中国电信公司工作文档调研报告6.doc

中 国 电 信 （香 港）有 限 公 司总 帐 结 算 调 研 工 作 文 档(顺 德 市 )一九九九年八月廿 七 日9 / 9文 档 目 录 一 、 公 司 概 述3二 、 差 异6三 、 工 作 流7四 、 问 题 列 表9一 、 公 司 概 述 广 东 移 动 通 信 有 限 责 任 公 司 机 构 (公 司 级 )由 省 、 市 、 县 三 级 所 组 成 。 顺 德 分 公 司 划 归 佛 山 公 司 管 理 。 顺 德 分 公 司 在 短 期 内 划 归 佛 山 分 公 司 管 理 。 目 前 报 表 也 是 直 接 报 上 省 公 司 。 顺 德 分 公 司 目 前 共 有 员 工 156人 ， 19个 监 工 ， 组 织 机 构 如 下 ： 总 用 户 数 为 18万 户 ， 总 网 络 容 量 40万 ， 公 司 预 计 99年 营 业 额 为 6亿 及 估 计 用 户 增 长 数 会 达 到 22万 左 右 。 顺 德 分 公 司 有 1个 营 业 点 和 28个 代 办 点 ， 而 公 司 业 务 发 展 集 中 于 通 信 业 务 ， 所 以 无 手 机 及 配 件 销 售 ， 及 没 有 商 品 库 存 。 顺 德 分 公 司 目 前 正 在 使 用 的 计 算 系 统 及 管 理 的 范 围 如 下 所 示 ： 1. 业 务 系 统 有 惠 讯 系 统 ； 2. 财 务 系 统 有 神 采 系 统 ， 计 财 部 用 于 帐 务 处 理 ， 报 表 生 成 及 固 定 资 产 管 理 ； 和 3. 计 费 系 统 有 立 信 系 统 。 二 、 差 异 1. 坏 帐 确 认 表 乃 由 营 业 部 所 制 成 后 交 给 省 公 司 作 审 批 。 而 佛 山 的 坏 帐 确 认 表 则 是 由 计 划 财 务 部 员 负 责 制 成 。 2. 顺 德 分 公 司 不 会 在 测 试 环 境 下 登 帐 。 3. 顺 德 分 公 司 没 设 县 公 司 ， 所 以 不 需 作 报 表 合 并 和 记 点 。 4. 分 公 司 因 未 有 核 算 室 ， 营 业 点 管 代 办 点 直 接 将 收 款 划 入 计 划 财 务 部 。 5. 跟 佛 山 市 公 司 不 尽 相 同 ， 顺 德 分 公 司 没 雇 有 纳 税 代 理 处 理 税 务 事 宜 。 分 公 司 直 接 将 填 妥 的 纳 税 申 请 表 上 递 税 局 。 6. 顺 德 分 公 司 在 未 登 帐 前 把 在 “ 神 采 ” 系 统 内 当 日 的 财 务 资 料 载 入 软 盘 以 制 定 报 表 ， 会 计 员 随 即 审 核 报 表 内 资 料 的 正 确 性 。 如 需 修 改 任 何 资 料 时 ， 会 计 员 将 重 新 载 入 和 审 核 的 程 序 ， 然 后 将 当 月 的 登 帐 后 有 所 调 整 的 资 料 载 回 软 盘 ， 以 供 下 月 登 帐 之 用 。 三 、 工 作 流 流 程 名 称 1. 总 帐/ 预 算/ 税 务 高 层 次 图 表2. 作 业 处 理 - 银 行 / 现 金 付 款凭 证 处 理3. 作 业 处 理 - 现 金/ 银 行 收 款 凭 证 处 理4. 作 业 处 理 - 转 帐 凭 证 处 理5. 月 / 季 /年 结 束 帐 报 告 表 生 成6. 预 算 报 告 生 成 的 流 程7. 报 税 处 理 流 程8. 月 度 银 行 手 工 对 帐 流 程四 、 问 题 列 表 问 题 所 涉 及 部 门 问 题 根 源 问 题 类 别 1. 现 没 有 有 关 总 帐 财 务 系 统 和 会 计 科 目 表 的 建 立 和 维 护 规 范 的 程 序 文 档 。计 划 财 务 部 现 没 有明 确 规 范 的 程 序 文 档 。政 策 2. 各 个 公 司 可 以 因 实 际 需 要 对 “ 其 他 应 收” 、 “ 其 他 应 付”及 “ 在 建 工 程 ” 的 明 细 会 计 科 目进 行 维 护 。计 划 财 务 部现 没 有明 确 指 令。 政 策3. 数 据 库 容 量 太 少 ， 如 果 交 易 量 大 增 ， 恐 怕 未 能 应 付 。 计 划 财 务 部现 在 神 采 系 统不 能 应 付 业 务 增 长 的 需 要 。 系 统 4. 没 有 迹 象 显 示 年 预 算 的 制 作 过 程 是 科 学 化 和 系 统 化 。 年 预 算 通 常 在 第 四 季 度 作调整 ， 并 不 是 每 月 或 季 结 后 调整， 不 能 灵 活 调 整 ， 而 且 每 年 表 现 不 能 达 到 年 预 算 的 指 标 ， 有 关 人 事 将 被 减 扣 工 资 。 计 划 财 务 部部分人缺 乏 预 算编 制 技 巧 和 知 识 。 没有完 善 预 算 编制的，同时对预算缺乏足够重视。 政 策5. 如 在 初 次 报 表 生 成 后 ， 发 现 需 要 帐 务 调 整 ， 会 计 否 输 入 已 存 有 上 月 已 经 调 整 好 的 数 据 入 系 统 ， 使 系 统 返 回 未 登 帐 前 的 情 况 ， 促 使 系 统 可 在 系 统 上 作 调 整 。 这 样 对 帐 务 的 监 管 不 足 。 计 划 财 务 部系 统 的 保 安 功 能 不 足 。 流程 监 控 6. 在 登 帐 前 ， 系 统 不 能 提 供 一 个 科 目 汇 总 表 。 计 划 财 务 部 现 系 统 没 有 这 功 能 。 系 统 7. 现 财 务 系 统 所 提 供 的 税