企业月季度财务分析报告.doc

企业月季度财务分析报告 导语：每一个公司每一个月都需要做财务分析报告，今天为大家整理了标准的财务分析报告的范文，希望读大家有所帮助。欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮! 月季度财务分析报告【范文一】： 报告摘要 20*年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 20*年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 20*年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。 一、经营情况分析 20*年1-6月主要经营指标完成情况 项目20*年1-6月完成(合并口径)主营业务收入主营业务成本期间费用营业费用管理费用财务费用利润总额净利润经营性现金流净现金流销售发货销售回款 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx (万元) xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 上年同期(万元) 同比增减xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 全年预算(万元)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 年度预算完成率41%43%39%38%44%39%37%37%-67%-116%43%43% 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。 -1- 主营业务收入中各品种比例 -2- XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 合计 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 量的增长价格增长量价齐增量价齐增销售增长销售增长量价齐减量价齐增量的增长量价下降09年无此销售09年无此销售量升，价减销量增长 总体增长 与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。 -3- 主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤;XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤; 二、现金流量情况 现金流量项目与去年同期对比变动情况 -4- -5- 从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产;2、因应预测的销售增长而准备货源;3、在原料价格回落后的采购; 20*年1-6月主要采购付现流向(万元) 三、财务状况分析(一)、资产情况 -6- xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 18%13%-11%131%-28%20%392%671%84%31%-1%-2% XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 142%62%139%-70%890% -7- XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX其它 xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx86%-55%-100% (二)、负债情况 -8- 四、综合财务指标分析(一)、净资产收益率 1、20*年1-6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%： 、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。、权益乘数(与资产负债率同向变化)为1.59，上年同期的1.58加0.01 以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率(净资产收益率=销售净利率资产周转率权益乘 -9- 数)。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。 (二)、应收账款及存货周转天数 1、20*年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。 以20*年1-6月平均应收账款占用资金 xx万元计算，将减少 资金占用财务费=xxxxxx5.31%/3608=xx元。 2、20*年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以20*年1-6月平均存货占用资金 xxxxxx万元计算，增 加资金占用财务费=xxxxxx5.31%/36015=xxxxxx元。1-2项合计减少资金占用财务费xxxxxx.50元。 3、20*年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。 4、20*年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。 (三)、偿债能力指标1、流动比率 截止20*年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。2、资产负债率 截止20*年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。 XXXXX有限公司20*年7月10日 月季度财务分析报告【范文二】： 报告摘要 20*年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 20*年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 20*年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。 一、经营情况分析 20*年1-6月主要经营指标完成情况 项目20*年1-6月完成(合并口径)主营业务收入主营业务成本期间费用营业费用管理费用财务费用利润总额净利润经营性现金流净现金流销售发货销售回款 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx (万元) xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 上年同期(万元) 同比增减xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 全年预算(万元)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 年度预算完成率41%43%39%38%44%39%37%37%-67%-116%43%43% 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。 -1- 主营业务收入中各品种比例 -2- XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 合计 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 量的增长价格增长量价齐增量价齐增销售增长销售增长量价齐减量价齐增量的增长量价下降09年无此销售09年无此销售量升，价减销量增长 总体增长 与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。 -3- 主要原因为XXXXXXXXXX半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤;XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤; 二、现金流量情况 现金流量项目与去年同期对比变动情况 -4- -5- 从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产;2、因应预测的销售增长而准备货源;3、在原料价格回落后的采购; 20*年1-6月主要采购付现流向(万元) 三、财务状况分析(一)、资产情况 -6- xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 18%13%-11%131%-28%20%392%671%84%31%-1%-2% XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 142%62%139%-70%890% -7- XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX其它 xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx86%-55%-100% (二)、负债情况 -8- 四、综合财务指标分析(一)、净资产收益率 1、20*年1-6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%： 、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。、权益乘数(与资产负债率同向变化)为1.59，上年同期的1.58加0.01 以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率(净资产收益率=销售净利率资产周转率权益乘 -9- 数)。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。 (二)、应收账款及存货周转天数 1、20*年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。 以20*年1-6月平均应收账款占用资金 xx万元计算，将减少 资金占用财务费=xxxxxx5.31%/3608=xx元。 2、20*年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加1