财会和审计人员薪酬设计.docx

会计人员量化考核与薪酬体系设计1.1 财务部量化分析与量化考核1.1.1 财务部量化管理分析依据财务部职责提取的量化考核项目如图10-1所示。职责说明可量化的项目1财务计划管理2财务预算管理3企业融资管理4企业投资管理5企业资金管理量化项目分析1制订财务计划，完善财务制度2制定合理的财务规划和财务预算3拓展融资渠道，及时筹集资金4开拓投资渠道，提高投资回报率5负责提高资金周转效率，确保资金安全、增值图10-1 财务部量化考核项目1.1.2 财务部量化指标设计根据财务部工作目标设计的量化考核指标如图10-2所示。财务计划目标项目量化目标量化考核指标财务计划及时提交财务计划提交及时率财务预算融资管理投资管理资金管理资金供应及时，资金利用率达_%财务预算编制及时财务预算执行率达_%预算编制及时率财务预算执行率完成本年度计划_元的融资目标融资任务完成率融资成本降低率确保投资收益率达_%投资收益率投资计划完成率资金供应延迟次数资金利用率图10-2 财务部量化考核指标1.2 会计部量化分析与量化考核1021 会计部量化管理分析依据会计部职责提取的量化考核项目如图10-5所示。职责说明可量化的项目1单据审核2账务处理3财务报告4会计档案资料量化项目分析 1建立完善的会计核算制度和体系 2负责单据凭证的审核处理工作 3负责记账、对账等账务处理工作 4负责编制各种财务报告 5负责会计档案资料的报关工作图10-5 会计部量化考核项目1022 会计部量化指标设计根据会计部工作目标设计的量化考核指标如图10-6所示。目标项目量化目标量化考核指标单据、凭证处理账务处理财务报告会计档案资料会计凭证处理无延迟，没有违反规定的情况凭证处理及时率凭证处理违反规定次数账目登记及时、准确账务处理准确率达_%账务处理及时率账务处理准确率财务报告提交及时率达_%财务报告出现差错次数为0报告提交及时率出现差错次数会计资料及时归档率会计资料完好率保证各项资料完整、无缺失图10-6 会计部量化考核指标103 审计部量化分析与量化考核1031 审计部量化管理分析依据审计部职责提取的量化考核项目如图10-9所示。职责说明可量化的项目量化项目分析1 建立完善的审计制度、方案2 负责企业内部审计工作3 协助外审单位对企业的财务审计4 出具审计报告和审计意见5 降低审计成本、负责审计问题追踪6 负责审计资料的归档管理工作1审计任务2审计质量3审计成本4审计资料图10-9 审计部量化考核项目1032 审计部量化指标设计根据审计部工作目标设计的量化考核指标如图10-10所示。审计任务目标项目量化目标量化考核指标按计划全面完成规定的审计工作审计计划达成率审计质量审计成本审计结果审计资料无违反审计操作规范的情况审计报告内容无差错审计重大差错次数违反审计操作规范次数审计成本控制在预算内审计成本审计报告提交及时审计建议采纳率达_%审计报告提交及时率审计建议采纳率审计资料及时归档率审计资料泄密次数审计资料及时归档率达_%无审计资料泄密情况图10-10 审计部量化考核指标105 财务部各岗位目标量化与考核1051 财务部经理目标量化与考核岗位工作目标目标1： 财务计划、预算编制及时 目标2： 及时筹集资金，提高投资收益 目标3： 及时准确做好财务分析，提高资金的周转率和利用率 目标4：加强财务人员管理 岗位基本信息姓 名： 所属部门： 财务部 直接上级： 总经理 直接下级： 目标责任人目标责任期限_年_月_日_年_月_日奖惩说明业务目标量化考核指标权重绩效目标值考核频率考核得分财务费用目标财务费用降低率5%0次月度/季度/年度财务预算目标财务预算达成率15%高于_%月度/季度/年度筹资目标筹资及时率10%达_%季度/年度筹资任务完成率10%高于_%季度/年度筹资成本10%预算内季度/年度投资目标投资收益率10%达_%季度/年度资金管理目标资金周转率15%高于_%季度/年度财务报表管理目标报表编制及时率5%达_%月度/季度/年度财务数据准确率10%错误为0月度/季度/年度部门管理目标培训计划完成率10%高于_%季度/年度考核得分合计考核人（签字）：考核日期：审核人（签字）：审核日期：财务部经理目标责任考核方案第1条 考核目的为了客观公正地评价财务部经理的工作业绩，落实公司目标责任制，确保完成公司各项财务目标，提高公司的经济效益，特制定本目标责任考核方案。第2条 考核形式对财务部经理以目标责任书的形式进行考核，即财务部经理与公司签订目标责任书，实行年度考核。第3条 财务部经理的职权1有权参与制订公司经营发展规划并提出建议。2有权制定并修改公司各项财务制度与计划，建立财务管理体系。3有权监督和指导财务制度和财务计划的执行，规范企业财务内控管理。4有权建立和培训财务人员队伍，对财务人员有管理权。第4条 财务部经理目标责任及考核1目标责任一及考核财务管理制度（权重10%）财务管理制度完善、规范、可操作性强，则得满分；存在1项重大漏洞，减_分；每存在1项完全不可行的制度条款，减_分。2目标责任二及考核预算管理（权重15%）（1）财务预算编制及时，每有1次延迟，减_分。（2）对预算执行过程中出现的问题没有及时解决，每出现1次，减_分。（3）财务预算执行偏差率控制在_%范围内，超出此范围标准，减_分/项。3目标责任三及考核筹资管理（权重15%）（1）筹资任务达成率达_%，则得满分；每低_%，减_分；低于_%，不得分。（2）筹资成本控制在预算内，则得满分；每高_%，减_分；高于_%，不得分。（3）筹资结构存在严重不合理，减_分。审核日期：实施日期：编制日期：财务部经理目标责任考核方案4目标责任四及考核投资管理（权重10%）投资收益率高于_%，则得满分；每低于_%，减_分；低_%，不得分；存在投资重大风险而没有相应的规避措施，减_分。5目标责任五及考核资金管理（权重15%）（1）资金周转率不低于_次/年，每低1次，减_分。（2）资金利用率高于_%，则得满分；每低_%，减_分；低于_%，不得分。（3）重大资金管理差错，每发生1次，减_分。6目标责任六及考核财务分析管理（权重15%）（1）财务分析报告每有1处差错，减_分。（2）财务分析建议被采纳的数量，加_分/项。7成本控制（10%）对各部门的成本进行控制，未能按照财务会计制度控制各项费用的情况每出现1次，减_分。8分管部门人员管理（10%）（1）部门培训计划完成率达到100%，未完成该项工作，减_分（2）及时公正地对下属人员进行考核，下属人员对绩效考核工作满意度评分在_分以上，加_分。第5条 考核结果1考核结果主要用于财务部经理绩效工资的发放。2考核结果主要用于财务部经理相关业务培训指导。审核日期：实施日期：编制日期：1055 资金管理专员目标量化与考核岗位基本信息姓 名： 岗位名称： 资金管理专员 所属部门： 财务部 直接上级： 资金管理主管 岗位工作目标目标1： 资金计划编制及时 目标2： 资金支付手续办理及时 目标3： 确保资金的账实相符 目标4： 做好资金使用分析 绩效考核说明本次考核周期本次考核得分其他奖惩说明本期考核内容序号量化考核指标权重评分标准数据来源得分1资金计划编制及时率10%低于目标值 %，减 分财务部2资金支付手续办理延迟次数10%每发生1次，减_分相关部门、财务部3资金业务核算差错次数30%每发生1次，减_分财务部4资金收支准确度10%每有1次错误，减 分财务部5账实不符的次数30%每发生1次，减_分财务部6资金使用分析报告提交及时率10%低于目标值 %，减 分财务部下期重点改进目标设定改进目标1改进目标2考核人（签字）：考核日期：审核人（签字）：审核日期：106 会计部各岗位目标量化与考核1061 会计部经理目标量化与考核岗位工作目标目标1： 单据处理及时，核算准确 目标2： 及时处理账务，确保账实相符 目标3： 财务报告编制及时、无差错 目标4： 部门制度健全，人员业务熟练 岗位基本信息姓 名： 所属部门： 会计部 直接上级： 总经理 直接下级： 目标责任人目标责任期限_年_月_日_年_月_日奖惩说明业务目标量化考核指标权重绩效目标值考核频率考核得分会计核算目标会计核算差错次数15%控制在_次以内月度/季度/年度账务处理目标账务处理及时率10%达到_%月度/季度/年度账务处理差错次数10%控制在_次以内月度/季度/年度账实不符的次数15%控制在_次以内季度/年度财务报告目标财务报告提交及时率15%达到_%月度/季度/年度财务报告出错项数15%控制在_项以内月度/季度/年度资料管理目标会计资料及时归档率10%达到_%季度/年度部门管理目标培训计划达成率10%高于_%季度/年度考核得分合计考核人（签字）：考核日期：审核人（签字）：审核日期：会计部经理目标责任考核方案一、考核目的1客观公正地评价会计部经理的目标责任是否达成。2规范公司财务人员工作行为，提高会计部经理的工作积极性。二、考核周期会计部经理的考核以季度为考核周期。下季度第1月的前5个工作日完成其考核工作。三、考核实施1考核由人力资源部负责实施和监督，进行全程指导与协助。2考核实施主体为其直接上级。四、考核内容对于会计部经理的季度考核主要从工作业绩和工作能力两方面进行，以下是这两方面的考核表。会计部经理工作业绩考核表工作业绩考核指标评分标准会计核算差错金额目标值为 元以内，每高_%，减 分凭证审核出错次数每出现1次，减 分；多于 次，得0分账务登记延误次数每出现1次，减 分；多于 次，得0分账务处理出错次数每出现1次，减 分；多于 次，得0分账实不符次数每出现1次，减 分；多于 次，得0分财务报表出错次数目标值为 次，每多1次，减 分，多于 次；得0分 财务报表提交及时率目标值为 %，低于 %，减 分；低于 %，得0分会计档案损毁、丢失次数 每遗失1份，减 分培训计划达成率目标值为 %，未按计划完成，减 分审核日期：实施日期：编制日期：会计部经理目标责任考核方案会计部经理工作能力考核表工作能力考核指标评分标准预测及分析能力1信息预测准确及时，分析正确，得 分2信息预测及时但准确度一般、分析大多数正确，得 分3信息预测极为不准确、分析很少准确，得 分沟通协调能力1能够很好地与外联单位、上下级进行沟通协调，顺利完成任务，得 分2可以在上级的帮助下进行各方协调，完成任务，得 分3与外联单位、上下级及相关部门关系较差，工作不能顺利开展，得 分应用能力1.对于国家的财税法律、法规能够很好地应用，有较强的处理技巧，节省公司成本，并且可以熟练应用财务办公软件，得 分2对于国家的财税法律、法规应用能力一般，得 分3对于国家的财税法律、法规应用能力很差，无法指导下属应用，得 分五、考核结果管理1会计部经理的考核总分为100分，各指标的分值按照各指标的重要程度结合当季度的工作重点进行分配，但是工作业绩和工作能力的比例通常为8:2。2人力资源部统计汇总考核得分，对考核得分进行等级划分，一般划分为四个等级。3根据会计部经理该季度考核所在的等级，结合公司工资、职位晋升、培训等相关制度进行应用。六、绩效申诉1会计部经理如对考核结果不清楚或者持有异议，可以向人力资源部绩效考核管理人员申诉。2会计部经理必须在知道考核结果_个工作日内提出申诉，否则无效。3人力资源部必须在接到申诉后的_个工作日内提出处理意见和处理结果。审核日期：实施日期：编制日期：1064 出纳目标量化与考核岗位工作目标目标1： 现金业务处理及时、无差错 目标2： 账务处理及时、无差错 目标3： 银行业务处理及时、无差错 目标4： 费用报销及时 岗位基本信息姓 名： 岗位名称： 出纳 所属部门： 会计部 直接上级： 会计主管 绩效考核说明本次考核周期本次考核得分其