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农业项目投资与评估 1 引言 自从人类社会形成依赖 就存在着各种各样的有组织的活动 这些组织活动大体可以分为两类 一类是循环往复 不断重复 在其整个过程中的不确定性很小 一致性较高的活动 往往有比较成型的经验和参考依据 人们称之为 运作 或 作业 operation 如农业生产活动 企业生产线日常加工活动 运输企业的日常营运活动等 另一类是临时性 特殊性 一次性的活动 这类活动往往带有一定的创新性或创造性 不确定性较高 一致性较低 往往缺少现成管理经验和参考依据 人们称之为 项目 project 如一座大桥 一座水库的修建 一套农业信息管理软件的开发 一次农产品交易会的举办等 2 项目管理对社会经济发展的作用 正如美国学者DavidCleland所言 在应付全球化的市场变动中 战略管理和项目管理将起到关键性的作用 战略管理立足于长远和宏观 考虑的是企业的核心竞争力 以及围绕增强核心竞争力的企业流程再造 企业业务外包和供应链管理等问题 项目管理则立足于一定的时期和微观 考虑的是扁平化组织 学习型组织和团队合作等问题 战略管理 项目管理与营销管理已成为企业成功的三大支柱 项目管理则是维系企业核心竞争力的纽带 侯军歧 2006 摘自 项目管理理论与农业项目管理 经济科学出版社 2007年11月第一版补充资料 项目与项目生命周期 3 第一章概论 农业投资 是指为农业扩大再生产即改善生产条件 扩大生产能力 而投入的全部资源 它是在原来基础上的增量投入 包括追加的人力 物力 财力和科技等资源 从投资来源来看 农民个人 国家和农村集体经济组织 国际投资等 其中 除农民个人投资外 其他来源的投资规模较大 范围较广 投资量较多 常常以项目投资的形式出现 如 黄淮海黑龙港地区改造盐碱地项目 江西改造丘陵红壤地项目 宁夏西吉营造防护林项目 北方草原和畜牧业发展项目 北京郊区开辟和发展淡水养鱼项目 中国西南扶贫项目 国家农业综合开发项目等等 这些投资都是涉及大量人力 物力 财力 自然资源投入 为改善有关地区的农业生产条件 扩大农业在生产能力 提高农民生活水平等起了重要作用 也为国家带来了极大的社会经济效益 提高农业投资效益是农业项目投资评估这门课程所要研究的核心问题 4 第一节农业投资项目的概念及分类 农业投资项目是指通过增加人力 物力 财力和科技的投入 改善生产条件 增加生产手段 提高综合生产能力 在预定的时间和空间范围内达到预期效益的一种扩大再生产的经济行为 作为农业投资项目 应符合以下标准 1 投资项目必须是扩大再生产的经济行为 通过增量投入 提高综合生产能力 2 投资项目必须有具体的建设内容和明确的效益目标 数量化指标的确立 3 投资项目要有确定的开发治理区域范围和明确的项目建设起止时间 4 投资项目必须有确定的参加项目建设并且从中受益的目标人 5 投资项目必须有可靠的投资资金来源和切实可行的投资计划安排 6 投资项目应有明确的投资主体和承担风险的责任人 7 投资项目是一个相对独立的执行单位 有健全的组织管理机构 5 农业投资项目的分类 按照不同的标准 可以划分为不同的类型 1 按照总投入数量规模大小划分 有大型项目 中型项目和小型项目之别 2 按照投资使用性质不同 农业投资项目有新建 改建 扩建 重建 迁建 更新改造等不同用途的投资项目 3 按照投资使用的途径划分 农垦项目 如开发利用土地资源等 种植业项目 农业机械化项目 林业项目 畜牧业项目 渔业项目 农副产品加工项目 农田基本建设项目 文教卫生开发智力项目 4 按照投资形成的结果 划分为有形投资项目和无形投资项目 前者能够增加农业生产过程中的固定资产 后者则无 如兴办教育 培训干部和新型农民等智力投资 6 5 按照项目投资的资金来源划分 有国家投资项目 地方投资项目 引进外资项目 联合投资项目等 6 按照项目投资的融资方式 分为竞争性项目 基础性项目和公益性项目三大类 其中 竞争性项目主要指投资收益比较高 市场调节比较灵敏 具有市场竞争能力的项目 以企业作为基本的投资主体 主要向市场融资 基础性项目主要指建设周期长 投资额度大 收益比较低 需要政府扶植的基础设施和一部分基础产业项目 以及直接增强国力的符合经济规模支持的产业项目 其大部分属于政策性投融资范围 主要由政府集中必要的财力物力 通过经济实体进行投资 同时广泛吸引地方 企业以及外商参与投资 公益性项目主要指科技 教育 文化 卫生 体育 环保等公益性事业的建设项目 公检法等政权机关的建设项目 以及政府机关 社会团体办公设施 国防设施建设项目 其主要由财政资金安排 同时广泛吸引社会各界资金参与 7 第二节农业项目投资的特点 1 综合性较强 许多农业项目与周边的自然条件 生态环境联系更为紧密 2 投资受到资源限制的约束 土地资源的有效利用问题 3 具有较大的不稳定性 生产和加工 其中 生物性生产特点 农业生产函数 4 农业项目投资的内容比较广泛 有的项目投资见效较慢 时间较长 滞后效应分析 5 农业项目投资评估分析中要特别注意价格因素 工农剪刀差 经济国家的农业补贴支持政策 造成财务使用的现行价格和真实价格之间的严重扭曲现象 6 与农民利益紧密相关 参与主体 8 第三节农业投资项目的管理周期 所谓投资项目管理周期是根据项目建设过程的活动规律 分阶段地对项目活动进行规范的程序化管理 每阶段管理活动前后有序 完成前一阶段活动才能顺序进入下一阶段活动 各阶段有机联系 构成完整严密的项目管理周期 所谓项目生命周期 指投资项目从投资行为发生开始 经过建设到项目建成 投入营运 受益直至项目终止的整个时期 主要包括 项目建设起和营运收益期两大阶段 项目管理是项目生命周期中基础环节的管理 其一般是对前一阶段项目建设期的管理 项目建成交付使用 进入营运受益期 则要进行现代企业管理 9 A 世界银行的项目管理周期 具体包括项目选定 项目准备 项目评估 项目谈判 项目执行与检测 总结评价等6个阶段 其中最重要的是项目准备和执行监测两个阶段 1 项目选定报告 说明项目的目标 概要 完成项目的关键问题 投资需求以及预期收益 项目执行的时间安排等 经世界银行批准 正式列入世界银行贷款计划 2 项目准备 该阶段花费时间长 一般1 2年 花费费用多 一般可以从世界银行 项目准备融通资金 或其他国际金融组织取得援助 项目准备的核心内容就是对项目进行可行性分析研究 3 项目评估 组织有关方面专家对项目进行实地考察 并着重从国家宏观经济的角度 全面系统地检查项目涉及的各个方面 对项目准备阶段提出的项目可行性研究报告可靠程度作出评价 10 4 项目谈判阶段 申请贷款国与世界银行就贷款的内容细节进行谈判 签订贷款协议书 具体说明贷款金额 贷款方式 利率 期限 偿还安排 并在协议中确认评估报告中规定的主要内容 5 项目执行监测阶段 项目组织管理机构必须严格按照评估报告和贷款协议书的要求组织项目执行 在整个执行的过程中 都有严密科学的监测检查 以保证项目按照规定执行 发现问题 及时进行调整 以求达到预期目标 监测检查的具体措施一般有 a 建立技术 经济监测点 b 执行工作记录 c 项目进度报告 d 财务报账制度 e 派员实地检查 11 6 项目总结评价阶段 一般在项目贷款全部发放完毕后一年左右 对执行完成的项目要进行总结评价 它由世界银行的项目主管人提出 项目完成报告 由银行董事会责成 业务评议局 对项目执行情况以及成果进行总结评价 主要有两关方面工作 a 按照项目评估报告 贷款协议 全面检查项目的执行情况 评价项目评估工作的准确程度 b 总结项目执行过程中的经验教训 应该注意的问题以及改进的意见 为今后开展项目管理工作提供借鉴 B 我国农业投资项目管理周期我国农业投资实行项目管理还处在起步阶段 尚未形成规范化的严密完整的管理周期 总结以往经验 其程序大致可以分为三个阶段 前期准备阶段 项目实施阶段 竣