房建项目财务管理办法.doc

中铁五局集团路桥工程有限责任公司贵阳翁岩公租房工程项目经理部资金管理办法第一章 总则 第一条 为切实贯彻国家财经法律法规，严格执行集团公司和公司财务管理的相关文件精神，深化会计工作标准化，有效规避、应对项目财务风险，提升项目财务管理水平，结合项目实际，特制定本办法。第二章 资金管理第二条 及时清理债权和核对相关往来账项，按期配合合同部足额收回进度款和其他资金，确保项目部资金的健康有序运转。第三条 资金支付严格按局、公司标准化管理规定：1、实行“一支笔”审批制度，即项目发生的一切费用报销必需由项目经理签字（但项目经理发生的费用可由书记或者项目总工签字），财务方可予以报销。2、资金支出要有合理合法凭据，单笔现金支付限额控制在5万元内（尤其是个人借款和转个人结算账户），转账50万元以上的支付需提供合同复印件、支付清单、收款人名称、金额及付款用途。 第四条 资金支出要有合理合法凭据，凭据须先交由财务部门验算,并由项目部有权领导审批后方可办理支付手续。第五条 对劳务合作队伍资金的支付：项目合同部按期对劳务合作队伍进行的验工计价来实现对劳务队资金的支付。财务部门有权拒绝对尚未验工或验工金额不足的劳务队伍进行资金结算。第三章 备用金管理第六条 司机、食堂实行定额备用金管理制度，司机暂定为3000元，食堂周转金根据各队食堂长期用餐人数和350元/月/人的标准核定；其他岗位人员3000元以内一律不得挂支备用金，实行事后报销；单笔50000元及以上的备用金一律不予支付。第七条 原则上实行事后报销制度，职工因公确需借支备用金的，应于所申请备用金事项完结后的一周内办理报销手续，并交清备用金。第八条 备用金实行报销冲账制度（实行定额备用金管理的岗位人员除外），即：有备用金人员报销，必须先冲销备用金，以保有个人备用金账面的冲销记录，不允许直接支付报销款。第九条 职工调动、退休等原因离开本项目的，应到财务部门办理备用金结清手续，财务部门方可为其办理工资调转等手续。第四章 报销管理第十条 严格执行公司最新。票据的粘贴须符合标准，粘贴应做到：票据的粘贴应在装订线以下签字栏以上范围内均匀粘贴，做到：整齐、美观、不揉不皱、不留多余杂质，并由财务部门在票据上加盖骑缝章并签字进行确认，同时粘贴单内相关栏目应填写清楚。第十一条 达到固定资产条件的通用设备、仪器的报销，应附有购置部门报公司对口部门组资的批复资料；未达到固定资产条件的设备、仪器报销，应有相应资产管理部门进行建档登记签认纳入低值易耗品管理后方能报销。第十二条 购置的固定资产(单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上)，必须事先报领导批准，并由领导审批报销，报销单必须附有审批报告，否则不予报销；确有特殊情况无法事先以书面形式报领导审批的，也应电话、短信等先得到领导批准后，财务方可进行对其发生的费用予以报销。第十三条 差旅费的报销，原则上按公司最新文件执行。除政府行政机关、事业单位以及集团公司内部非营业性收费的收据准予报销外，其他收据一律不予报销。对不符合要求的发票：发票上无开票时间、无付款人（单位）名称、无商品名称、数量、单价、收款单位印章、收款人名称、大小写金额不一致等，一律不予报销。第五章 工资管理第十四条 严格执行公司最新的工资管理办法，即路桥人资【2010】111号和112号文件，并随公司相关文件的更新而更新。第十五条 各劳务合作队伍劳务工班人员工资的发放，各劳务工班须提供劳务人员名册、身份证复印件、及有领班签字的工资表，财务负责发放或监督发放。第六章 预付款管理第十六条 只有在合同协议中约定需要支付设备、物资采购和其他预付款的，方能进行预付款的支付，否则不办理预付款支付业务。 第十七条 劳务工班根据实际情况确需提前预支部分生活费的，经项目部领导审批后可以提前预支部分生活费。第七章 印鉴章管理第十八条 印鉴章应严格执行分开管理的原则，不允许一人保管预留银行全部印鉴章。财务公章未经主管领导的同意，不允许对外加盖使用，更不允许用于业务之外的其他用途。第十九条 保管好支票等有价证劵，支票和印鉴章的保管应严格分开。第八章 材料管理第二十条 物设部门应每月按时向财务部门提供收发料单、周转料摊销清单和物资动态报表。第二十一条 根据各工点每月生产计划，编制钢材、水泥、外加剂、钢绞线等主要物资申请计划预算，并于每月25日前交到财务部，以便财务部统一各部门计划，整理汇编项目部下月总的资金预算。第二十二条 物设部门的材料点收单、发料单必须至少有三个人签字（即物设部长、库管、队长或者副队长）；若是发料到工班去的，其发料单上还必须有第四个人签字（即对方工班长或者对方工班长指定的签字人签收）。第二十三条 物设部门和财务部门每月应就材料的收发存、发票的到位情况、预点收情况进行核对，做到账账相符、账物相符、债权债务清楚准确和材料成本的真实。第二十四条 物设部门应建立主要材料消耗管理台账，复印或扫描相关票据存档，以备相关部门查验。第二十五条 物设部门在报销关于安全防护，文明施工标志标识的材料费用时，报销前发票后面必需要有安质部负责人的签字背书（以便安质部复印相关发票及原始单据，建立相应的安全文明施工费用台账，以备相关部门查验），财务部必需要见到相关签字，方可对其进行报销。第二十五条 物设部门在报销时，应保证发票的真实性及可追溯性。发票上没注明详细物品事项的，采购人员应要求供货商提供原始清单，一并与发票粘于票据粘贴单上，送交财务报销保存。第九章 验工计价管理第二十六条 根据各工点每月生产计划，编制项目部下个月的劳务工费支出预算，并于每月25日前交到财务部，以便财务部统一各部门计划，整理汇编项目部下月总的资金预算。第二十七条 合同部门应按月给劳务工班计价，并及时交财务部门做账务处理。做到劳务成本的真实、准确、及时，劳务工班能及时领取工资和预支生活费的及时收回，保证现场的正常运行，更好的配合业主的质量信誉评价。第十章 安全生产费用管理第二十八条 根据各工点每月生产计划，编制项目部下个月的安全防护，文明施工标志、标识费用支出预算，并于每月25日前交到财务部，以便财务部统一各部门计划，整理汇编项目部下月总的资金预算。第二十九条 按局标准化管理文件和公司通知精神，财务部门单独设立会计科目并分队进行核算。第三十条 项目部和各队的发生的安全生产费用报销、安全防护劳务工费计价、材料等，均应有安质部负责人签字并标明单列安全生产费所属的明细项，项目安质部门和财务部门同时建立明细管理台账，安质部门应保留相关的票据复印件或扫描件，以备相关部门的查验。第十一章 档案管理第三十一条 项目会计人员应及时对财务档案资料进行整理、装订、标识、归档、保管。第三十二条 除国家有权机关组织的带强制性的检查外，其他部门或人员需调阅、复制财务档案，须经项目主管领导批准并在财务人员的监督下进行，调阅、复制人员应对档案资料的恢复原样和保密负责。第十二章 安全保密管理第三十三条 项目财务部门、财务人员应做好资金、财务文档资料的安全和保密工作，不得在不适合的场所谈论有关项目财务安全保密工作的事项，泄漏项