yi s u r g e n t 1 1 l ef i f i l li sn o to n l yat e x t u a lc e n t e rb ma l s oat e x t u a lc o n c l u s i o n f o l l o w i n gt h e d i s c u s s i o no ft h en e c e s s i t y , t h et h e s i sc h a n g e st h ee m p h a s e so nt h ep r o b l e ma b o u t f u n d s r a i s em o d e lb y c o m p a r i n gw i t ha l lk i n d so fv i e w p o i n t sa n dc o m b i n i n gc h i n e s e s o c i a lc o n d i t i o n , t h et h e s i sa g r e et oa d o p ta c c u m u l a t i o nm o d e l b u tc o n s i d e r e dt h el o w e r l e v e lo fe c o n o m i cd e v e l o p m e n t , t h eb e s tc h o i c ei sp a r t l ya c e u m u l a t i o nm o d e l a tt h e s a m et i m ec o m b i n i n go u rc o u n t r yh i s t o r yt r a d i t i o nw i t hr e a l i s t i cc i m u m s t a n c e ，t h e a u t h o rp u t sf o r w a r ds o m er a t i o n a l i z a t i o ns u g g e s t i o n ：( 1 ) h o l d i n gt h et r e n do fe c o n o m i c d e v e l o p m e n t i no u r c o u n t r y , e n f o r c i n gt h ea d j u s t m e n to fe c o n o m i cc o n s t r u c t i o n ， e x t e n d i n ge n d o w m e n ts e c u r i t yo v e r l a y i n g ，i n c r e a s es t a t e - o w n e dp r o p e r t y , a d j u s t i n gt h e p u b l i c f i n a n c ee x p e n d i t u r e c o n s t r u c t i o n ( 2 ) r e a l i z i n g m a l ea n df e m a l el a b o r e r s r e t i r e m e n ta tt h es a m ea g e ，g e t t i n gr i do ft h es e xd i s c r i m i n a t i o n ( 3 ) s t i l l e x t e n d i n g i n d i v i d u a lm a n a g e m e n to ns o c i a l p l a na d e o u n ta n di n d i v i d u a lb a n ka c c o u n t ， a c h i e v i n gt h ee n r i c h m e n to ft h ei n d i v i d u a lb a n ka c c o u n t ( 4 ) s o l v i n gt h ec o s to f i n s t i t u t i o nr e v o l u t i o n r e a s o n a b l y , e n s u r i n gt h er e a l i z a t i o no fp a r t l ya c c u m u l a t i o n m o d e l ( 5 ) u n i f y i n gt h ed e c i s i o na n df u r t h c rp u t t i n gt h em a n a g e m e n ts y s t e mu pt o s n u f f ( 6 ) c o n f i r m i n gt h ef u n c t i o na n dp o s i t i o no fg o v e r n m e n ti nr a i s i n ga n dm a n a g i n g s o c i a ls e c u r i t yf u n d ( 7 ) f u r t h e rd e e p e n i n ga n dp e r f e c t i n gs u p e r v i s i n gi n s t i t u t i o n k e y w o r d s ：t h es y s t e mo f s o c i a ls e c u r i t y f u n d s - r a i s em o d e lo f e n d o w m e n ts e c u r i t y p a r t i a l l yf u n d e dm o d e l 4 独创性声明 且6 6 7 0 9 2 本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含 为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确 的说明并表示了谢意。 签名：瘫! 司拯日期：丝垒：缝 关于论文使用授权的说明 本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以 公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保 存论文。 ( 保密的论文在解密后遵守此规定) 牡呲塑峨箩 1 引言 1 引言 1 1 研究背景及目的 养老，这是一个既古老又新鲜的话题。早在中国古代，尊敬、赡养老人不仅 被认为是天经地义之德，更被历代统治者认为是安国定邦之国策，西周时期，“老 老”与“安富”等同为惠民、保民大计，是维护国家稳定长久的基础，“欲至于万 年惟王，子子孙孙永保民”( 尚书梓材) 。1 7 世纪以来，工业革命的兴起带来 了社会生活的巨大变化，养老的含义逐渐社会化，社会养老问题日益受到西方先 进国家的重视。1 8 8 9 年5 月2 4 日，德国国会通过了老年保障社会保险法，标 志着现代养老保险制度的建立。 新中国成立伊始，我国政府便着手创建社会养老保险制度，1 9 5 1 年2 月2 3 日 通过的中华人民共和国劳动保险条例，初步奠定了以企业职工养老保险为主的 社会养老保险框架。1 9 9 7 年国务院颁布了关于建立统一的企业职工养老保险制 度的决定，正式确立了以“社会统筹与个人账户相结合”为模式的养老保险制度。 几年来，该制度在运行中收支失衡问题目益突出。在社会统筹资金不足以支付退 休职工养老保险金的情况下，个人账户资金正越来越多地被挪用于弥补缺口，“空 账”问题由此产生。据统计，截至2 0 0 0 年底，个人账户空账规模已近2 0 0 0 亿元， 名义上的部分积累制已经蜕变成实际上的现收现付制。到底问题在哪? 究竟路在 何方? 正是基于对这一问题的思考，本人在研究大量前人成果的基础上，剖析了我 国现有的“社会统筹与个人账户相结合”的养老保险基金筹集模式的弊端，在借 鉴他国的成功经验、比较分析三种筹资模式的基础上，得出我国现阶段养老保险 的基金筹集应采用真正意义上的部分积累制这一结论。同时结合我国历史传统和 现实情况，对于如何实现我国社会养老保险筹资模式的顺利转型提出政策建议与 配套措施。受篇幅所限，本文主要以城镇养老保险为研究对象。 1 2 国内外学者的研究成果 中国社会保险理论的系统研究始于2 0 世纪8 0 年代，最初立足于介绍与研究 外国理论与政策。这方面的成果主要有：西方福利经济学述评( 厉以宁等著， 1 9 8 4 ) 、市场经济国家社会保险概况( 屈祖荫主编，1 9 9 5 ) 、外国公务员养老保 险制度( 张柏林主编，1 9 9 7 ) ；同时还翻译了养老金和有关福利( 1 9 9 0 ) 、养 老保险的组织与管理( 1 9 9 2 ) 、民主与福利经济学( 1 9 9 9 ) 、福利经济学前沿 问题( 2 0 0 0 ) 等一批国外名著。这些著作的出版，不仅为国内工作者了解国外的 养老保险理论和政策开启了窗口，而且也为国内学者的研究提供了资料。 我国养老保险筹资模式选择研究 近年来，在借鉴国外的基础上，结合中国当代养老保险制度的发展，我国的 很多学者以及研究机构对此也作了孜孜不倦的探索。著名的学者郑功成、厉以宁、 王梦奎分别在其著作中国社会保障论、中国社会福利模式老年保障制度 研究、中国社会保障体制改革中对中国社会保障问题作了系统性研究；国务 院发展研究中心、劳动与社会保障研究所、上海财经大学公共政策研究中心也对 这一问题作了一系列的专题研究，并取得了中国养老保障制度改革、中国社 会保障体系研究报告、( 2 0 0 2 中国财政发展报告社会保障公共政策研究等 丰硕的研究成果。所有的这一切都给本文的撰写提供了丰富的理论指导与写作素 材。 笔者在确定这一选题之后，参阅了大量当前有关社会养老保险筹资模式的研 究文献，发现文章大多是从介绍国外的理论和实践出发，过分强调国际惯例和应 该如何与之接轨。而从中国选择筹资模式的制度条件、运行环境、经济政治配套 措旆特别是在当令中国飞速发展变化的市场条件下，政府职能的重新定位等方 面进行系统性研究的文章相对较少。本文正是从这一角度切入，对这一问题进行 了仔细地研究。 1 3 本文的研究方法 i 辩证唯物主义方法。养老保险是世界各国所共同面对的一个问题，由于各 国的发展程度以及社会制度的差异，所以解决问题的方法也各有不同。事实上并 不存在一剂对各国都适用的“万灵丹”，所以我们不能本着“拿来主义”去生搬硬 套别国的成功经验，应该辩证地学习经验，总结教训，并结合本国的实际情况探 索具有中国特色的社会保障之路。 2 理论与实践相结合。养老保险作为社会保障体系中重要的分支之一，属于 应用层次的科学，其理论来源于实践，同时又指导着将来的实践。因此，本文坚 持理论与实践相结合的研究方法，在比较各国实践的基础上阐述了养老保险的理 论，总结了养老保险筹资模式选择的依据，使得本文对于中国现阶段养老保险的 改革具有一定的参考意义。 3 系统论与整体观方法。尽管本文研究的只是社会保障体系中的一个分支一 养老保险的筹资模式选择问题，具有针对性，但若没有系统与整体的研究，则会 造成顾此失彼或发展失衡的局面，最终将损害整个社会保障制度的健康发展。因 此本文坚持运用系统论和整体观的研究方法。 2 社会养老保险制度沿革与经济学分析 2 社会养老保险制度沿革与经济学分析 2 1 社会养老保险制度沿革和理论溯源 养老保险，又称退休保险，是指由政府立法确定社会劳动者在年老失去劳动 能力或退出工作岗位时享有退体养老的权利，并依靠政府和社会获得物质帮助， 以维持其基本生活水平而建立的一项社会保险制度。养老保险是社会保障制度的 重要组成部分。和其他社会制度一样，养老保险制度及理论也经历了一个萌芽、 发展、建立到完善的过程，直至今天，这个探索的过程还在继续着。 2 1 1 社会养老保险的制度沿革 1 社会化养老保险制度的出台 从工业化初期来看，应该说养老保险纯粹是社会化大生产时代的产物。建立 这种社会保障制度的初衷就是消除劳动者对晚年生活的后顾之忧，保证经济的快 速稳定发展。因而社会养老保险制度成为社会的“安全阀”、“减麓器”。从劳动者 方面说，有了养老保险制度，就意味着可以通过自己的努力，使晚年获得一个比 较安全、有保障的归宿，在劳动期间就服用了一颗“定心丸”。养老保险作为一种 正式的制度安排，实际上发源于1 7 1 8 世纪的英国。但是，目前人们较多地将德 国于1 8 8 9 年建立的公共养老计划作为养老保险制度诞生的标志。以此为起点，在 随后的几十年里欧洲大陆诸国都在公共财政中安排了养老保险支出。 2 “从摇篮到坟墓”的福利国家模式 从2 0 世纪初期开始，世界上各个工业化国家相继建立起社会保障制度，随着 社会经济的增长和人民生活质量的提高，作为社会保障体系重要组成部分的养老 保险制度也得到了长足的发展。社会保障或社会福利的水平与程度已经成为衡量 一个国家是否发达或现代化的重要标准。二次世界大战以后，全民福利国家一时 成为世人交口称道的发展模式，成为现代化国家的一大景观。在这些国家里，一 个人从刚生下来一直到死亡都能得到社会保障或社会福利的关怀和帮助，因而被 称为“从摇篮到坟墓”的保障模式。 不可否认，在当时，这种高福利的社会保障制度无疑是促进了西方经济的持 续稳定与发展，调动了劳动者阶层发展生产、为企业作贡献、“以企业为家”、参 与社会公益事业的积极性，也给西方资本主义国家摆脱经济危机、保持社会安定 创造了有利的条件。 3 “福利制度”的危机 然而，物极必反。福利的过度发展也产生了一系列社会问题，其中的一些做 法又成为阻碍社会发展的因素。进入本世纪中期以来，西方发达国家经济发展缓 我国养老保险筹资模式选择研究 慢，政府的福利性财政开支过分膨胀，企业与个人的税务负担过重，“福利温床” 使在职劳动者安于现状，不思进取，致使生产效率下降，产生了席卷整个西方世 界的“福利危机”。进入8 0 年代之后，这种危机愈演愈烈。 对此英国前首相撤切尔夫人曾一针见血地指出：“任何一种把福利国家当 作护身符的指望都是危险的”，“个人必须负起自己应负的责任”。在撒切尔的 领导下，英国保守党政府自7 0 年代末执政就开始着手对福利国家制度进行了改革。 其他西欧发达国家及北美诸国也都深感问题的严重，都进行了相应的改革。这些 改革取得了一定的成效，但是仍然不能彻底解决问题。 4 现代社会养老保险 在当今社会，随着工业化和现代化的突飞猛进，全世界大多数国家都已实行 了社会养老保险制度。据联合国的统计资料表明，1 9 4 0 年全世界只有5 7 个国家和 地区实行了老年社会保险制度，而到1 9 9 5 年为止，全世界已经有1 6 5 个国家和地 区实行了这一制度。在多种社会保障项目中，养老保险的项目覆盖面最广，对社 会稳定的保护作用也最大。 2 1 2 社会养老保险制度的理论溯源 在社会养老保险制度不断发展完善的同时，社会养老保险理论的研究步伐也 未曾有过片刻的停歇。从起源来看，对于养老保险体系的理论讨论可以上溯到1 9 世纪，当今世界现存的养老保险制度都或多或少地与1 9 世纪末德国首相俾斯麦的 社会保险理念和英国经济学家贝弗里奇的社会保障理念相联系，前者是从如何将 社会风险在不同人之间进行分散的角度考虑社会保险的必要性，后者是从社会公 平的角度考虑社会保障的必要性。自本世纪5 0 年代起，经济学家和社会学家对养 老保险体系的兴趣渐浓，出现过批关于养老保险理论的经典文献。其中以新古 典经济学派为主要代表。新古典经济学派研究养老保险问题的理论基础是由莫迪 利亚尼( f r a n c om o r d i g l i a n i ) 和布伦伯格( r i c h a r db r u m b e r g ) 共同创立的生命周 期假说。除此之外还有包括像社会民主论、新马克思主义论等众多的学说。o 1 社会民主论。社会民主论将国家建立公共养老保险制度的原因归于劳动者 和资本家之间的斗争，认为是阶级斗争导致了社会福利的增加，包括养老保险制 度的改进。所以，各个国家养老保险待遇的高低之别常常被归因于各国社会民主 力量的大小不同所至。 2 新马克思主义论。新马克思主义论认为，劳资斗争只是公共养老保险制度 的成因之一，更重要的原则是，公共养老保险制度具有缓解改变收入分配所带来 。魏加宁：养老保险与金融市场中国养老保险发展战略研究，中国金融出版社，2 0 0 2 年1 月 4 2 社会养老保险制度沿革与经济学分析 的压力的作用，另外，它也是市场力量和世界经济强制作用的结果。新马克思主 义理论强调养老保险制度具有重要的社会控制作用。 3 新工业主义论。新工业主义论认为，工业化和经济发展水平是公共养老保 险制度的决定性因素，一个国家的工业化程度越高，那么它用于支付公共养老金 的国民产出就越多。新工业主义论的另一个观点是，一个国家的社会养老保险政 策与其人口结构和经济发展水平高度相关。 4 新多元主义论。新多元主义论强调的是利益集团在一个具体的社会养老保 险制度的形成过程中的作用。威廉姆森和潘培尔指出，从德国、英国、瑞典和美 国的养老保险制度的发展历史来看，无论是在二战以前社会养老保险制度的发育 时期，还是在二战之后的发展和改革时期，各种具体的制度安排实际上都是各个 利益集团相互斗争的结果。 5 国家中心论。国家中心论强调的是一个国家在其管理体制上的结构性要素 对于它的社会养老保险制度的作用。持此论者认为俾斯麦之所以能够率先建立起 世界上第一个社会化养老保险制度，在很大程度上得益于他从日耳曼帝国继承下 来的那些行政管理因素。 6 “反商品化”论。艾斯平一安德森( e s p i n g _ a n d e r s o n ) 认为，资本主义社 会在其商品化的过程，也一直进行着一种“反商品化”( d e c om o d i f i c a t i o n ) 的努力。 从工业革命之前的社会救济到现代的社会福利，实际上都是这种“反商品化”运 动的结果。 以上所列的只是冰山一角，但通过这些成果的缩影，我们可以从中窥视到社 会养老保险理论发展的基本脉络。 2 2 社会养老保险制度的政府机制分析 随着经济的发展、体制的建立，社会化养老已是大势所趋，那么接踵而来的 问题就是政府在社会养老保险体制中应该扮演何种角色? 由于社会养老保险能起 到“安全网”和“减震器”的作用，而且在创建之初带有明显政府强制性色彩， 所以许多学者将其归为应由政府提供的公共产品。实际上严格地从公共产品的三 个特点( 不可分性、非排他性、非竞争性) 来考察，养老保险并非公共产品，而 是具有私有产品的性质。 从经济学角度来看，私有产品应由市场来提供才能实现资源配置的帕雷托最 优，可为什么要由政府来提供呢? 概括地来讲，政府介入养老保险有如下五条理 由：回 。上海财经大学公共政簸研究中心：2 0 0 2 中国财政发展报告一社会保障公共政攘研究。上海财经大学出 版社，2 0 0 2 年4 月 5 我国养老保险筹资模式选择研究 1 弥补收入分配上的市场缺陷。在现代市场经济条件下，老年人面临的风险 主要来自寿命和工作时间的不确定性，这有可能导致老年入在工作期间积累的财 产无法维持晚年生活或者由于疾病、意外事故以及精力衰退等不可抗拒因素从而 使得福利状况大为下降。市场体制是不能很好地解决这一问题的，这在客观上要 求政府出面，通过养老金等形式给与老年人一定经济上的支持，以维持他们一定 的生活标准和福利水平。 2 体现家长主义( p a t e r n a l i s m ) ，家长主义论者认为个人不是充分理性的，通 常是短视的，不愿意以牺牲当前的消费为代价而为以后做出事先适时安排。另一 方面，个人通常得不到充分的信息，这就使他有可能采用与自身需要不相符的保 险方式。个人的这些不足都镭要有一个强制缴费的国家保险计划来为个人的整个 生命周期的消费做出适时安排，比如被政府强制购买养老保险这种优值品( m e r i t g o o d s ) 。 3 避免保险市场上存在的“逆向选择”( a d v e r s es e l e c t i o n ) 。由于保险市场上 存在信息不对称的问题，消费者对自己的情况比较清楚，而私人保险机构很难确 定不同个人所面临的风险大小，因而就会出现这样的情况：风险较小的人会认为 自己可能得到的利益比自己的付出小，因而不愿意投保，而愿意投保的大多是风 险较大的个人。同样对于养老保险市场而言，如果没有政府的介入，也会产生类 似的后果：一是“逆向选择”，即只有收入不高，能力不强或身体不好的人才买 养老保险；二是市场残缺，即私人保险机构为了收支平衡，不断提高保费，而这 样做必将导致市场萎缩以至消亡。 4 降低交易费用，节省决策成本。保险市场是复杂的，个人在选择适合自己 的保单可能要花费相当多的时间和精力。如果公共决策者可以为每一个人选择一 项恰当的保险计划，个人就不必在决策和交易上浪费大量的资源。 5 增强分散风险的能力。与私营保险相比，由于政府的介入，使得养老保险 具有强制性和覆盖面广的特点，从而能够使养老保险的规模效应达到最大，同时 也最大程度地分散了风险，提高了整个社会的抗风险能力。 2 3 社会养老保险制度的效应分析 社会保障制度是现代国家制度的重要部分，一个国家所实行的社会保障制度 的性质和特点会直接影响到社会、政治和经济生活的各个方面。作为社会保障最 基本内容之一的社会养老保险尤其重要，一个国家社会养老保险制度的性质及其 具体运行模式将取决于这个国家的政治和经济制度、经济发展水平和人口状况等 众多因素。 我们从图2 1 中可以看到，无论是社会养老保险与其影响和决定因素之间的关 6 2 社会养老保险制度 b 革与经济学分析 系，还是这些因素自身的发展和变化，都受到相应的社会和经济政策的影响。这 些关系及其相互影响的途径和作用方向，构成了社会养老保险政策与其他社会经 济政策关系的基础，同时也集中反映在宏观经济效应与社会政策效应两个方面。 圈2 - 1中国社会养老保障政镱和社会经济政策的协调 资料来源z 李建民中国社会养老保障政荒和社会经济政策的协调市场与人1 ：3 分 析2 0 0 0 年第6 期 2 3 1社会养老保险的宏观经济效应 1 养老保险对劳动力的影响。养老保险对劳动力市场的作用首先表现在它与 劳动力的流动性密切相关。由于养老金受益，特别是规定受益性养老保险计划的 覆盖面与职工的资历正相关，所以养老金一般会减小劳动力市场的流动性。养老 保险对劳动力市场产生影响的另一个表现就是它所具有的工作激励作用。养老保 险计划可以看作是补偿职工在其生命周期的生产能力的整个计划的一部分，通过 7 我国养老保险筹资模式选择研究 适当的制度安排消除他们年老时受到业已降低的生产能力的影响。 2 养老保险对消费的影响。在现代市场经济体制下，需求在社会生产中起着 主导作用。养老保险制度的建立和运行对消费产生着影响。最终会表现在社会总 需求的变化上。首先，养老保险制度可以通过养老金发放等方式，提高了一部分 社会成员的边际消费倾向和消费能力。福利经济学的代表人物庇古认为，个人的 边际消费倾向是与收入呈反方向变化的。养老保险制度与生俱来就有着均等化收 入再分配的功能，它可以提高年老退休者这一低收入阶层的边际消费倾向，从而 有助于社会消费水平的提高。其次，养老保险制度的“安全网”功能增加了人们 对未来预期的乐观性，继而会减少为退休后消费进行的储蓄行为，有助于即期消 费需求的扩大。 3 养老保险对储蓄的影响。养老保险制度对储蓄的影响主要表现为三大效应： 一是“资产替代效应”。人们预期可以从养老保险计划中得到收益，就会减少为退