证券业反洗钱工作.docx

证券业反洗钱工作洗钱的过程是什么？ 典型的洗钱可以分为三个阶段，即处置阶段、离析阶段和融合阶段。 证券业反洗钱工作的特点（一）从被清洗资金来源来看，证券业的洗钱行为主要分为两大类，一类是来源于证券业内部，即通过证券市场违规操作非法牟取利益并进行清洗；二是来源于证券业外部，即将其他犯罪所获得的黑钱通过证券市场进行清洗。 （二）从洗钱过程的三个阶段来看，目前我国证券业普遍实行客户交易结算资金第三方存管制度，证券业活动一般不涉及现金，在处置阶段证券机构不易被洗钱犯罪分子所利用。离析阶段主要涉及证券的二级市场，利用证券市场交易的匿名性和保密性来达到掩盖犯罪资金性质和来源的目的。归并阶段在第三方存管制度的情况下，这个阶段要通过金融机构的资金账户方能提取出清洗后的“黑钱”（三）证券业洗钱的主要表现形式为资金的不合理流动、异常的证券交易和伪造、变造客户身份。主要特征如下： 1.机构客户和自然人客户身份异常。我国证券市场在实行第三方存管制度和实名制开户以前，大量存在客户开户信息不完整、不真实，尤其是伪造、变造身份证明文件等现象，这些故意隐瞒客户真实身份的异常行为，其目的主要是为掩盖洗钱活动。实行第三方存管后，虽然虚假客户大量减少，但是由于证券行业无法具有银行业与公安机关联网的优势，仍然不能排除以虚假身份证件开户的可能、反洗钱经验表明，客户身份异常是证券业可疑交易识别的一个重要特征。 2.账户间的关联交易明显。洗钱者通常会通过控制大量“拖拉机”账户或多层代理关系账户，使其资金转移的方向基本上控制在自己所掌握的账户中，因此，洗钱账户的实际控制人和这些账户的交易对手等指标往往具有一定的关联性。目前，虽然已无“拖拉机”账户，但一人控制多个账户的现象依然存在。 3.账户盈亏异常。由于洗钱者需要将非法资金转成合法收益，因此，需要操纵多个账户之间的交易，使其中一部分账户保持长期盈利，而相对应的另一 些账户则长期亏损。为了加快非法资金的“漂洗” ，有些洗钱账户甚至没有亏损记录。有些洗钱账户在开户后短期内大量买卖证券，然后迅速销户，根本不计盈亏。 4.资金流动异常。有些客户的证券账户长期不进行或少量进行证券交易，但资金账户却频繁发生大额资金收付，有的资金收付也没有明显的交易目的或用途。有的长期闲置账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易，然后迅速销户将资金转出。当前证券业洗钱的主要手法 1.散入整出：洗钱者用自己的身份证件在多家商业银行开设银行账户，将不合法的资金分散存入多家商业银行，再将分散资金逐步转入第三方存管银行账户及证券公司资金账户上，经过一段时间的证券交易，将账户上的资金集中转入存管银行账户，再销掉其余多家商业银行开设的账户，从而使得其不合法资金“合法化”.2.复杂组合：当前证券市场中有股票、基金、国债、可转债、企业（金融）债券等投资品种，且各种投资品种可随时转换，这样洗钱者通过在证券市场中实施复杂的金融操作，如购买有价证券、转托管、撤销指定交易等进行复杂的关联交易，以此掩盖犯罪资金的来龙去脉和真实的所有权关系，达到模糊其非法性质的目的，从而将犯罪所得融入正常经济体系中。 3.坐庄赢利：一些有合法“外壳”的公司为掩盖其非法款项（走私、贩毒、贪污、诈骗所得等）的来源，首先将合法经营的资金投入到证券市场，通过买入上市公司垃圾股股票，伙同其下属公司或其他公司在二级市场“坐庄”。在“坐庄”赢利完成后，公司开始做假账，夸大投资收益，把其非法所得和其他正规经营所得混为一体，在依法纳税的外衣下使非法收入合法化。 4.腾挪账户：一是客户将股票净值卖出后，编造理由将“膨胀”或“压缩”的非法资金转入另一个银行账户或是将非法资金转入某个看似无明显联系的合法组织或其他个人账户内；二是在证券交易过程中利用特殊手法将非法资金进行技术性转移。在这两种资金交易环境下，非法资金都已经改变了其原有的金额和账户控制人，达到了清洗目的。反洗钱操作指引1、反洗钱数据处理流程 首先，反洗钱岗及营业部合规员应查询自身是否具有“保存并流转”权限，如无则应联系合规部为其增设该权限。 其次，反洗钱岗应将大额和可疑交易数据流转给本营业部合规员，再由合规员流转给合规部反洗钱具体工作人员。在流转时应选择好流转对象后再流转。2、目前，证券业只负责报送外币大额交易、可疑交易，不再负责报送人民币大额交易数据。 3、在认定是否为可疑交易时，建议从客户的资产