公司管理规章制度.doc

企业管理制度 *有限公司 二0一五年一月一日 目录 第一章 管理总则4第二章 员工守则5第三章 财务管理制度5第一节 总则5第二节 财务会计机构设置及人员管理5第三节 货币资金管理制度6第四节 固定资9第五节 无形资产及递延资产12第六节 成本和费用13第七节 发票的管理14第八节 财务报告、分析及评价制度14第九节 会计人员保密制度15第十节 财务工作交接规范15第十一节 财务档案管理17第十二节 内部稽核检查及外部审计19第一节 总则20第二节 休假管理21第三节 人事管理27第四节 印章管理制度36第五节 出差37第六节 薪酬制度40第五章 考勤请假制度48第一节 工作时间48第二节 考勤制度48第三节 迟到、早退、旷工处理规定49第四节 加班50第五节 请假51第六章 市场管理制度53第七章 行政管理制度56第八章 财务支出及费用报销制度68第一节 日常财务支出69第二节 备用金69第三节 差旅费用报销70第四节 业务招待费73第九章 采购管理制度74第一节 采购人员的基本要求74第二节 采购的基本概念和原则76第三节 采购工作的基本程序77第四节 采购订单81第五节 订购、补货82第六节 问题商品的处理82第七节 配套采购和配套销售83第八节 合同管理84第九节 供货商规范84第十节 筹备供应商洽谈会84第十一节 办公室事物85第十章 仓储管理制度85第一节 仓库基本管理85第二节 收货操作程序86第三节 入库管理88第四节 配送管理89第五节 送货服务行为规范89第六节 商品销毁制度91第七节 处罚条例91第八节 财务结算工作94第一章 管理总则第一条 为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。第二条 公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定。第三条 禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条 公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉的行为。第五条 公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。第六条 公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第七条 公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和技术过硬的员工队伍。第八条 公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第九条 公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。第十条 公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第十一条 公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。第十二条 公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。第十三条 公司为员工提供福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。第十四条 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第十五条 公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十六条 公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七条 维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。第二章 员工守则第十八条 遵纪守法，忠于职守，克己奉公。第十九条 维护公司声誉，保护公司利益。第二十条 服从领导，关心下属，团结互助。第二十一条 爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第二十二条 努力学习，提高水平，精通业务。第二十三条 积极进取，勇于开拓，创新贡献。第三章 财务管理制度第一节 总则第二十四条 加强财务管理工作是公司管理工作的一个重要组成部分,为了促进公司的业务发展，加强财务核算，提高经营效率，逐步做到财务工作制度化、规范化，根据会计法及财政部颁布的企业会计准则、企业会计制度等相关法规，结合公司的实际情况，特制定公司财务制度。公司的一切财务活动应遵守国家有关的财经法律、法规和公司财务管理制度，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳各项税费，接受财政、税务机关和股东的监督检查，保证公司权益不受侵犯。公司财务工作的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。第二节 财务会计机构设置及人员管理第二十五条 公司常设财务管理机构是财务部。财务部配备合格的财务会计人员，协助公司主管领导做好公司的财务管理工作。第二十六条 财务人员的工作职责：（1）财务人员应严格遵守岗位责任制，做好会计基础工作，做到财务收支手续完备；定期盘点，做到帐帐相符、帐实相符；核算完整、准确、及时，为公司经营管理提供准确的财务信息；（2）遵守国家、公司下发的各项财务制度、会计制度，严格执行各项资金支出范围和支出程序，对不符合规定的行为，应及时向上级主管部门反映并予以坚决抵制；（3）按规定时间和要求出具报表并及时上报相关主管领导或单位，财务人员应对上报的各项数据的真实性、准确性负责；（4）及时完成公司领导和上级主管部门布置的各项工作。（5）财务人员力求稳定，未经公司领导同意不得随便调动。第三节 货币资金管理制度第二十七条 货币资金日常管理原则及办法货币资金是企业运营资金在周转过程中停留在货币形态上的资金，它是企业流动资产的重要组成部分。企业的货币资金按其存放的地点不同、用途不同，可分为现金、银行存款（包括外币存款）和其它货币资金（包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、公司信用卡存款和在途货币资金）。货币资金管理原则分以下几方面：（1）有计划组织收入，合理安排支出，管好资金。确保资产保值、增值，挖掘资金潜力，加速资金周转，保证企业经营活动正常进行。（2）严格遵守国家有关财政、金融和货币等管理制度的规定，认真审核货币资金收付凭证，建立、健全内部控制制度，层层把关，防止贪污、盗窃、诈骗、浪费等行为，堵塞漏洞，确保货币资金的安全。（3）要正确、及时、完整反映企业货币资金收付和结存情况，建立货币资金定期清查制度。“现金日记帐”必须做到日清日结，当日现金帐余额必须与实际库存现金核对做到帐实相符，每月终了与总帐核对做到帐帐相符；“银行存款帐”每月终了除与总帐核对，做到帐帐相符外，每月还必须与银行对帐单逐笔核对，并由出纳以外的财务主管编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项要逐笔查明原因并及时处理。（4）除现金、银行存款以外的其它货币资金需要单独管理和核算。必须严格依据有关现金、银行结算制度的规定，按照会计手续取得或填制各种结算凭证，连同其它原始凭证做为企业收付款的书面证明，经审核后填制记帐凭证，进行其它货币资金的核算，各种收付款凭证要注明款项来源和用途，同时对各种其它货币资金定期及时清理，检查收支情况。第二十八条 现金的管理1 现金应在“现金管理暂行条例”规定范围内使用，即：（1）职员工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）效益工资；（4）其它对个人的支出；（5）出差人员随身携带的差旅费；（6）不能使用支票的零星支出等。2 现金内部管理办法（1）现金收入应当于当日或次日存入银行，并开具发票或收据交给交款人，并由交款人签字。（2）各种现金业务支出应当从库存现金限额中支付或者从银行提取，不准坐支现金。（3）不准白条抵冲库存。（4）现金库存限额10000元，超过库存限额的现金必须送交银行。（5）财务部门设出纳岗位，专人负责保管现金。（6）每天按时登记“现金日记帐”，日清月结，出纳人员不记其它明细帐。（7） 出纳应每天清点库存现金，并做清点记录，做到帐款相符。第二十九条 银行帐户的管理规定银行存款是企业存入银行和其它金融机构的货币资金，它包括人民币存款和外汇存款。财务部应认真执行国家各项管理办法和有关结算制度，随时了解和掌握银行存款的动态和结存情况，搞好资金的调度，发挥资金使用效能，保证企业经营活动对资金需要，加强对银行存款的管理有以下几方面：（1） 帐户的管理公司所有银行开户由财务部统一管理，其他部门一律不得开立帐户。公司在银行预留印章由财务部专人保管，其中财务专用章与人名章不得由同一人保管，同时原则上保存过其中壹枚章的财务人员不得再保留另壹枚印章，公司开设的银行帐户只能供本单位使用，不准出租、出借。（2）收付款管理公司各项收付款业务应当通过银行进行，必须严格认真执行国家政策，遵守银行信贷结算和现金管理规定，办理各种收付款业务；如遇特殊情况，应当报经公司总经理批准。财务部门以合法的原始凭证（送款簿、支票存根、收据、发票报销单、借款单等）为依据。必须对原始凭证认真审核，看是否符合财经纪律和财务制度，原始凭证内容是否完整，手续是否齐全，数字是否准确。银行收付款凭证必须如实填明款项来源和用途，不得巧立名目、弄虚作假，套取现金，严禁利用帐户搞非法活动。严格支票的管理和签发手续，企业必须在银行有足够的资金保证支付，不得签发空头支票，不准签发远期支票。一般不许签发空白支票，如果确实需要，在支票上必须注明收款单位名称、款项、用途、签发日期、规定期限和报销期限。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续，填错和过期支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。第三十条 支票、现金管理（1）现金借款时（包括备用金借款）必须填写借款申请单，并注明理由，经部门经理、总经理批准，提前一天通知财务部备款。（2）在借用支票前，一律填写借款单，写明详细用途、所需张数、用款金额，同时根据公司财务签批流程规定，报经相关领导签字确认后领用。（3）领用支票、现金后5个工作日内必须报帐，特殊情况需说明原因，否则财务部有权拒绝签发新的支票，有权在经办人工资中对所借款项予以扣除。公司支票一律专款专用，不得外借、转让、买卖，违者责任自负。（5）支票由出纳填写并加盖财务专用章，同时出纳应将支票的购买、领用、作废等详细登记于支票登记簿，财务总监应定期核对支票登记簿、对账单及会计账簿，并监督主管会计编制余额调节表，若发现错误、舞弊等违背公司制度或利益的行为，应及时上报公司领导，并由公司领导根据具体情况进行处理。财务印鉴中的人名章由财务主管加盖并保管。（6）出纳员签发的支票，如错盖、漏盖印鉴、银行空头或密码错误致使银行退票罚款，主管领导有权根据公司规定给予处罚。（7）现金的收付必须严格手续，只能由出纳员经办并当面点清，严禁出现白条抵库行为。（8）对一切不合法的现金开支（如：不符合规定的私人借款），一律不得支付。（9）属差旅费性质的借款，原则上借款人应当在出差返回后10日内及时办理报销手续，不得延期。（10）跨年度报销费用，应当在次年度元月二十五日前清理完毕，超过此期限的跨年度费用一律不得报销。第四节 固定资第三十一条 固定资产的标准使用期限在一年以上的房屋、建筑物、器具、工具等物品。单位价值在2,000元以上、使用年限在一年以上（含）的资产的作为固定资产。固定资产基本分类为：A、房屋及建筑物；B、电子产品：包括计算机、复印机、传真机、打印机、电视机、投影仪、照相机、 摄像机、C、办公设备：办公桌椅等；D、运输设备；特殊资产其单位价值不足2,000元、使用年限在两年以上（含）的，也可列入固定资产管理、核算范围，具体由公司财务部核定。固定资产必须在分类管理的基础上明确责任部门、责任人和具体管理责任。公司财务部对公司的固定资产价值形态负监督、管理和核算责任。第三十二条 建造、改建固定资产固定资产建造、改建应当事先纳入预算，特别是单体价值较大的固定资产，应在编制年度预算时予以反映并得到公司批准。其中购入普通办公用固定资产时，由申请单位填写 ，报经公司主管领导批准后方可付款采购。购入后，由公司行政人事部指定专人负责，同时设立固定资产登记薄，按固定资产的类别、使用部门进行详细登记。公司建造、改建重大工程项目或涉及重大固定资产投资事项，若属章程规定的重大投资事项，应根据公司章程规定编制详细方案上报公司董事会决策。第三十三条 固定资产的计价方法（1）购入的固定资产按当时取得的实际成本入帐。（2）在原有固定资产基础上改、扩建的固定资产，按原有固定资产原价减去改、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改、扩建而增加的支出入帐。（3） 接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格或有关凭据确定。（4） 盘盈的固定资产按重置完全价值入帐。第三十四条 固定资产的折旧根据企业财务制度规定，结合公司具体情况，采用平均年限法（又称直线法），即按固定资产的使用年限平均计提折旧额的方法，按月提取。（1）残值率：根据企业财务制度规定固定资产的预计残值为原值5%，即：预计残值=原值残值率。（2）折旧年限：按固定资产分类：编号 固定资产类别 折旧年限01 房屋及建筑物 20年50年02 电子产品 5年03 办公设备类 5年04 交通运输类 10年具体计提方法：年折旧额=（固定资产原值-预计残值）/折旧年限月折旧额=年折旧额12第三十五条 财务部要加强对固定资产的管理，至少每半年要对固定资产进行盘点，做到帐实相符。对于发生盘盈、盘亏的固定资产要查明原因，分清责任，属于失职造成的损失，由当事人全部或按比例赔偿，对于需报损或报溢的固定资产，按规定程序审批后进行会计处理。对于折旧已提满，并已清理报废的固定资产，有关人员及时办理注销手续；对于折旧未提满，但已报废的固定资产，按规定程序审批后，方能办理注销手续。对于责任心不强丢失的固定资产，由当事人照价赔偿。第三十六条 固定资产的实物保管固定资产的管理原则是：保证资产完好无损，维护功能，有效使用，经济效益高。为了贯彻这一原则，就要做到：做好固定资产的核算，帐目清楚、帐实相符，按财务制度规定计算原值，提取折旧，如实反映增减变动和利用效率。指定专人负责购置、记录固定资产实物帐及卡片帐；对实物进行管理，对固定资产的增加、减少及毁坏情况及时登记造册；定期对帐、盘点。年底进行一次全面清查，并将核对后的结果列出清单，发现有出入的及时查找，以保证帐帐、帐卡、帐实相符。相关部门应对不需用或毁损、报废的固定资产及时提出清理报告，按规定程序审批，核算清理收益和损失。第五节 无形资产及递延资产第三十七条 无形资产、递延资产的范围企业的无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。第三十八条 无形资产、递延资产的摊销（1）无形资产的计价：自行开发按法律程序认可的无形资产，按开发过程中发生的实际净支出计价。购入的无形资产，按实际支付的价款计价。接受捐赠、从境外引进的无形资产，按所附单据或参照市场同类无形资产价格经评估计价。投资者作为资本金或合作条件投入的无形资产。按评估确认或合同、协议及企业申请书约定的金额计价。（2）递延资产的计价：按实际发生的支出计价。（3）无形资产、递延资产摊销期限：无形资产在取得当月，按其有效使用年限分期摊销；未规定有效使用年限的，按预计使用期限计算；使用期限难以预计的，按10年的期限分期摊销。新开立公司筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，企业开始生产经营当月起一次性计入当月损益。租入固定资产的改良支出，按照有效租赁期限和耐用年限孰短原则摊销。固定资产的装修、装潢净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。（4）无形资产、递延资产摊销方法：采用平均年限法（直线法）按月摊销。第六节 成本和费用第三十九条 总则：健全生产经营原始记录，实行预算管理，严格计量检验和物资收、发、领、退制度，加强对成本费用的管理和核算。第四十条 公司为生产和提供劳务等发生的各项直接支出，包括直接工资、直接材料、商品进价、其他直接支出和制造费用，直接计入生产经营成本。公司为生产经营商品和提供劳务等发生的各项间接费用，分配计入生产经营成本。第四十一条 公司的管理费用和财务费用作为期间费用，按照权责发生制原则，采用预提或待摊方法进行摊销和预提。第四十二条 公司各项费用的界定：管理费用：包括管理人员工资、奖金、各项法定福利费、租赁费、业务招待费、修理费、交通费、差旅费、电话费、各项税金、保险费、诉讼费、咨询费、培训费、董事会费、审计费、土地使用费、土地损失补偿费、技术开发费、技术转让费和无形资产摊销、折旧费等管理费用等。财务费用：包括公司为筹集资金而发生的各项费用和公司在生产经营过程中发生的利息支出（净利息收入）、金融机构手续费等。宣传费用：包括公司为增加新用户、提高用户粘度等所做宣传活动所产生的费用。第四十三条 公司需要待摊和预提的费用，由公司根据权责发生制及成本与收入配比的原则，结合具体情况确定。预提费用当年能结清的，年终财务决算不留余额；预提期长，需跨年度使用的，应在财务报告中予以说明。第四十四条 公司重要费用支出标准如下：工资、奖金。工资、奖金标准及支出，按公司薪酬管理制度规定执行。书刊资料。业务书刊资料的购买，由本人提出申请，报部门总监审批；所购图书须由行政人事部统一登记编号，办理借阅手续；年底报刊的订阅，由各部门根据业务需要提出申请，报公司常务副总经理同意后由行政人事部统一征订。会议费、培训费。因业务需要参加会议，须提出书面申请，随同会议通知，依次由部门总监、总经理审批后，办理付款手续；因业务需要须取得相关岗位资格证书而参加考试、培训所发生相关费用，须提出书面申请，由部门总监、总经理批准后，办理报销手续。由公司负担考试、培训费用的员工，培训后半年内因个人原因离职的，应当向公司退回相关费用。宣传费。宣传费用的支出，按照市场部推广部各个宣传活动的预算支出。其他专项费用。职工医疗费、失业、养老金、福利费等属专项费用，按照国家有关规定和公司相关规定执行。差旅费、招待费、电话费、交通费等日常费用报销按照公司年度预算及公司支出及费用管理规定标准执行。第七节 发票的管理第四十五条 财务部是公司发票管理部门，负责申请、购买（或印制）、开具全公司经营性发票及收据等，其他部门不得擅自越权办理。第四十六条 公司财务部应当于每月末盘点现存空白票据种类及数量，并进行详细的备查账记录。第四十七条 财务部收到新发票须登记造册，各部门领用时须认真填写发票登记簿。第四十八条 财务部指定专职人员负责保管空白发票和存根，发票不得拆本使用，不得转借、转让，不得倒卖、私开，更不得撕毁、涂改、伪造。公司经办人丢失发票时应立即向财务部报告。第八节 财务报告、分析及评价制度第四十九条 财务报告是反映公司财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。第五十条 报表的编制与报送（1）报表种类：包括资产负债表、损益表、现金流量表等企业会计准则规定报送的财务报表，及费用分析表、资金用款计划等核算专用报表。（2）各种会计报告之间、各项目之间，凡有衔接关系的数字应相互一致，本期报表与上期报表之间的有关数字应相互衔接。（3）财务报表应当根据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制，做到数字真实、项目准确、内容完整、说明清楚，盖齐单位公章，及时报送有关部门。（4）如对外投资占被投资企业资本总额半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。同时应当将其会计报表一并报送。（5）财务人员应按时间要求，向公司主管领导或单位上报财务报表；报表日期遇节假日不顺延。（特殊情况不能上报时，应经主管领导同意）。第九节 会计人员保密制度第五十一条 会计人员对公司经营情况要严格保密，严禁对外泄露。对公司的一切有关财务数据资料及文件，要妥善保管。如因本人造成泄密事实的，视其情节轻重给予相应处分。对公司员工的工资、奖金等一切收入情况，会计人员应当严格保密。对本公司以外的部门、单位来本公司对帐、查帐或询问公司有关财务情况时，应当自觉维护公司合法权益，并及时向财务总监、总经理汇报，在经过批准后方可执行。第十节 财务工作交接规范第五十二条 财务人员工作发生变动时，必须按照规定办理财务工作交接手续。财务人员工作调动和因故离职，必须将本人所从事财务工作在规定期限内全部移交接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。财务人员办理移交手续前，必须做好以下各项工作：（1）已经受理的财务事项，尚未填制记帐凭证的应及时填制完毕。尚未记帐的，应全部入帐。（2）无论是在月末还是在月中移交，移交的帐簿均需结出余额，在余额后加盖移交人印章。（3）填写帐簿启用表的有关项目，并加盖有关人员印章。（4）整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料加以说明。（5）编制移交清册，列明应该移交的凭证、帐簿、报表、公章、现金、支票簿、文件资料其他物品等内容。第五十三条 财务人员办理交接手续，必须由监交人负责监交。一般财务人员交接应由财务总监监交；财务总监交接，应由主管财务的常务副总经理负责监交。移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核收：（1）现金、有价证券要根据会计帐簿余额进行点交，库存现金、有价证券必须与会计帐簿余额一致，不一致时必须限期由移交人员查清。（2）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺；如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。（3）银行存款余额要与银行对帐单核对相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。（4）移交人除负责帐簿外还兼管其他会计工作的，应一并交接清楚。包括：掌管的公章、有价证券、空白支票、文件资料、收据、发票及其他物品。第五十四条 财务总监工作移交时，要将全部财务工作、重大和特殊的财务问题及其他工作的情况，向接管人员详细介绍清楚。第五十五条 交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册签章、移交清册应具备：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的姓名、职务、清册页数及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应填制一式四份，交接双方、监交人各持一份，存档一份。第五十六条 为保证财务纪录的连续完整，接管人员应继续使用移交前的帐簿，不得自行另立新帐。第五十七条 财务人员因故临时离职的，单位财务总监必须指定专人代理，办理临时交接手续。超过半年以上的应按财务人员调动时办理交接手续的程序，办理财务工作交接。第十一节 财务档案管理第五十八条 财务档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等全部财务核算资料，它是记载和反映经济业务的重要史料和证据。第五十九条 财务档案的范围（1）会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记帐凭证、记帐凭证汇总表、银行存款（借款）对帐单及余额调节表等。原始凭证是进行会计核算的基础，平时无论由何部门保管，年末都必须按照规定归档。（2）财务帐薄：包括总帐、明细帐、日记帐、各种辅助登记薄等。（3）财务报告：包括本制度规定编报的月、季、年度会计报表，和上级临时通知编报的财务报表、附注及财务情况说明书。公司对报告的批复及社会审计的审计报告也包括在内。（4）其他财务核算资料：凡与会计核算紧密相关的，由财务部负责办理的有参考价值的数据资料。（5）有关的文件资料。第六十条 财务档案的整理、立卷会计年度终了后的一个月内，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案资料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。（1）会计凭证：按全年顺序统一编号，卷号应与装订的会计凭证封面册数的编号一致。（2）财务帐薄：各种财务帐薄办理完年度结帐后，除跨年使用的帐薄外，其他需要整理、立卷。财务帐薄在装订前，应按帐薄启用表的使用页数，核对各个帐户帐页是否齐全，是否按顺序排列。（3）财务帐薄装订顺序：财务帐薄装订封面；帐薄启用表；按本帐薄页数项顺序装订帐页；会计帐薄装订封底。活页帐薄除去空白页后，将本帐页数项填写齐全，撤帐夹，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页帐不得装订在一起。装订后的财务帐薄应牢固、平整、不得有折角、掉页现象。装订后，财务帐薄的脊背平整，并注明所属年度及帐薄名称和编号。财务帐薄的编号为一年一编，编号顺序为总帐、现金日记帐、银行存款（借）款日记帐、分户明细帐。第六十一条 财务报表（1）财务报表编制完成并按时报送后，留存报表均应按月装订成册。（2）财务报表应整理平整，防止折角。第六十二条 财务档案的归档保管（1）财务部设专人负责财务档案管理工作。（2）机构变动或档案管理人员调动时，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。第六十三条 会计档案的借阅使用（1）借阅财务档案，须按规定办理借阅手续，一律填写“借阅登记清册”借阅登记清册应注明借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况。（2）外单位借阅财务档案时，应持有单位正式介绍信，经财务总监或常务副总经理批准后，方可办理借阅手续。（3）单位内部人员借阅财务档案，应经总经理批准后，办理借阅手续。（4）借阅财务档案的相关人员，不得在案卷中标画、不得拆散原卷册，更不得抽换。（5）借阅财务档案的相关人员，不得将会计档案携带外出，特殊情况，须经总经理批准。（6）需要复制会计档案的，也应经批准后才能进行复制。（7）经批准借阅的会计档案，应限定期限，并由财务档案管理人员按期收回。（8）财务档案的保管期限:年度财务报表、审计报告、与各方权益有关的合同等需永久保存，一般会计凭证、财务帐簿和明细分类帐至少保存十五年。第十二节 内部稽核检查及外部审计第六十四 财务人员应严格执行财务工作稽核制度规定，应当严格遵守公司员工手册规定，勤勉尽职地完成财务工作，严禁弄虚作假，若有违背公司制度、国家财务法律法规规定等行为，或有明显有损于公司利益、对公司造成不利影响或其他任何有违于财务人员职业道德行为的，公司可根据制度、法律法规及公司办公会决定进行相应的处理。公司财务部及风险控制部应当根据内部稽核相关制度，结合公司实际情况，开展内部稽核及财务检查活动。本部财务部接受公司监事、风险控制部的审查与监督，并履行对公司下属公司及公司相关部门的内部稽核及财务检查职责。内部稽核及财务检查包括监督被检查对象的内部控制制度运行情况，检查被检查对象会计账目及其相关资产，监督被检查对象预决算执行和财务收支。公司不设专门的稽核岗位，公司财务部根据公司需要，组成专门的稽核小组，对相关单位进行定期、不定期的独立稽核检查。稽核小组人员办理稽核事项时，应当忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守，泄露秘密。内部稽核人员办理检查事项，与被检查对象或者检查事项有利害关系的，应当回避。稽核小组组织财务检查工作时，每次均应出具书面稽核报告，并上报公司总经理。第六十五条 公司财务部应当根据公司股东会、董事会及工商、税务、银行及公司经营工作的实际要求，并经公司总经理同意，可组织聘请配合外部中介机构（会计师事务所等单位）对公司进行独立检查，并出具相应的检查报告，公司外部检查工作出具报告前，公司财务部应组织检查机构与公司主管领导当面交换意见。公司外部检查发现的任何重大财务问题，均应上报公司主管领导，并根据公司相关制度及国家法律法规进行处理。第四章 人事管理度第一节 总则 第六十六条 为加强公司的人事管理，明确人事管理权限及人事管理程序，使公司人事管理工作有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，特制定本制度。第六十七条 依据（1）中华人民共和国劳动法(以下简称劳动法) （2）中华人民共和国劳动合同法(以下简称劳动合同法) （3）其他有关法律法规的规定第六十八条 适用范围（1）本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理；（2）本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员；（3）本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定或参照本规定办；（4）关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订。第六十九条 权责 公司人事行政部为本制度的制订者，有权根据国家法律规定以及公司实际运营情况适时地对本制度进行修订或补充。公司财务工作的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。第二节 休假管理第七十条 休假时间按国家规定，员工休息日为公休日（星期六、日）以及国家法定休息日。由于业务需要，公司可临时安排员工于法定的公休日、休假日照常上班。第七十一条 休假规定除法定休息日，公休日外所有休假期员工都必须书面申请，填写请假单，并附相关证明资料，经批准后方可履假。如果员工劳动合同履行地相关政策与本规定不一致，以当地规定为主，由当地相关部门提出书面申请，经公司审批流程批准后，方可执行。 第七十二条 休假类别公司员工当年年度（含试用期时间）累计事假、病假，如超过1个月，不享受当年年终奖。（1）病假：员工因病或非因工负伤须按国家医保规定就医。员工请病假必须递交由医保定点医疗机构开具的病假证明，填写请假单报批，由前台报人事行政部备案。不能提供医疗机构开具的病假证明的作为亊假处理，提供虚假病假证明的一经发现，将直接予以解雇处理。由此产生的后果由员工本人承担。员工病假，病假天数必须连续使用，包括休息日和法定休假日在内。员工在休假期间必须安排好工作，并保证手机开机，以便公司针对工作问题进行及时沟通。请 3 天以内病假者带好相关证明并填写请假单，经部门负责人批准，报人事行政部门审批备案。请 3 天（含 3 天）以上病假者带好相关证明并填写请假单，经部门负责人审核，报人事行政部门审核备案，总经理批准方可休假。管理层以上（含管理层员工）请假报公司总经理批准，人事行政部门备案。 对于突发性疾病，员工无法事先请、批病假的，必须需提前以电话或短信通知部门负责人及人事行政部，并交待好工作。员工上班后当天必须及时填写请假单按规定进行审批后报人事行政部备案。如果员工确有困难无法由本人请假的，必须由直系亲属代为通知公司相关部门，员工必须在合适时间再次向公司确认假期并交待好工作，上班后及时补办手续。对于未能履行规定手续的员工 ，按照旷工处理。员工入职满一年或员工自入职之日起至当年12月31日，累计病假在 30 天（含 30 天）以内的，在计算年终奖金时将不计算病假期间应得的奖金。员工入职满一年或员工自入职之日起至当年12月31日，累计病假超过 30 天者，将不享有年终奖金分配。当月累计无证明文件的病假天数不得超过 2 天。违反上述规定者，记违纪一次。全年累计无证明文件的病假天数不得超过 20 天，除因有特殊情况并经过总经理批准的，属于严重违反公司劳动规章制度行为，公司可直接解除劳动合同。（2）医疗期：员工患病或非因工负伤，依法享受不超过法律规定最长期限的医疗期。医疗期的标准依企业职工患病或非因公负伤医疗期规定及当地相关医疗期规定实施：按照国家规定，医疗期按劳动者在本公司的工作年限设置，员工在公司工作第一年，医疗期为3个月，以后工作每满一年，医疗期增加1个月，但最长不超过24个月；医疗期的计算，按照国家相关规定执行。医疗期满，员工仍不能恢复正常工作，公司将按照国家规定解除劳动合同。 享受医疗期员工，不享有年终奖金的分配。 （3）亊假： 员工因有重要私亊需请亊假，应亊先填写请假单。员工请 3 天以内亊假，各部门员工提前 1 天报本部门负责人批准，人事行政部门备案。3 天（含 3 天）以上亊假，各部门员工提前 1 周报部门负责人审核，人事行政部门复核备案，公司总经理批准方可休假。管理层以上（含管理层员工）请假报公司总经理批准，人事行政部门备案。 如遇急亊，无法亊先办理请假手续，应电话请假，口头允许后方可休假，亊后 2 个工作日内及时补办手续，否则以旷工处理。 员工在亊假期间患病或非因工负伤，仍按亊假处理。员工入职满一年或员工自入职之日起至当年12月31日，累计事假在 30 天（含 30 天）以内的，在计算年终奖金时将不计算事假期间应得的奖金。员工入职满一年或员工自入职之日起至当年12月31日，累计事假超过30 天者，将不享有年终奖金分配。（4）婚假 员工在岗期间，凭结婚证在结婚登记之日起 12 个月内向所属部门申请婚假和晚婚假，员工结婚登记时间必须晚于入职本单位时间。 符合法定年龄结婚，包括再婚，可以享受 3 天婚假。员工初次结婚:男22周岁、女20周岁以上，给予婚假 3 天；如男25周岁、女23周岁（含）以上晚婚者，则给予婚假 10天；再婚员工给予婚假3天。婚假限一次性休完；员工不在本公司在职期间登记结婚的，不予享受婚假。请婚假者需提前 1 周带好相关证明并填写请假单，报部门负责人批准，人事行政部门复核备案。报总经理批准后方可休假。管理层以上（含管理层员工）请假报公司总经理批准，人事行政部门备案。（5）丧假 员工的父母、配偶、子女、公婆、岳父母死亡时，经批准，可以给予 3 天丧假，包括路程时间。员工的直系兄弟姐妹、祖父母、外祖父母死亡时，经批准，可以给予 1 天丧假，包括路程时间。丧假包括休息日和法定休假日在内。请丧假者填写请假单, 报部门负责人批准，人事行政部门复核备案。报公司总经理批准后方可休假。管理层以上（含管理层员工）请假报公司总经理批准，人事行政部门备案。 （6）生育假期 除产前检查以外，员工请生育假期需提前 1 周带好相关证明并填写休假申请表， 经部门负责人确认，人事行政部门审核后方可休假。员工符合计划生育条件，都可享受生育假期待遇。 孕检假：女性员工妊娠期间在医疗保健机构约定的工作时间内进行产前检查的，每月享受 4 小时的带薪孕检假，共十次，总计 40 小时，超出时间按事假计算。产前假：公司规定女性员工妊娠期间，如工作许可，本人填写休假申请表，部门负责人确认，人事行政部门留底，总经理批准后可请产前假， 最长不得超过 2 个月。管理层以上（含管理层员工）请假报公司总经理批准，人事行政部门备案。产假：符合规定生育的女性员工，产假和奖励产假(如晚育假)具体标准参照员工劳动合同履行地政府规定执行。女性员工凭婴儿出生证明，可享受产假 98 天（其中产前休息 15 天，产后休息 83 天）。晚育（已婚妇女生育第一个子女，年满 24 周岁的）增加晚育假 30 天。难产增加产假 15 天。多胞胎生育者，每多生育一胎增加产假 15 天。 女职工怀孕流产的，其所在单位应当根据医务部门的证明，给予一定时间的产假。女员工妊娠不满 4个月流产的产假为 15 天，妊娠满 4 个月以上流产的产假为 42 天。员工请产假需提供员工生育证。享受产假者不再享受年休假。哺乳假：女员工哺乳时间：有不满一周岁婴儿的女职工，在劳动时间内给予其 2 次哺乳 （含人工喂养）时间，每次 30 分钟。女职工每天劳动时间内的 2 次哺乳时间，可以合并使用，每天共计 1 小时。哺乳时间当天未使用的，视为自动放弃此项权益。 公司规定女性员工生育后，若有困难并工作许可，由本人提出申请，经部门批准可请哺乳假，最长不得超过 3 个月。 陪产假：男员工在配偶生产时，可申请陪产假 3 天。申请时必须提供女方生产的有效医院证明。实行生育保险社会统筹，女性员工产假期间由政府发放生育津贴，公司不再发放薪资。如果员工不符合生育津贴发放条件的或者合同履行地政策规定需有企业承担生育津贴的，公司按照假期工资标准计发薪资。享受产假、流产假的女性员工当年不再享受年假。 （7）工伤假 员工发生工伤事故后，出事故的部门负责人必须在 24 小时内填写好事故报告单。 经过政府相关部门认定的工伤员工，可以享受工伤待遇。具体标准参照员工劳动合同履行地政府相关规定执行。 （8）带薪年休假 公司实行带薪年休假制度。凡在公司签订劳动/劳务合同，并在公司连续工作满 1 年以上的员工可以享受年休假。 带薪年休假期限：员工每年年休假只能在开始享受年休假之日起 1 年内休完，逾期不休将视为自动放弃，不作累积。标准：入职公司满1年后开始享受年假，具体标准如下：社会工作年限当年年假（天）备注15（不含）年5天员工申请年假需提前申请510（不含）年10天10年15天员工有以下情形之一的，不享受当年的年休假： 累计工作满 1年不满10年的职工，当年请病假累计2个月以上的； 累计工作满 1年不满10年的职工，当年请事假累计1个月以上的；累计工作满 10年不满20年的职工，当年请病假累计3个月以上的； 每年1月1日为年休假的起算日，由人事行政部门统计并管理员工的年休假天数。年中入职的员工，人事行政部门人亊将入职日至当年12月31日止的年休假，按照一年 5 天标准折算员工的年休假天数，折算后不足 1 整天的部分不享受年休假。 请年休假者应提前 1 周报部门负责人批准，人事行政部门备案，经总经理批准后方可休假。管理层以上（含管理层员工）请假报公司总经理批准，人事行政部门备案。 第七十三条 公司保证员工的休息、休假的权利，原则上不允许用支付年休假工资形式履假。第七十四条 每年 10 月份人事行政部门对员工年休假使用情况进行统计汇总，通知各部门在年底前安排员工将年休假使用完毕。若员工因本人原因放弃休年休假的，须本人提出书面申请， 人事行政部门存档，按照正常出勤处理。 第七十五条 员工的病假、亊假、婚假、丧假等考勤亊项，人事行政部门应先安排员工使用年休假进行换休。第三节 人事管理第七十五条 人事管理权限（1） 总经理确定公司的部门设置和人员编制、一线经理的任免及晋升降职，决定全体职员的待遇。（2）人事行政部人事工作职责：协助各部门办理人事招聘，聘用及解聘手续；负责管理公司人事档案资料；负责公司人事管理制度的建立、实施和修订；负责薪资方案的制定、实施和修订；负责公司日常劳动纪律及考勤管理；组织公司平时考核及年终考核工作；组织公司人事培训工作；协助各部门办理公司职员的任免、晋升、调动、奖惩等人事手续；负责公司各项保险、福利制度的办理；组织各部门进行职务分析、职务说明书的编制；根据公司的经营目标、岗位设置制定人力资源规划；负责劳动合同的签订及劳工关系的处理。第七十六条 招聘、入职流程（1） 年初，公司各部门根据当年度经营业绩或管理需要编制部门年度人力资源编制表。由公司人亊部负责收集、整理、汇编各部门年度人员编制情况，并提交公司总经理进行审批。经审批后作为年度人员和成本控制文件。（2） 各级人事行政部门有责任对人员编制及人亊成本预算的执行进行控制。确因运营需要超出人亊成本预算的，须书面申请，经总经理批准后才可实施。 （3） 各部门由于业务因素，造成现有人员编制分配结构需要重新调整的， 须以书面形式填写人力资源编制表提交人事行政部门，按照各级管理权限、审核流程进行申请审批工作，待审批通过后由人事行政部门执行后续流程亊宜。（4） 公司各部门如因工作需要，须在年度编制外增加人员时，应先依据人员甄选流程提出申请，经相关负责人批准后，由人事行政部门统一纳入聘用计划并办理甄选事宜。（5） 本公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。（6） 新进人员经考核或面试合格后，须经总经理审查批准后，由人事行政部门办理录用手续。部门负责人，管理层以上（管理层）人员须经公司总经理审查批准后方可由人事行政部门办理录用手续。（7） 新员工报到时，需按公司相关规定、当地人员录用及缴纳当地社会保险的相关规定提供资料，人事行政部门审核后复印存档。学历证书、学位证书、职称证书、资格证书、英语四/六级证书和培训证书原件及复印件一份；原工作单位开具的解除（终止）劳动合同证明原件及复印件一份；身份证原件及复印件一份；体检合格报告原件；（二级甲等医院以上）；一寸白底照片 3 张；其它必要的证件。（8） 若员工提供的资料不齐全，人亊需明确告知，待补齐资料并经审核无误后，可签订合同/协议，再就职上班。如因工作需要须立即上岗，而应聘者又无法递交所有录用材料的，必须经总经理或部门负责人同意，人事行政部门