感温光杯垫策划书.doc

创业策划书 企业名称：感温光杯垫项目负责人：陈桂铃 项目成员：周燕璇、张明超、朱受燕、谢强强、刘莉、张陈燕指导教师：郭鹰、沙砾2013年3月10日目录一、 执行总结3二、 公司业务简介5三、 公司战略8四、 市场分析12五、 营销策略22六、 公司经营流程28七、 财务分析31八、 融资与回报分析41九、 风险分析44十、 附件49一、执行总结1.1 公司介绍感温光杯垫有限责任公司是一家主营新型杯垫的有限责任公司， 我公司初期产品的策略以单一的感温杯垫为主，该产品的主要创意来自南京工业职业技术学院学生周燕璇的发明专利，针对目前杯垫市场参差不齐的现状，我公司准备以该杯垫为主要产品，获得一定的市场份额之后，不断的研发出新型杯垫，以达到占领整个杯垫市场的目的。 1.2公司主要产品描述及业务范围该产品主要由发光二极管、温度传感器和单片机等组成，整个电路采用钮扣电池和太阳能光电板供电。杯垫可感应不同的温度，其主要体现为随着水温的变化，不同颜色的发光二极管随之点亮。见下图 由于发展初期公司的各个方面的能力都不成熟，所以公司初期的业务范围主要为单一的感温光杯垫,走单一高品质计划路线，等到发展日趋成熟之后，可进行再研发，以占领更大的市场份额。1.3市场概貌在成立该公司之前，我们做过一份详细的市场调研，经过调查我们发现，当前杯垫市场发展并不成熟，各类产品参差不齐，一般的企业的都是小规模生产，大多数为手工制作，不含任何技术成分，而且制作效率较低下，产品的实用价值不高。1.4消费者分析该产品最主要的功能就是针对不同温度的液体可以显示不同颜色，这个特点正好适用于母婴市场，现在婴儿出生，大多数小孩都用奶瓶喝奶，而奶瓶的温度就显得尤为重要了，传统的方法是妈妈亲自尝一下，而这样就显得不卫生了，而感温杯垫的正好可以通过颜色来分辨温度的高低，既方便又实用。所以我们初期的消费者群体主要为刚刚生下小孩的妈妈还有就是追求个性和时尚的八零后九零后青年1.5营销策略针对目前市场发展的现状，和我们主要消费者群体的分析，加上目前互联网化的发展趋势，经研究决定公司主要走线下和线上销售两条路线，主要的营销手段有以下六种业务积累公关促销网络推广电话热线人员推销文化传媒宣传，加以适当的促销策略和企业形象广告，以迅速在杯垫市场占领一定的市场份额。1.6销售计划初期公司以宣传为主，加以适当的促销策略，所以初期的销售计划是公司开办第一年实现销售额100万元，后期随着规模的扩大，销售会呈上升趋势1.7管理者及其组织管理者即领导者，顾名思义，管理者在公司的发展中起到非常重要的角色，他负责组织和协调旗下各部门人员的发展，共同发展，以使公司获得最大经济效益1.8财务计划公司的财务计划详细见下面的财务报表，此处仅大体的概括一下。公司前期的用于宣传的投资会很大，但是销售额与投资成正比，加上初期的公司基础建设，所以公司初期可能无法实现盈利。随着公司销售规模的增大会在第二年年末实现盈利。在第五年实现产业规模的达到一个亿的销售计划 1.9资金需求状况:公司初期需要资金比较大，需要吸收外界投资约一千万元，1.10竞争分析目前市场的主要的竞争对手是传统的生产杯垫的企业，一旦我们公司的新型杯垫上市，占据大部分市场份额之和，竞争对手肯定就会模仿生产出相类似的产品，而这种情况就需要我们不断的研发出新型的产品，以做到：“一直被模仿，从未被超越”的效果。1.11风险和机遇初期的发展一般都会遇到很多风险比如说产品滞销，公司资金流动等，这些都是客观存在补课避免的，但是企业的发展都是风险与机遇并存的，面对目前的参差不齐的杯垫市场和高速发展的互联网时代，这就是我们的机遇，只要抓住这个机遇，我相信一定可以把公司很好的发展下去的。 二、 公司业务简介2.1产品简介2.1.1产品基本电路传输介绍感温光杯垫主要由发光二极管、温度传感器和单片机等组成，整个电路采用钮扣电池供电。感温光杯垫，该感温发光系统包括发光二极管、温度传感器、单片机和太阳能电板。单片机输入端与温度传感器相连，输出端与发光二极管相连；电池分别与单片机和发光二极管相连。2.1.2产品使用方法介绍将装了水的杯子放置在感温光杯垫上，将电源控制开关打开。温度传感器感应到杯子的温度，将温度数据传送给单片机，单片机根据温度数据去控制不同颜色的发光二极管发光。使用者通过观察发光二极管的发光情况，来判断水温的大致范围。随着水温的变化，不同颜色的发光二极管随之点亮。2.2项目发展前景2.2.1产品研发初始原因随着经济的发展，人们的生活水平越来越高，每家几乎都是一个小孩，父母对孩子的保护程度越来越深，他们都想给孩子最好的，特别是关心他们的健康。他们会愿意花钱来买孩子的健康，它可以给予孩子更温馨的呵护。2.2.2产品优势及其不利因素优势：(1)感温光杯垫特别适用于对奶瓶温度的测试，改善了传统用手臂、口腔试温的方法；作为家长的你值得拥有！(2)此产品正处于起步阶段，具有良好的市场前景。(3)产品的制作成本不高，这更有利于产品的售价能被广大的消费群体所接纳。劣势：(1)由于感温光杯垫正处于起步阶段，对于产品的认知投资商以及消费者对于产品有所不知，产品初期会遭遇尴尬的境界。(2)需要大力的推广以及更多的人力物力资源去让厂商及其消费群体去认知和接纳，由此我们需要花更多的经费和资源。2.2.3杯垫市场运行现状作凭借多年的行业研究、市场调查经验，在实地调研等基础上就杯垫市场运行现状作了详尽的描述： 在杯垫国内外发展历程、当前产业政策、行业一般特征（如产业生命周期、市场竞争程度）方面，采用期刊杂志等二手权威资料，结合静态和动态研究方法。 在杯垫产量统计、地域产出结构、企业市场集中度、产品生产成本及构成、杯垫项目投资建设情况方面，主要根据行业协会、公司数据库等一手数据资料，采用的定量和定性研究方法。 在杯垫消费量，价格走势下游消费群体构成及消费特点，消费的区域性，品牌满意度调研以及渠道调查方面，主要采用实地调研获取一手资料并通过模型工具得出结论。 在杯垫进口市场、出口市场及进出口政策方面，通过对海关二手权威资料的整理分析，得出杯垫进出口产品结构、地域格局及金额，采用的定量和定性研究方法。 在杯垫重点企业产品产销、发展规划、产品投放区域格局方面，主要采用实地调研获取一手资料方法。 在北京、上海、深圳、西安四个重点区域城市的杯垫市场调查方面，根据公司历年监测资料对各城市的杯垫品牌结构、消费渠道、价格变化、产品满意度作了统计分析和比较分析。 在杯垫细分市场产品的应用特点、市场容量、消费模式、发展趋势方面，进行了实证分析和规范分析，主要采用期刊杂志、行业协会、网站等二手权威资料。 产业链关联研究，方便客户重点把握，同时就杯垫的行业主要问题提出了策略建议。2.2.4 产品市场总结 能否全面把握杯垫国内市场发展现状，这不仅关系到公司未来的产能规划，而且很大程度上决定公司的产品策略。本报告就是针对客户需求展开的杯垫市场专项调查，对公司投资有非常重要的参考价值。而感温光杯垫创新点很高，突破了传统的杯垫形式，具有很强的市场竞争力。2.2.5产品品牌专利该专利全部权利属于南京工业职业技术学院发明（设计）人：周燕璇、蔡楷山 专利申请日：2012.06.18 公开（公告）日：2013.01.02 专利号：201220286219 网站相关专利信息3、 公司战略3.3 发展规划3.3.1 制定战略，明确目标，实现公司的可持续发展 第一年，首先应结合公司目前实际情况，明确公司发展的近期、中期、远期目标，从而突出各阶段工作的重点。一步一个脚印，使公司能更好的适应市场的变化，避免发展中的大起大落。同时，要提高公司的凝聚力，使员工自觉融身于公司的发展目标中，群策共力。3.3.2 实施人才战略，组建管理团队，缓解和消除公司发展的“瓶颈”认真分析企业人才结构，根据企业未来发展需要，制定企业培养人才的实施计划。大力加强人才的引进和培养，做好人才储备。建立一个有效成功的管理团队，使公司的管理工作异常处理不是依附某个人，而是基于整个团队。团队中的每个人虽分工不同、但责任担当明确，切目标一致。3.3.3 加强公司内部部门设置，灵活应对行业需求变化根据行业的特点和公司目前情况，对公司内的部门设置要进行必要的调整和加强，突出商务、生产、品质、工程管理在公司部门设置中的重要位置，以更有利于公司的发展。3.3.4 员工的培训与考核培训：对员工的培训内容应包括技术、意识、公司制度、企业规划、行业发展状况等，使员工清晰的认识到本职岗位在全局的作用、了解本行业的最新动态，寻找差距弥补不足，做到知己知彼。加强员工的责任感、使命感，使企业的发展具有足够的动力。对员工的工作做系统的评价。四、 市场分析 4.1市场现状中国加入世界贸易组织之后，经济和对外贸易都取得了迅猛发展，目前中国已成为世界第二大经济体、世界第一大出口国和第二大进口国，贸易合作遍及世界。而自金融危机以来，中国已经成为拉动全球经济增长最重要的引擎，中国经济何去何从已经成为影响全球经济复苏步伐的一个重要因素。而在全球政治经济格局调整中，中国凭借着经济实力的上升，对全球经济的贡献不断增加，地位也在不断上升。目前对于杯垫市场的发展确实参差不齐,大多数杯垫企业一味的追求美感,却不注重使用性和创新性,即使对于传统的的手工杯垫,那也只能算作是艺术品,并不实用,对于互联网高速发展的今天传统的线下销售模式已经不再适应经济发展的潮流.我公司主营的创新性感温光杯垫既美观又实用,特别是其能根据液体温度的变化来表现出不同的颜色,而且感温光杯垫配备有外置太阳能光电板,可谓是做到绿色环保低碳。4.2行业概况4.2.1杯垫产业环境分析 通过图表可知现在的杯垫产业竞争十分激烈，机遇与危险并存。 我们要充分挖掘我们产品的特色，凸显产品的创新性，便捷性，实用性。在这竞争激烈的市场中站稳脚跟。 4.2.2产品发展中国加入世界贸易组织之后，经济和对外贸易都取得了迅猛发展，目前中国已成为世界第二大经济体、世界第一大出口国和第二大进口国，贸易合作遍及世界。而自金融危机以来，中国已经成为拉动全球经济增长最重要的引擎，中国经济何去何从已经成为影响全球经济复苏步伐的一个重要因素。而在全球政治经济格局调整中，中国凭借着经济实力的上升，对全球经济的贡献不断增加，地位也在不断上升。目前对于杯垫市场的发展确实参差不齐,大多数杯垫企业一味的追求美感,却不注重使用性和创新性,即使对于传统的的手工杯垫,那也只能算作是艺术品,并不实用,对于互联网高速发展的今天传统的线下销售模式已经不再适应经济发展的潮流.我公司主营的创新性感温光杯垫既美观又实用,特别是其能根据液体温度的变化来表现出不同的颜色,而且感温光杯垫配备有外置太阳能光电板,可谓是做到绿色环保低碳。同时开发不同特性的新型生活工具及其衍生品，使得产品多样化，丰富市场需求。 4.3目标市场 随着经济的发展，人们的生活水平越来越高，每家几乎都是一个小孩，父母对孩子的保护程度越来越深，他们都想给孩子最好的，特别是关心他们的健康。他们会愿意花钱来买孩子的健康，它可以给予孩子更温馨的呵护。 而且对于目前的九零后和八零后来说追求时尚潮流的他们特对于杯垫的要求也不会低,所以我们的目标人群是追求潮流的八零后和九零后还有对孩子精心呵护的父母。目前企业处于刚刚发展阶段各项资金技术并不成熟,所以目前的目标市场实在南京地区及周边,等到企业知名度提高,各项资金充足的时候,我们就要逐步向全国甚至全世界推广。与此同时.我公司设计研发部也在不断的进行产品研发和技术改造,已开发出更好的产品以提高我公司的市场竞争力。4.4市场调研分析及产品优势 4.4.1市场调研分析通过问卷调差的方式,我们发现大多数消费者都有使用杯垫的习惯,而,据他们反应来说,目前使用的杯垫存在诸多问题,比如说质量美感等等.通过网络统计的数据,我们发现历年来杯垫的发展非常迅速,就当前2013年来说,杯垫的增长率比前年增长20%,相比较前年来说都呈现上升趋势,所以目前杯垫的发展趋势非常的好,因此我相信经过我们的开发和推广,这种新型环保美观实用的感温光杯垫一定能取得不错的进展,并且也会成为我们逐步走向市场的主打产品。4.4.2优势这个产品赋予了杯子一种艺术感。实用功能可以实时的观察水的温度，减少了自己喝水被烫伤的几率。对于婴儿的奶瓶的作用更大，由于婴儿对于奶水的要求很克刻，所以这个作品对于婴儿来说更是一个很好的选择，有了这个作品不仅可以让婴儿喝到适宜的奶水，也避免了大人不知道温度亲自品尝，这样可以减少细菌的感染，提高卫生，提高婴儿的身体素质。这个产品的市场也很广泛，这个原理可以在生长婴儿奶瓶得时候加进去，这样不仅改变传统奶瓶的古板的形象，有色的杯子更能让婴儿接受，也可以时时的观察奶瓶里的温度，实用效果很强。实物小巧便捷，方便携带。扩展性强，为感温水杯做好技术储备。低碳环保产品led灯采用太阳能光电板发电,夜间使用时,由自带电池发电。符合现代低碳环保理念。4.4.3结论通过市场调研分析我们发现我们的产品有很大的市场空间，再综合感温光杯垫的诸多优势，相信会得到消费者的认可与青睐。从而能打造一款与众不同的新产品，在杯垫行业能够长久的发展下去。4.5战略计划4.5.1竞争分析 随着社会主义市场经济体制改革的不断深化以及对外开放度的扩大和提高，竞争力越来越受到企业管理者的重视，竞争力的强弱也越来越成为企业生存发展的标识。所谓企业竞争，就是指在市场经济条件下，企业作为商品生产者和经营者为了争取实现企业自身的经济利益，并获得有利的产销条件而发生争夺、较量、对抗的经济关系。一般说来，企业竞争力具有如下特征：企业竞争力可使企业拥有进入各种市场的能力。企业竞争力是联系现有各项业务的粘合剂。也是发展新业务的引擎。它决定着企业如何实行多样化经营以及如何选择市场进入模式，是差别化企业竞争优势的源泉。企业竞争力应能给最终产品用户带来实惠。企业竞争力应具有市场价值，应能给消费者带来价值创造或价值增加。不能给消费者带来实惠的企业竞争力无法形成企业的企业竞争优势。企业竞争力也就无从谈起。企业竞争力应不易被企业竞争对手所轻易取得。企业竞争力既包括公开的技术，又包括不公开的秘密技术。企业竞争对手可能掌握组成企业竞争力的一些技术，但要将这些技术有机地结合起来。再现本企业的企业竞争优势却并非易事。企业竞争力可以迭加。一种企业竞争力可以作为一种技术成分，成为更高层次企业竞争力的组成部分。4.5.2结论 综合以上四点以及目前杯垫市场的现状,要想在竞争日益残酷的今天是我们这个刚刚出与萌芽阶段的公司获得长远发展,使其利于不败之地,就应该在思想上坚持唯物辩证法的科学观点坚持唯物主义，运用系统论的方法，采取开放性的思维，树立经济全球化的眼光，这是由企业竞争力所具有的系统性、开放性、相对性、盈利性和国际性5个特点决定的。任何企业都是以盈利为目的，而企业利润最大化的取得是建立在扎实、牢固的竞争力基础之上的。所以，用科学的认识论观点全面认识企业竞争力的内涵。紧紧把握企业竞争力的时代要求，这是企业参与竞争的首要条件。同时，我国加入wto，参与国际市场竞争，更需要科学的方法理论来指导，以免在国际竞争中盲从而迷失方向，尤其在暂时挫折时正确的指导思想尤为重要，它是企业获取、巩固和发展自身优势的依托。 建立网络观念下的科技创新体制和竞争机制知识经济的出现，不仅对人的生活方式、思维方式、工作方式及其他活动方式提出了全新的要求也对企业的改革注入了新的内容。科技创新是与企业改革相生相伴的，是创造市场的基本动力要提高企业的整体竞争优势，首先从企业的科技创新开始。但要注意技术创新要与管理创新相结合，只有技术创新没有管理创新，技术创新就难以形成有效的机制，难以及时转化为生产力，其技术成果就难以巩固和发展。所以，只要技术创新没有管理创新是不科学的。在经营上调整企业战略和落后的管理机制在经营上采取科学管理的手段是调整、提高企业核心竞争力的关键。管理是企业永恒的主题，振兴经济就要搞好企业的科学管理，使管理创新成为企业的灵魂。面对科技进步日新月异，市场竞争复杂多变的新形势，企业要以差别化战略为重点，在整个差别化方针的基础上，根据企业自身的经营特点建立统一的、多元化的竞争战略。近年来国际经济界的研究表明，发达国家最有竞争力的企业都是适应经营环境变化，不断调整自身活力的企业。国有企业一样可以产生较强的竞争力关键是从权力、利益和责任相制衡的关系中建立具有竞争力的机制。总之，全面科学管理是振兴企业的必由之路，健全的企业机制是发展企业的重要保证。 通过员工深度素质培训提高队伍素质的适应性企业竞争力最终体现在企业员工工作的积极性、主动性、创造性(简称“三性”)的挖掘与发展上，这不仅要靠激励机制，即激发员工的工作热情，同时还要靠淘汰机制，使员工产生危机感和忧患意识。只有把市场对企业的压力真正转换到员工身上，才能使员工真正认识到企业与个人同呼吸共命运只有与企业同甘共苦、同舟共济才有出路。 4.6 swot分析优势 目前,绿色低碳成为消费者比较关心的问题,与此同时美观实用也不容忽视,我公司产品正是秉承了这一特点,一旦上市将会获得很大的市场份额,而且就目前杯垫市场来说,各个企业发展参差不齐,这就给了我们一个很大的发展空间,我们公司一直重视不断开发创新,相信不断更新的产品,不断完善的功能,不断上升的质量,更加优质的服务,回为我们公司获得更大的消费群体,是我们的企业更具竞争力,占据更大的市场份额,使其立于不败之地。劣势 作为生产销售型企业，市场竞争必定很大，在激烈的竞争中没有良好的创意及对客户的把握则很容易在竞争处于劣势。产业成熟度较高的市场上，还是要强调高效率匹配的原则。业务匹配原则要求传媒进行市场定位时，不仅要考虑产品定位的效用优化，还要考虑同一集团内部同级市场内各地区的效用情况以及同一集团内部处于上下游市场各地区业务单位的定位。威胁 当然我们也发现自己的不足之处，作为新成立的公司我们的行业从业经验不足，同时由于该产品的丰厚利润，必将吸引更多更有实力的公司和团队的参与，也许他们有着比我们更好的从业经验及设计经营经验，这必将对我们以后开辟新的市场产生巨大的阻力。对策 做好个性化服务产品，提高产品的创意，与顾客维系好关系扩大消费群体以提高其他杯垫公司进入杯垫市场的门槛。4.6.1公司筹建 感温光杯垫有限责任公司预计从筹建、准备到实施将花费三个月的时间。第一个月，我们将进行市场调研（具体落实方案已经出台，调查问卷还在制作当中）、团队建设、资金筹集等前期准备工作，这也是我们团队目前所着手解决的工作。第二个月开始我们将用一个月的时间，同时从硬件软件两方面来对公司进行建设。第三个月，在完善公司建设的同时，做好本企业的宣传工作及市场开发工作。同时准备产品上市。4.6.2发展战略1.初期发展战略：公司成立初期，我们将立足于南京市，尽全力开发该区域市场，通过我们专业的开发团队满足好现有客户的业务需求。在做到形成区域优势后，公司业务将积极向外渗透，扩大市场占有率，同时提升企业美誉度。2.中期发展战略：在经过企业发展初期，资金、人才、技术都积累到一定水平后，公司将积极扩展业务组合，投资附加值更高的项目，如：生产其他热销产品，进行b2b网上商城的开发。3.后期发展战略：随着公司一步一步的壮大，公司发展必然会面临各方面瓶颈，尤其是市场区域限制问题。所以公司将采取连锁经营的模式，通过主营或寻找合资商共同经营的方式将本公司的业务扩展到全国甚至全球.4.7结论 通过市场调研和可行性分析发现南京杯垫市场确实存在很大的市场空缺，我们的感温光杯垫具有很大的市场发展前景,基于以上几点我们决定建立感温光杯垫有限公司。五营销策略5.1产品策略5.1.1初期质量保证。公司保证向每一位客户提供的产品质量上乘，功效优良。以赢得品牌信誉和企业形象。售前及售后服务。向广大顾客提供高质量的售前、售后服务。售前免费提供各方面咨询，售后保证信誉，如有不合格的产品，保证退换等多项服务。5.1.2中后期在公司的社会的知名度不断提高时，借助创新性，美观性，实用性给公司进行宣传，以达到将品牌给推广出去的目的。公司将全方位地投入到品牌的宣传中去，让公司迅速在众多的竞争公司中站稳自己的脚步，打造自己的品牌，拥有属于自己的一片天地。5.2价格策略对于定价的问题，发现顾客对价格的高底是很敏感的，高价格虽说能体现产品的档次，但是会将一些低消费者拒绝于千里之外的，而低价格则能刺激市场。 采用渗透定价的方式和对比的定价方式，这样会将产品的价格给合理话，最大利润化产品，才能大量的吸引消费者，达到新产品初期的价格最优化。参考同类生活工具及生产成本，制定出符合市场的价格。 5.3渠道策略 产品投放区域格局拟采用的销售渠道有两种：利用现有的渠道；自建销售网络。公司发展初期，如下：(1)产品导入市场，需要在江苏省内建立合理的销售网络。具体建立以南京为中心，向周边地区辐射的销售网络。这样有利于我公司进行厂家直销和专业市场销售,以提高我公司产品的品牌形象。(2)国内销售渠道可以利用现有渠道，利用现有经销商的销售渠道网络可以弥补自建销售网络的不足，有利于扩大市场范围，完善自建销售渠道。在经销商的选择上，应避免与自建销售网络的重合，避免二者产生矛盾。短期销售网络示意图 购买方 自建销售网络 利用现有的渠道感温光杯垫制造厂客户全国客户经销商代理商公司发展长期战略的如下：根据公司长期战略规划，企业通过并购逐步建立垂直的产业一体化规模生产，以更进一步获得成本优势，此时国内自建销售网络完善成熟，已覆盖了原来国内经销商的销售范围。因此，公司建立分公司，自建国外销售网络。同时，继续利用原有经销商、代理商的销售渠道网络，同样可以弥补自建销售网络的不足，并吸引有良好关系的网络、有能力的代理人才，完善自建销售渠道。在经销商的选择上，同样应避免与自建销售网络的重合，以免产生矛盾。5.4促销策略 利用代理商,组织专业营销人员向全国各地的生活工具批发站推销本产品,争取在产品投产初期出现供不应求的状况，形成市场知名度。生产一批试用产品送给顾客，并记下他们用过后的想法，进行改正。企业形象广告，在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，力求信息传达准确到位，不做虚假宣传。宣传公司理念“省力方便是我们对社会的责任，是我们给顾客的承诺”。公益广告 除了利用报纸、杂志、广播、电视、网络等传播渠道外，也在社会公益活动中树立公司良好形象。例如，配合政府部门积极宣传绿色环保，保护生态环境的观念。六、公司经营流程6.1谈判及签署合同书、市场部与客户谈判，在确认之后及时跟进，签订委托代理推广的合同，确保双方的权利义务受到法律的保护与规范。、合同签署过程中，注意以下细节问题：对代理内容进行检查，涉及到敏感词汇需要求企业出示相关证明或进行删改，不清楚之处与企业核实后誊写清楚；传真件与复印件，财务章、合同章与公章，签章与合同主体，签章与营业执照名称必须一致；媒介名称填写全称，发布时段、版面等要填写正确；所需费用项目要清楚明确，付款方式、时间双方商定后用文本固定下来。、所有代理开发的客户必须具备法人主体和合法的经营范围，在签订合同之前，必须向客户检查并索要营业执照副本复印件、经营许可证书、其他有关法律事实的证明文件。6.2具体业务流程6.2.1创意图案设计、根据投资商的所提供的要求，同时建立工作档案。、对投资商的要求做出杯垫的基本设计图案样式。、对图案和样式做修改。、做好的样式交予投资商，并有投资商确定产品样式。6.2.2 产品发展、开展工作。、进行内部产品复审。、提案稿经同意后进行最终审核。、产品备档后呈示给投资商。、如需要修改，则进行深一步的缺陷填补，再进行备档编号，并拷贝副本分派给相关人员。6.2.3 报价、提供已批准的所有资料。、开立内部成本报价单，交给相关负责人签字。、将外部报价单呈示给用户。、将投资商已签署的外部报价单第一时间交给负责财务的人员。、如工作取消，内部成本按已完成部分的实际工作时间计算。6.2.4 产品完成 制作出最终产品。6.2.5 开立发票、在每月底（25日）前，负责决定本月可结束的工作并可向投资商收费，整理所有投资商发票，如还没有收到，应提醒有关人员进一步与投资商跟进。月底，市场部填写工作结束单。、将集齐的供应商发票、采购订单及已签回的报价单一起交给负责财务的相关人员。、安排向投资商收费及支付货款。七、财务分析7.1公司经营成本预测 第一年 第二年 第三年 公司房屋租金 200002000020000人员工资 1500020000 12,00013,000 12,00013,000 办公用品 40,000 / / 上网宽带费用 2,000 2,000 2,000 室内装修费用 10,000 / / 水电费 1,400 1,400 1,400 公司宣传费用 7,000 4,000 35007.2公司项目成本预测技术引进费用原材料费用员工费用后期研发费用产品研发成本 2000050001000010000市场调研费用（含赞助）前期活动宣传费用活动场地租用费用员工费用活动宣传成本3000100020002000（1） 资产与销售额是成正比例的；负债同销售额是呈正比例的；（2） 前五年的销售净利率均同第一年。7.3公司的基本情况与会计政策（3） 感温光杯垫有限责任公司属于生产销售型企业。2. 公司设在南京市栖霞区大成名店，租赁200平方米的写字楼作为工作室，交付租金即可使用。3. 购买的桌椅等固定资产使用寿命为5年，折旧采用直线法，期末无残值。4. 生产销售型企业营业税税率是17%，应纳城建税按照月报7%来算,而应纳教育费用附加按照月报3%。7.4财务报表（1）收益表 第一年收益表(季报)第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、营业收入42.9750.0458.3568.09219.45减：营业成本32.11730.7232.9334.75130.517营业税金及附加2.42782.82733.29683.84712.3989 管理费用16.2816.3216.3416.3765.31 财务费用2.85102.85102.85102.851011.404二、利润总额-10.7058-2.67832.933210.272-1.8211减：所得税费用00000三、净利润-10.7058-2.67832.933210.272-1.8211第二年收益表(季报)第一季度第二季度第三季度第四季度合计一、营业收入79.5582.3268486.59332.466减：营业成本4142.3844.845.9173.48营业税金及附加4.49464.65144.7464.892318.7843管理费用16.416.4916.5818.2667.73财务费用2.85102.85102.85102.851011.404二、利润总额14.804415.375215.02314.686760.4893减：所得税费用4.88545.07384.9574.846619.7628三、净利润9.91910.310.0669.8440.72（2）损益表 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入219.45332.466621.7111529.415047.05减：营业成本130.517173.48333.08799.3922622 营业税金及附加12.398918.784335.126786.4112285.1583二、营业利润76.5341140.2017253.5043643.60682139.8917减：管理费用65.3167.73126.36297.66967.23 财务费用11.40411.404000三、利润总额-1.821160.4893127.1443345.94681172.6617减：所得税019.961441.9576114.162386.97四、净利润-1.821140.527985.1867231.7848785.6917（3）现金流量表现金流量表 单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量：销售产品收到的现金214.32327.47616.71524.385036.05现金流入小计214.32327.47616.71524.385036.05购买材料、提供劳务支付的现金126.48173.48326.08793.42616经营租赁所支付的现金3.63.63.63.63.6支付给职工的现金3636363636支付的所得税021.281543.2776115.4824388.2984现金流出小计166.08234.3615408.9576948.48243043.8984经营活动产生的现金流量净额48.2493.11207.74575.891992.15二、投资活动产生的现金流量：构建固定资产所支付的现金29.2020020投资活动产生的现金流量净额29.2020020三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金700000现金流入小计700000分配股利所支付的现金04.058.5234.67785现金流出小计04.058.5223.278.5筹资活动产生的现金流量净额704.058.5223.278.5四、现金及现金等价物净增加额89.0489.06179.22552.691893.65（4） 资产负债表 资产负债表 单位：万元资产 负债及权益 流动资产： 流动负债： 货币资金 52.41 175.63 938.79 1389 2055.2 应付账款 2.24 21.056 50.52 111.144 125.84 应收账款 7.82 26.32 63.15 138.93 157.3 非流动负债： 减：坏账准备 0.04 0.13 0.31 0.69 0.78 长期借款 14.04 14.04 0 0 0 应收账款净额 7.78 26.19 62.84 138.24 156.52 负债合计 16.28 35.096 50.52 111.144 125.84 流动资产合计 60.19 210.82 1001.63 1527.93 2211.72 固定资产： 固定资产原价 29.2 17.36 25.52 13.68 21.84 减：累计折旧 11.84 11.84 11.84 11.84 11.84 所有者权益： 固定资产净值 17.36 5.52 13.68 1.84 10 实收资本 100 100 100 100 100 无形资产： 40 36 32 28 24 盈余公积 0 20 50 100 300 减：年均摊销额 4 4 4 4 4 未分配利润 -1.8211 93.244 842.79 1242.626 1715.88 无形资产净值 36 32 28 24 20 所有者权益合计 98.17 213.244 992.79 1442.626 2115.88 资产合计 114.45 248.34 1043.31 1553.77 2241.72 负债及所有者权益总计 114.45 248.34 1043.31 1553.77 2241.72 注：坏账准备按应收账款的5；无形资产摊销期为10年，采用直线法，期末无残值；盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积，法定盈余公积按税后利润的10%提取；任意盈余公积按税后利润的30%计提，用于分派现金股利；7.5业务报表分析（1）比率分析 重要会计数据如下： 重要会计数据表年份项目第一年第二年第三年第四年第五年营业收入219.45332.466621.7111529.415047.05净利润-1.821140.527985.1867231.7848785.6917流动资产60.19210.821001.631527.932211.72流动负债2.2421.05650.52111.144125.84非流动负债14.0414.04000资产总额114.45248.341043.311553.772241.72净资产额98.17213.244992.791442.6262115.88利润总额16.2835.09650.52111.144125.84营业收入净额88.933158.986288.631730.0182425.05（2）比率分析如下：比率分析表第一年第二年第三年第四年第五年总资产报酬率4.6%7.3%19.7%66.7%净资产报酬率3.4%7.3%19.7%66.7%销售利润率25.5%29.5%31.8%32.4%速动比率反映公司有较强的短期偿债能力，总资产报酬率、净资产报酬率、销售利润率放映了公司有较强的获利能力和较强的经营能力。注：（1）速动比率=（流动资产存货）/流动负债； （2）总资产报酬率=（本期净利润+利息费用）/资产平均总额，其中：资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2；（3）净资产报酬率=净利润/平均净资产总额，其中：平均净资产总额=（期初净资产总额+期末净资产总额）/2；（4）销售利润率=本期净利润/销售收入净额，其中：销售收入净额=收入（产品销售成本+产品销售费用）。八融资与回报分析8.1融资方案： 融资分为两个阶段即成长期和扩展期。我们预计成长期为前两年，扩展期从第三年开始。 a.成长期,总投资预计为30万，前期到位20万，其中外来投资10万。资金主要用于固定成本投入以及市场开发所用。 b.扩展期，公司计划将加大投资资金，预计先吸引金额300万以上，用于电影拍摄制作和艺人包装。c 长期财务战略： 公司的长期财务目标是股东权益最大化。偿债能力是指企业偿还各种到期债务的能力，通过这种分析能揭示企业的财务风险1.短期偿债能力分析：第一年：流动比率=流动资产/流动负债=30/15=2第二年：流动比率=流动资产/流动负债=50/22=2.27这表明本公司每有1元的流动负债就有分别2元和2.27元的流动资产做保障。这个比率越高，说明企业偿还流动负债的能力越强，流动负债得到偿还的保障越大，但过高的比率也非好现象，根据经验在2：1左右比较合适。2.长期偿债能力分析第一年：资产负债率=负债总额/资产总额=19.5/30*100%=65%第二年：资产负债率=负债总额/资产总额=30.5/50*100%=61%这表明本公司每65元和61元的债务就有100的资产作为后盾。这个比率越高企业偿还债务的能力越差；反之则越强。本公司的偿债能力比较适度且第二年教第一年有所提高。六、获利能力分析企业所有者特别关心企业的获利情况和获利能力，利润表反映了企业在一定期间的经营成果。就本公司而言，获利能力可以从以下两个方面来着手：（1） 资产报酬率指用来评价企业管理者运用各种来源的资金赚取报酬的能力。第一年：资产报酬率=净利润/资产平均总额=41.651/30=1.388第二年：资产报酬率=净利润/资产平均总额=63.5/50=1.27这表明本公司每100元的资产分别可以赚取138.8元和127元，本小利大。这个比率越高说明企业的获利能力越强。在市场经济比较发达的社会，各行业之间的竞争十分激烈，资产通过市场竞争流向利润较高的行业，这样回会使各行业的资产报酬率将趋于平均化。本公司创新消费理念，引领时尚潮流，开发市场盲点。（2)所有者权益报酬率指标可用以评价企业所有者权益的获利水平及其变动趋势。第一年：所有者权益报酬率=净利润 / 平均所有者权益总额=46.651/15=3.11第二年：所有者权益报酬率=净利润 / 平均所有者权益总额=63.5/28=2.268 这表明企业股东每投入100元分别可获得311元和226.8元的投资报酬。该比率越高说明该企业的获利能力越强。所以本公司是值得风险资金入注的。九、风险分析及对策9.1资源风险及对策 风险是科技发展带来的副作用，随着经济的腾飞，谁也没有想到面临我们的是巨大市场环境，各方面的竞争力以及人群的接纳度。而创新型的产品对于不同年龄阶层的人群所接受程度是我们感温光杯垫所面临的巨大挑战。总之无论是哪种情况都对创新型事物有很大的影响，会造成无法按